ИИ и ФНС работают сообща: кому придут «письма счастья» из-за фотографий в социальных сетях?

Как заверил руководитель налоговой практики GSL LAW & CONSULTING Евгений Власов, использование ИИ ФНС пока что официально не декларируется, однако тестирование идет полным ходом:

Автоматизация помогает проводить контрольные мероприятия: алгоритмы сравнивают финансовые показатели, анализируют взаимосвязи между контрагентами и их поведение – изменения в бухгалтерии, цепочки возвратов и тому подобное, подчеркнул Власов.

Цель – быстро обнаружить подозрительные операции и снизить влияние человеческого фактора, заключил Власов.

Как заверил руководитель налоговой практики GSL LAW & CONSULTING Евгений Власов, использование ИИ ФНС пока что официально не декларируется, однако тестирование идет полным ходом:
«ФНС довольно давно занимается внедрением “умных” платформ на базе Big Data для автоматизации сбора информации и поиска несостыковок».
Автоматизация помогает проводить контрольные мероприятия: алгоритмы сравнивают финансовые показатели, анализируют взаимосвязи между контрагентами и их поведение – изменения в бухгалтерии, цепочки возвратов и тому подобное, подчеркнул Власов.
Цель – быстро обнаружить подозрительные операции и снизить влияние человеческого фактора, заключил Власов.

По словам эксперта в области IT и нейросетей Олеси Шарковой, ФНС действительно начинает использовать элементы ИИ для мониторинга налогоплательщиков, включая анализ открытых данных в социальных сетях:

Теоретически это позволяет выявлять потенциальное уклонение от уплаты налогов без ручной работы инспекторов, ускоряя процессы контроля и повышая собираемость, заявила Шаркова.

Однако, по словам Шарковой, есть два важных момента:

• алгоритмы пока не могут полностью понимать контекст – снимок с курорта не всегда значит, что человек заработал деньги нелегально: публикации могут быть с путешествий друзей, арендованных квартир или подарков, и ИИ это не учитывает;
• эффект будет минимален, если не сопровождается качественной инфраструктурой: едиными базами данных, аналитикой, кадровым ресурсом и культурой работы с данными.

По словам сооснователя и директора по продукту бухгалтерии для бизнеса «Мое дело» Анастасии Моргуновой, ФНС использует в своей работе различные цифровые сервисы:

Система работает на основе общей базы данных, она создает единое информационное пространство, через которое налоговая взаимодействует с внешними источниками данных, поделилась Моргунова.

Например, у АИС «Налог-3» есть доступ к государственным информационным системам: базам данных ГИБДД, Росреестра, банков и так далее. Через них налоговая служба получает информацию о юридических лицах, индивидуальных предпринимателях, самозанятых, физических лицах, уточнила Моргунова.

Аналитические системы способны сопоставлять данные о доходах и расходах, выявлять несоответствия: если расходы превышают официальные доходы – это может стать причиной внимания налоговой, сообщила Моргунова.

Система развивается, модернизируется, появляются новые подсистемы: одна из подсистем – АСК НДС – собирает и хранит данные о сделках, заявила Моргунова:

Это повысило прозрачность и собираемость НДС, уменьшило использование «серых схем», поделилась Моргунова.

Также Моргунова добавила, что для контроля над самозанятыми используется система МАРМ: налог на профессиональный доход позволяет сократить теневую занятость:

Система МАРМ отслеживает недобросовестных работодателей, используя благовидный риск-ориентированный подход: алгоритмы на основе искусственного интеллекта оценивают компанию по нескольким критериям, сравнивают данные со среднеотраслевыми показателями, уточнила Моргунова.

По мере накопления данных, алгоритм совершенствуется, повышается точность выявления подмены трудовых отношений самозанятостью, продолжила Моргунова.

В то же время, системы мониторинга позволяют отделить «истинных» фрилансеров от подмены трудовых отношений, предотвращают уход частных специалистов в тень, заключила Моргунова.

Эффективность налогового контроля и собираемости налогов повышают и онлайн-кассы, продолжила Моргунова:

Так налоговая получает доступ к актуальным данным о финансовых операциях в режиме реального времени, что снижает риск ошибок или манипуляций со стороны бизнеса, повышает уровень прозрачности торговли, подытожила Моргунова.

Как заявил Власов, налоговая начала анализировать открытые публикации в соцсетях:

Например, в Великобритании налоговая уже использует ИИ-систему Connect: система сопоставляет данные из налоговых деклараций, земельного реестра, сведений банков и прочих источников, а после этого формирует профиль налогоплательщика, поделился Власов.

В числе источников Connect присутствуют «открытые, социальные и торговые данные» – транзакции на eBay, Amazon, а также социальные сети, заключил Власов.

Как заявил Власов, налоговая начала анализировать открытые публикации в соцсетях:
«Использование ИИ в гос. администрировании и даже в судопроизводстве – мировой тренд».
Например, в Великобритании налоговая уже использует ИИ-систему Connect: система сопоставляет данные из налоговых деклараций, земельного реестра, сведений банков и прочих источников, а после этого формирует профиль налогоплательщика, поделился Власов.
В числе источников Connect присутствуют «открытые, социальные и торговые данные» – транзакции на eBay, Amazon, а также социальные сети, заключил Власов.

Власов заявил, что в группу риска можно отнести людей с активным движением средств при отсутствии официального трудоустройства, тех, кто открыто предлагает свои услуги без регистрации компании или ИП, сдает жилье без декларирования дохода или занижает цену при продаже имущества.

Вот у этих людей можно и соцсети посмотреть, а если в них обнаружатся фото путешествий, дорогих покупок и прочей «красивой жизни», то у инспекторов будет веский повод проверить декларирование доходов такого человека, рассказал Власов.

Власов заявил, что в группу риска можно отнести людей с активным движением средств при отсутствии официального трудоустройства, тех, кто открыто предлагает свои услуги без регистрации компании или ИП, сдает жилье без декларирования дохода или занижает цену при продаже имущества.
Вот у этих людей можно и соцсети посмотреть, а если в них обнаружатся фото путешествий, дорогих покупок и прочей «красивой жизни», то у инспекторов будет веский повод проверить декларирование доходов такого человека, рассказал Власов.

По словам Власова, благодаря автоматизации налоговый орган стал работать эффективнее и точнее:

Но на этапе предпроверочного анализа могут быть и «ложные срабатывания»: массовая обработка данных и автоматические выставления требований не могут работать идеально, пояснил Власов.

По словам Власова, благодаря автоматизации налоговый орган стал работать эффективнее и точнее:
«Под проверки теперь попадают действия, которые действительно нарушают закон или балансируют на грани, поэтому показатели успешного оспаривания проверок неуклонно снижаются».
Но на этапе предпроверочного анализа могут быть и «ложные срабатывания»: массовая обработка данных и автоматические выставления требований не могут работать идеально, пояснил Власов.

Шаркова заявила, что для добросовестных налогоплательщиков прямой угрозы нет, если декларации честны:

Это создает нагрузку, отвлекает от работы и может подорвать доверие к налоговой системе, пояснила Шаркова.

Моргунова заверила, что добросовестным налогоплательщикам нечего бояться:

Власов предложил несколько вариантов, которые помогут оправдать честное имя:

• своевременно ответьте на запрос: предоставьте налоговой службе все необходимые документы (декларации, справки о доходах, банковские выписки). Четкий документальный след и своевременная отчетность значительно снижают риски;
• объясните контекст: если претензии связаны с вашими публикациями в соцсетях, объясните происхождение средств (например, поездка была оплачена за счет накоплений, подарков или средств близких) и подготовьте подтверждающие документы;
• проконсультируйтесь со специалистом;
• повышайте конфиденциальность: проверьте настройки приватности в социальных сетях, избегайте публикаций, которые могут быть неверно интерпретированы.

ИИ позволяет налоговой службе находить несоответствия между декларациями и фактическим образом жизни, продолжил Власов:

Если вас ошибочно обвинили, важно оперативно отвечать на запросы, предоставлять подтверждающие документы и при необходимости обращаться за профессиональной помощью, чтобы отстоять свои права, заключил Власов.

Власов предложил несколько вариантов, которые помогут оправдать честное имя:
- своевременно ответьте на запрос: предоставьте налоговой службе все необходимые документы (декларации, справки о доходах, банковские выписки). Четкий документальный след и своевременная отчетность значительно снижают риски;
- объясните контекст: если претензии связаны с вашими публикациями в соцсетях, объясните происхождение средств (например, поездка была оплачена за счет накоплений, подарков или средств близких) и подготовьте подтверждающие документы;
- проконсультируйтесь со специалистом;
- повышайте конфиденциальность: проверьте настройки приватности в социальных сетях, избегайте публикаций, которые могут быть неверно интерпретированы.
ИИ позволяет налоговой службе находить несоответствия между декларациями и фактическим образом жизни, продолжил Власов:
«Для добросовестных налогоплательщиков это означает, что нужно не только помнить о своевременной и корректной отчетности, но и задумываться о том, что публиковать в своих соцсетях».
Если вас ошибочно обвинили, важно оперативно отвечать на запросы, предоставлять подтверждающие документы и при необходимости обращаться за профессиональной помощью, чтобы отстоять свои права, заключил Власов.

Шаркова пояснила, что ИИ в налоговом контроле – это инструмент, который при правильной интеграции и прозрачных правилах может повысить эффективность, но без гибкой инфраструктуры и контроля качества моделей легко превратится в источник бюрократии, стресса для граждан и лишних расходов: