Что такое непрямой IBAN?

IBAN – International Bank Account Number (международный номер банковского счёта). Несмотря на своё название, IBAN правильнее было бы назвать системой, унифицирующей процесс идентификации конечного номера счёта: благодаря данному стандарту, номера счетов во всех банках стран-участниц имеют одинаковый формат и систему защиты от ошибок в написании. При этом записанный в таком формате номер счёта используется, как правило, только для трансграничных платежей, а для переводов внутри страны используется номер того же счёта, записанный по национальным стандартам.

В рамках системы IBAN каждый номер счёта состоит из 34 знаков:

• 2 заглавные буквы (код страны);
• 2 контрольные цифры;
• 30 знаков – базовый номер счёта.

Формат базового номера счёта определяется для каждой страны-участницы её центральным банком. Обязательно он включает код банка в стране-участнице и номер счёта, однако также может включать код филиала (в Великобритании и Ирландии – sort code), BIC, национальные контрольные цифры, код типа счёта, код валюты счёта, идентификационный номер владельца счёта.

Система IBAN появилась не так давно. Впервые стандарт, унифицирующий формат номера счёта для осуществления международных переводов, был принят в 1997 г. Европейским комитетом по банковским стандартам для упрощения трансграничных платежей на уровне ЕС. Впоследствии данный стандарт был принят и Международной организацией по стандартизации (ISO*), в рамках которой IBAN был отдан под патронаж организации SWIFT.

*Номер актуального стандарта: ISO 13616:2020

SWIFT является регистрирующим органом для IBAN, сама система IBAN включена в синтаксис финансовых сообщений в рамках SWIFT.

Причины создания единого стандарта номера счёта для международных платежей очевидны: при наличии разных систем идентификации счёта риск того, что банк-отправитель не сможет считать из предоставленных реквизитов все необходимые для перевода данные (банк, филиал, коды маршрутизации и собственно номер счёта), сильно увеличивается.

Кроме того, национальные системы идентификации счёта содержали разные механизмы защиты от ошибок в написании реквизитов (контрольные числа) либо вообще не содержали никаких.

В рамках же системы IBAN один номер уже содержит в себе всю необходимую информацию для точного отправления платежа.

Появившись как система для упрощения расчётов в рамках Европейского Союза, система распространилась далеко за пределы Европы. На сегодняшний день участниками системы являются 86 государств и территорий. Приведём список самых экономически значимых из них:

Как видно из приведённого списка, в основном страны-участницы системы IBAN расположены в Европе и на Ближнем Востоке, а также отчасти в на Карибах, Африке, Азии и Латинской Америке.

Кроме того, в систему IBAN не входят страны Северной Америки: Канада, США и Мексика.

В России IBAN принят совсем недавно – российский формат был зарегистрирован в системе IBAN лишь в мае 2022 г., а с 1 апреля 2023 г. ЦБ рекомендовал российским банкам предоставлять клиентам реквизиты их счетов в соответствии с данным форматом.

Сегодня на рынке финансовых услуг часто можно встретить упоминание, что та или иная платёжная система или офшорный банк при открытии счёта предоставляют непрямой IBAN. Это означает, что, как правило, у такого финансового института открыт счёт в другом банке или платёжной системе, которые предоставляют полноценные IBAN. В качестве же реквизитов счёта, открытого для клиента в данном финансовом институте, выступает IBAN счёта самого финансового института и какой-либо код, номер или иное обозначение, позволяющее отнести перевод к счёту уже конкретного клиента финансового института.

Упрощая, можно сказать, что непрямой IBAN чем-то похож на папку с другими папками у вас на компьютере: перетаскивая файл, вы перетаскиваете его сначала в общую папку, а потом уже в нужную подпапку.

Так же и с платежами: финансовый институт принимает платёж на свой счёт и обеспечивает учёт пришедших средств на соответствующем счету клиента согласно договору на обслуживание между клиентом и финансовым институтом.

Причиной быстрого распространения такой практики стали востребованные у международного бизнеса преимущества:

1. Как правило, открытие счёта в таком финансовом институте проходит быстрее и легче, чем в традиционном банке;
2. Такие финансовые институты, как правило, действуют при лицензии платёжной системы (или офшорной банковской лицензии), что позволяет им брать на обслуживание более рискованных клиентов;
3. Зачастую такие финансовые институты могут выступать хабом для проведения операций с рынком, участникам которого недоступны международные платежи (сегодня это отчасти справедливо и в отношении России с Беларусью). Такие платёжные системы могут принимать/отправлять международные платежи, используя свой IBAN, и далее отправлять/принимать платежи в/из труднодоступной юрисдикции.

При всех своих плюсах непрямой IBAN является компромиссным решением. Наибольший недостаток такой системы заключается в том, что при отправке платежей в качестве получателя платежа (Beneficiary name) указывается наименование финансового института, которое предоставляет данный непрямой IBAN (т.е. офшорного банка или платёжной системы, в которой клиент открыл счёт). Также зачастую такой финансовый институт может предлагать заранее определённые формулировки, которые можно будет указать в примечаниях (reference) платежа.

Как правило, клиентам удаётся согласовать с контрагентом отправку или приём средств со/на счёт с непрямым IBAN. Далее, если проблемы при проведении платежа и возникают, то они исходят от банка-отправителя, который не соглашается провести платёж получателю, отличному от стороны договора, во исполнение которого платёж и производится. Зачастую в качестве такого банка выступает российский банк, требующий (уже отменённый) паспорт сделки для целей валютного контроля.

Большинство офшорных банков и платёжных систем, предоставляющих непрямой IBAN, предлагают в качестве решения вопроса с проведением платежа на стороне банка-отправителя письмо за подписью компании, которая указана в качестве получателя платежа о том, что, проводя платёж по данному IBAN и указывая в назначении платежа такой-то код, средства будут фактически зачислены на счёт компании-клиента.

Также в качестве подтверждения того, что платёж будет исполнен надлежащей стороне, банки иногда просят подготовить аналогичное письмо-подтверждение за подписью уже директора компании, которой фактически назначается платёж. В таком письме директор может указать, что перевод средств по данным реквизитам будет считаться надлежащим исполнением договора.

Безусловно, непрямой IBAN – это компромиссное решение со своими плюсами и минусами. Однако, как показывает наша практика, офшорные банки или платёжные системы, его предоставляющие, могут быть отличным решением для небольшого и среднего бизнеса, у которого есть необходимость проводить международные платежи, но нет желания или возможности открывать счёт в полноценном банке. Особенно если платежи планируются с контрагентом, с которым уже налажены устойчивые деловые связи или вообще в рамках одной группы компаний. В отдельных случаях – как, например, в случае проведения платежей с Россией и Беларусью – такой метод оплаты может по-настоящему стать спасательным кругом.