Сейшельская компания учреждает LLC (USA): порядок учреждения и управления LLC, раскрытие информации, открытие банковского счета

Добрый день.

Хочу зарегистрировать компанию на Сейшельских островах, чтобы она стала учредителем и членом США LLC (member managed LLC в США: штаты Флорида, Нью-Йорк или Вашингтон, Округ Колумбия). LLC будет работать только с российскими компаниями, и вся прибыль LLC будет инвестирована в разные фин. инструменты (или переброшена на Сейшельскую компанию и потом уже инвестирована).

Подскажите, пожалуйста:

1. Могу ли я (физ. лицо, гражданин Латвии) быть акционером и директором Сейшельской компании без проблем с налоговыми органами? Какая возможность, что они узнают, что я акционер? И откуда такая информация может поступить?

2. Нужно ли при регистрации LLC раскрывать, кто директор и акционер Сейшельской компании? Также, как обстоит ситуация с открытием счета (банк потребует информацию про акционера или нет?), и может ли банк раскрыть информацию про акционера Сейшельской компании?

3. Также как управляется такая LLC с членом-управляющим юридическим лицом?
Скажем, кто подписывает контракты?

Спасибо. Саша

Комментарии

• 

  18.02.2022 Олег Попутаровский, Партнер GSL Law & Consulting, Адвокат

  Такие вопросы мы называем «диссертационными», и в силу этого обстоятельства, учитывая формат колонки, естественно, не можем ответить также масштабно.
  
  Сразу оговоримся, что не считаем себя специалистами по налоговому праву Латвии настолько, чтобы компетентно ответить про  все риски и последствия для латвийского резидента. В таких случаях мы обычно заручаемся дополнительной квалифицированной экспертной поддержкой из страны резидента, за исключением стран (например, UK & Cyprus), где такую поддержку мы можем получить в режиме on line, учитывая наличие в наших зарубежных офисах соответствующих специалистов.
  
  Если взять для примера российское законодательство, то оно не запрещает гражданам России быть акционерами зарубежных (в т.ч. оффшорных) компаний и не содержит обязанности уведомлять об этом государственные органы. Однако в случае получения от зарубежной компании дохода налоговый резидент России должен задекларировать его, естественно, указав источник такого дохода (т.е. зарубежную компанию), и уплатить налоги. Что касается возможности раскрытия информации банкам (при открытии счета) и банками (в ходе функционирования счета), то здесь действуют обычные банковские правила.
  
  Специфические требования могут быть предъявлены каждым конкретным банком по своему усмотрению. Нужно говорить конкретно в таких случаях и о правилах страны местонахождения банка, и о самом банке. Обычно Вас обязательно попросят раскрыть структуру бенефициарного владения каждой из компаний. Официальное раскрытие такой информации происходит опять же на основе официально инициированной процедуры страны резидента бенефициара. Происходит это, как правило, в рамках судебной процедуры по месту нахождения банка на основании международного запроса об оказании правовой помощи.
  
  Сведения, кто является акционером, не составляют какой-либо тайны. Правда, не совсем корректно говорить об акционерном капитале для организационно правовой формы  LLC. Информация о первоначальном участнике (участниках) содержится в резолюции, которую принимает в ходе регистрации компании её регистрационный агент. В некоторых штатах (Делавер, Вайоминг, Орегон) эти сведения  вносятся в документы компании после её регистрации.  На руки можно получить даже бланковую резолюцию – всё зависит от требований того штата, где компания регистрируется. Как известно, в каждом из штатов существует своё корпоративное законодательство.
  
  В компании типа LLC первоначальных участников (initial members), по общему правилу, должно быть не менее двух человек. Правда, в штате Орегон и некоторых других допускается и наличие одного участника. Компания типа LLC может управляться как её владельцем (тем самым первоначальным участником), так и назначенным им менеджером. Вопросы управления, полномочия Управляющего (исполнительного) партнера, как правило, прописаны в учредительных документах LLC. Из них же явствуют полномочия конкретного лица на право представлять интересы  LLC, включая право на подписание договоров и заключение сделок. Если таким управляющим исполнительным органом определено юридическое лицо, то по умолчанию Генеральный директор последнего и будет подписывать все финансово-распорядительные и коммерческие документы. Иное должно быть оговорено (прописано) отдельно.
  
  В большинстве штатов регистратору надо заранее сообщить имя и адрес первого менеджера (но не участника компании!). Эта информация хранится потом в официальных файлах регистраторов, и её можно легко найти на сайтах.  Что касается раскрытия информации о структуре Сейшельской компании при регистрации LLC, то в рамках обычной процедуры due diligence профессиональный посредник, т.е. лицо, которое зарегистрирует для Вас LLC (либо “продаст” готовое), обязано собрать информацию о реальных бенефициарах LLC, которыми в Вашем случае будут являться бенефициары Сейшельской компании. Данные сведения будут храниться у профессионального посредника, в публичный доступ не поступят и могут быть раскрыты только в официальном порядке в исключительных случаях (обычно в рамках судебной процедуры).

  Ответить