Контролирующие лица в английском праве. Пять главных признаков
3399 Еще в 2014 году английская королева в своей речи говорила о проекте Закона о малом бизнесе, предпринимательстве и трудовых отношениях. Свое слово Елизавета сдержала, и 26 марта 2015 года проект стал актом английского Парламента. Великобританию хотят сделать более привлекательной для создания и расширения бизнеса. Но появились и дополнительные требования. Чтобы избежать проблем с законом, необходимо знать все об открытом реестре бенефициаров.
Публикация
В 2015 году Европарламент принял The European Union’s Fourth Anti-Money Laundering Directive, которая требует от всех членов ЕС начиная с 2017 года имплементировать в своем законодательстве нормы о централизованном реестре контролирующих лиц. Великобритания выступила неким первопроходцем в реализации данной новеллы и выполнила миссию всеобщего примера для Европы в части введения публичных реестров бенефициаров компаний. С 2017 года аналогичные нормы будут постепенно вводиться и на территории других европейских стран и офшорных юрисдикций. Все банки и профессионалы рынка финансовых, юридических, бухгалтерских услуг должны будут собирать детальную информацию о своих клиентах для соблюдения законодательства о борьбе с легализацией незаконных денежных средств. Очевидно, что возможность доступа к этой информации может повлечь значительные последствия для компаний и их бенефициаров.
Компании теперь обязаны вести дополнительный реестр
Английские и европейские компании должны вести реестр контролирующих лиц в дополнение к уже существующим реестрам. Например, реестру директоров или участников. Для выявления контролирующих лиц есть пять основных критериев (см. таблицу). Сведения о контролирующих лицах предварительно подтверждаются такими лицами и подаются в центральный публичный реестр Регистрационной палаты (Companies House). Информация хранится бессрочно.
Если акции держит номинал, для данных целей считается, что они принадлежат лицу, от имени которого номинал действует. Если бенефициар, от имени которого номинал держит акции, является контролирующим лицом, то его данные должны быть внесены в реестр контролирующих лиц.
Другие правила действуют, когда компания принадлежит или контролируется другим юридическим лицом. Данные такого юридического лица вносятся в реестр, если по отношению к английскому юридическому лицу такое лицо является одновременно релевантным (relevant) и подлежит внесению в реестр (registrable).
Юридическое лицо считается релевантным, если:
оно соответствует одному или нескольким критериям;
на него самого распространяются обязанности по раскрытию информации (ведет собственный реестр КЛ, или является публичной компанией, или регулируется Правилами о раскрытии и прозрачности Управления по финансовому надзору (Financial Conduct Authority’s Disclosure and Transparency Rules).
Релевантное юридическое лицо (далее — РЮЛ) вносится в реестр английской компании, если оно является первым релевантным юридическим лицом в цепочке собственников компании.
На практике, если физическое лицо контролирует английскую компанию А через другую английскую компанию B, оно не включается в реестр PSC компании А (так как оно уже подлежит включению в реестр PSC компании B). В реестр компании А включается компания В.
Но, если физическое лицо контролирует английскую компанию А через иностранную компанию B, оно включается в реестр английской компании А (так как компания B не является релевантным юридическим лицом и на нее не распространяются требования британского законодательства о ведении реестра).
Официальное разъяснение к закону подробно описывает случаи, подтверждающие право лица оказывать значительное влияние на компанию или контролировать ее.
Лицо имеет право оказывать значительное влияние или контроль, если оно обладает абсолютным правом:
принимать управленческие решения;
вето в отношении решений по управлению компанией;
вето в отношении назначения большинства членов совета директоров.
Если абсолютное право принятия решений или абсолютное право вето основано исключительно на временном статусе лица как будущего покупателя компании, например в ожидании получения разрешения от антимонопольного органа, такое лицо не считается имеющим значительное влияние или контроль.
Такие контролирующие лица могут утверждать или изменять бизнес-план компании, характер ее деятельности, привлекать дополнительные займы, назначать или увольнять директора.
В компаниях встречаются также лица, которые фактически оказывают значительное влия ние или осуществляют контроль над компанией и могут в значительной мере участвовать в управлении и руководстве компанией. Эти лица могут не входить в совет директоров, но регулярно или систематически инструктировать директоров в совете. Мнение таких лиц влияет на решения совета.
К лицам, которые фактически оказывают влияние на компанию, может относиться, например, учредитель, который больше не имеет значительной доли акций.
Не стоит путать такую возможность учредителя с возможностями прочих сотрудников. Не могут оказывать фактическое существенное влияние на компанию юристы, бухгалтеры, консультанты по вопросам управления, инвестиционные управляющие, налоговые консультанты или финансовые консультанты. К этой группе лиц можно отнести всех сотрудников, которые работают в рамках трудового договора с компанией.
Скрывать при угрозе
В исключительных случаях применяется режим, который позволяет скрывать всю информацию, касающуюся контролирующих лиц, или предотвращать раскрытие адреса их места жительства различным бюро кредитных историй. Под исключительными случаями понимаются такие обстоятельства, когда существует серьезная угроза применения насилия или запугивания. Если предполагается, что к компании или к ее контролирующим лицам применяются исключительные обстоятельства, создающие серьезную угрозу применения насилия или запугивания, необходимо подать заявление для защиты сведений о КЛ. Защита данных предоставляется только в том случае, если заявление КЛ содержит доказательства существования серьезной угрозы применения насилия или запугивания по отношению к самому КЛ или проживающим с ним лицам.
Критерий Как выявить
1 Физическое лицо владеет более 25% акций компании
Проанализируйте реестр акционеров своей английской компании и выделите лиц, доля которых превышает 25%
2 Физическое лицо имеет более 25% прав голоса в компании
Проанализируйте реестр акционеров и устав своей английской компании, выделите лиц, обладающих более 25% прав голоса (правом голоса зачастую наделены акции)
3 Физическое лицо обладает правом назначать и снимать с должности большинство членов совета директоров компании
Проанализируйте учредительные документы своей английской компании, в том числе устав, чтобы определить, обладает ли кто-либо таким правом. Если в компании всего один директор, и кто-то имеет право назначать его, то такое лицо соответствует данному критерию
4 Физическое лицо может оказывать или фактически оказывает значительное влияние или контроль над компанией
Это необходимо учитывать, если физическое лицо не соответствует критериям с 1 по 3, но действительно оказывает значительное влияние или осуществляет контроль над английской компанией
5 Доверительные собственники траста или участники компании, которая по закону не является юридическим лицом, удовлетворяют любому из указанных условий по отношению к Компании или удовлетворяли бы, если бы они были физическими лицами, и лицо имеет право оказывать или фактически оказывает существенное влияние или контроль над деятельностью такого траста или фирмы. Если одному из вышеперечисленных критериев соответствует траст или организация (без образования юридического лица) следует обратиться к соответствующему разделу в официальном разъяснении, чтобы определить, кого следует указать в реестре КЛ
Исключениями из требования по предоставлению доказательств могут служить случаи, когда лицо, от имени которого подается заявление, уже обладает защитой в качестве директора английской компании или участника английского LLP. Заявления и соответствующие доказательства рассматриваются индивидуально, поэтому нет четкого перечня случаев, когда такая
защита полагалась бы безоговорочно. Указывается, что заявления будут рассматриваться крайне серьезно. Регистратор компаний в Регистрационной палате (Companies House) принимает решение после консультаций с правоохранительными органами, такими как Национальное агентство по борьбе с преступностью (National Crime Agency).
Поставщики и заказчики тоже не могут относиться к контролирующим лицам. В этот же список входят: регуляторы, ликвидаторы, управляющие, неисполнительные или исполнительные директора с правом решающего голоса. Лица, разово дающие рекомендации акцио нерам по вопросам, по которым акционеры должны проголосовать, также не включаются в реестр.
Компания должна подтвердить сведения о лице
Для того чтобы разместить данные в реестре, английская компания должна связаться с контролирующим лицом и получить от него подтверждение сведений. Отказ предоставлять такую информацию по запросу — уголовное преступление. Ответственность варьируется от штрафа до лишения свободы сроком до двух лет.
Если в информации о КЛ произошли существенные изменения, компания должна направить такому лицу уведомление (ст. 790E).
Существенные изменения происходят, если лицо перестало быть реестровым по отношению к компании или произошло любое изменение, в результате которого детали лица в реестре КЛ стали неверными или неполными. В уведомлении от такого лица требуется подтвердить или опровергнуть произошедшие изменения.
Компания также может обращаться к лицам, которые, по ее предположению, могут знать, кто является КЛ. Невыполнение требований также считается уголовным преступлением.
Если ответа не было даже после дополнительного предупреждения в течение месяца со дня такого предупреждения, директор вправе ввести ограничения в отношении любых акций или прав,
которые принадлежат данным лицам в компании (или в отношении прав, принадлежащих им в английском партнерстве — LLP). Запрет выражается в ограничении прав на распоряжение любыми правами, связанными с долей участия такого лица в компании.
Информация, собранная компанией о своих КЛ, передается в Регистрационную палату в подготовленной компанией декларации-подтверждении (Confirmation Statement). Декларация -
подтверждение подается ежегодно и заменяет собой форму Annual Return. Информация, содержащаяся в реестре КЛ компании, подается в момент подачи первой декларации-подтверждения (что должно быть сделано начиная с 30 июня 2016 года), а затем ежегодно обновляется или подтверждается как актуальная. Компании, которые зарегистрированы после 30 июня 2016 года, обязаны готовить декларацию о первоначальном контроле, в которой сведения о КЛ подаются в Companies House при регистрации.
Реестр контролирующих лиц может храниться по юридическому адресу или иному адресу, который сообщается в Регистрационную палату. Любое лицо может получить доступ к реестру или снять копию с него.
Компания обязана ответить на запрос в течение пяти рабочих дней с момента получения запроса. Компания вправе взимать до £12 за предоставление копии своего реестра КЛ.
Если английская компания не посчитает цель запроса надлежащей и захочет отказать в предоставлении информации, ей необходимо обратиться в суд в течение пяти рабочих дней с момента получения запроса и сообщить об этом его отправителю. Затем суд решит, обязана ли компания выполнить требования или нет. Отказ в удовлетворении запроса без обращения в суд считается уголовным преступлением.
Практически вся информация о КЛ попадает в открытый доступ в центральном публичном реестре в Регистрационной палате. Не раскрываются только адрес места жительства контролирующих лиц и даты их рождения.
Вся информация, которую хранит Регистрационная палата, доступна правоохранительным органам.
Регистрационная палата также будет предоставлять адрес проживания по запросу бюро кредитных историй и некоторых государственных органов.
У английских компаний, которые принимают решение хранить информацию о своем реестре в Регистрационной палате (Companies House), вся информация о контролирующих лицах, которая
в противном случае указывалась бы в собственном реестре компании, будет находиться в открытом доступе.
Авторы
 |
Ведущий юрисконсульт GSL Law & Consulting |
Материалы по теме
-
21.09.2021 Бумажные и Интернет СМИ Олег Попутаровский +4
“Живые” трасты как инструмент для передачи наследства
Содержание Что такое трасты?Кто является участниками трастовых отношений?Кто такой протектор траста?Какие трасты бывают, и в чем их особенности?Каким образом трасты создаются?Какие существуют механизмы контроля действий трастового собственника?В каких случаях траст может быть признан недействительным?Каким образом трасты используются?Какие есть п...
-
21.11.2019 Вебинар
“К нам едет ревизор!” Как регистрационный агент проходит проверку у регулятора. Опыт в четырех странах
- Особенности проверок у регуляторов в разных странах (БВО, Сейшелы, Гонконг, Великобритания). - Сравнительный опыт прохождения проверки: количество запрашиваемых файлов компаний, время на подготовку, задаваемые вопросы, предметы интереса. - Результаты проверки: сроки ожидания результатов проверки, форма их предоставления, ответственность за выявленные нарушения. Наталья Христофис (Н.Х.): Добрый день, наши слушатели и зрители! Сегодня в студ...
-
25.11.2019 Вебинар
“К нам едет ревизор!” Часть 3. Проверка в Великобритании
- Особенности проверки у регулятора Великобритании: проверяющие органы, процедура, длительность проверки. - Количество запрашиваемых файлов компаний, время на подготовку, задаваемые вопросы, предметы интереса. - Результаты проверки: сроки ожидания результатов проверки, форма их предоставления, ответственность за выявленные нарушения. Наталья Христофис (Н.Х.): Добрый день, наши слушатели и зрители! Сегодня мы встречаемся с вами с кем-то в перв...
-
04.10.2013 Вебинар +2
134-ФЗ: Customer due diligence по международным правилам.
Введение более строгих правил проверки российскими банками клиентов и их операций согласно 134-му Закону "О ВНЕСЕНИИ ИЗМЕНЕНИЙ В ОТДЕЛЬНЫЕ ЗАКОНОДАТЕЛЬНЫЕ АКТЫ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ В ЧАСТИ ПРОТИВОДЕЙСТВИЯ НЕЗАКОННЫМ ФИНАНСОВЫМ ОПЕРАЦИЯМ", с учетом Письма ЦБ РФ №193-Т от 30.09.2013 «О снижении риска потери деловой репутации и вовлечения уполномоченных банков в осуществление легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, и финанси...
-
02.10.2013 Вебинар +4
134-ФЗ: Вопросы международного обмена информации
Субъекты и способы международного обмена информацией, исходя из 134-го Закона "О ВНЕСЕНИИ ИЗМЕНЕНИЙ В ОТДЕЛЬНЫЕ ЗАКОНОДАТЕЛЬНЫЕ АКТЫ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ В ЧАСТИ ПРОТИВОДЕЙСТВИЯ НЕЗАКОННЫМ ФИНАНСОВЫМ ОПЕРАЦИЯМ".Расшифровка стенограммыАлександр Алексеев, управляющий партнер GSL Law&Consulting&Дмитрий Белых, юрист GSL Law&ConsultingА.А.: Здравствуйте, наши уважаемые вебзрители! Сегодня компания GSL после длительного перерыва продолжа...
-
03.10.2013 Вебинар +2
134-ФЗ: Вопросы международного обмена информации (часть 2).
Субъекты и способы международного обмена информацией, исходя из 134-го Закона "О ВНЕСЕНИИ ИЗМЕНЕНИЙ В ОТДЕЛЬНЫЕ ЗАКОНОДАТЕЛЬНЫЕ АКТЫ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ В ЧАСТИ ПРОТИВОДЕЙСТВИЯ НЕЗАКОННЫМ ФИНАНСОВЫМ ОПЕРАЦИЯМ".Расшифровка стенограммыАлександр Алексеев, управляющий партнер GSL Law&Consulting&Дмитрий Белых, юрист GSL Law&ConsultingА.А.: Здравствуйте, наши вебзрители. Сегодня мы продолжаем серию наших вебинаров. Продолжаем разговор ...
-
07.10.2013 Вебинар +2
134-ФЗ: Новая уголовная статья о переводе средств нерезиденту по подложным документам.
Новые препятствия платежам за границу согласно 134-му Закону "О ВНЕСЕНИИ ИЗМЕНЕНИЙ В ОТДЕЛЬНЫЕ ЗАКОНОДАТЕЛЬНЫЕ АКТЫ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ В ЧАСТИ ПРОТИВОДЕЙСТВИЯ НЕЗАКОННЫМ ФИНАНСОВЫМ ОПЕРАЦИЯМ".Расшифровка стенограммыАлександр Алексеев, управляющий партнер GSL Law & Consulting (А.А.)&Дмитрий Белых, юрист GSL Law & Consulting (Д.Б.)А.А.: Здравствуйте, наши вебзрители. Сегодня в связи с техническими задержками мы переносим начало наш...
-
25.10.2013 Вебинар
Barclays Bank PLC: иностранные банки, открывающие расчетные счета
История банка, репутация, оценка надежности, тарифы, требования по остаткам и оборотам. Процедуры открытия счета, вопросы Due Diligence, требования по документам, сопроводительной документации. Ограничения клиентов по деятельности. Управление счетом, стоимость переводов и входящих платежей.Расшифровка стенограммыАлександр Алексеев, управляющий партнер GSL Law & Consulting (А.А.)&Виктория Журавлева, юрист GSL Law & Consulting (В.Ж.)...
-
30.10.2019 Бумажные и Интернет СМИ
FATF опубликовала «Руководство по установлению бенефициарного права собственности»
Выражая свою озабоченность тем фактом, что многие страны по-прежнему позволяют скрывать преступников и террористов за фасадом, казалось бы, законной деятельности, Группа по разработке финансовых мер по борьбе с отмыванием денег (FATF) опубликовала методическое руководство по установлению бенефициарного права собственности юридических лиц: компаний, фондов, ассоциаций.В руководстве указываются наиболее распространенные проблемы, с которыми стал...
-
16.02.2011 Радио Олег Попутаровский
IPO, Альтернативные площадки для компании «средней руки» и новые правила оффшорной политики
О. БЫЧКОВА: У микрофона Ольга Бычкова, добрый день, в ближайшие полчаса мы продолжим экономическую тему и будем говорить об IPO, это такая модная история, многие российские компании пытаются или претендуют на то, чтобы попробовать свои силы в публичном размещении акций на бирже, а это, собственно, IPO и есть. В следующем году, вернее, в 2006-2007, более 40 российских компаний заявили о своих планах осуществить IPO. И общий объем привлечения ср...
-
21.01.2011 Доклад Александр Алексеев
Merchant Account: как открыть и сколько стоит. Интернет эквайеринг. Необходимые условия успешного использования он-лайн процессинга кредитных карт.
Что такое Merchant account; для чего нужен Merchant account; две возможности интернет эквайеринга: Merchant account в банке и Merchant account в процессинговой компании; причины сложностей открытия Merchant account; в банках какого государства можно рассчитывать на успешное открытие Merchant account нерезиденту ; в каком государстве лучше регистрировать оффшор для успешного открытия Merchant account; условия успешного открытия Merchant account...
-
10.04.2012 Вебинар +2
Агентская схема с использованием Английской компании
Здравствуйте! Каким образом на текущий момент складывается правоприменительная практика в Великобритании: насколько адекватно использование "агентских" схем с Ltd., зарегистрированной в Великобритании, в качестве агента при осуществлении торговой деятельности (при наличии оффшорного принципала)? Каким образом на такие сделки смотрят английские налоговые органы? Есть ли какие-либо ограничения и требования в данной области?Расшифровка стенограмм...
-
20.09.2017 Книги, Монографии Капиталина Офшорова 1
Азбука оффшора
Все начинается с малого… Когда-то и авторы этой книги впервые услышали это загадочное слово: оффшор. И также задавались вопросами: что делает зарегистрированный агент? сколько стоит номинальный сервис? зачем нужен апостиль? где лучше открыть счет?. Именно этому неосведомленному читателю и предназначена эта книга, название которой говорит само за себя. «Азбука оффшора» - это набор базовых сведений, которые необходимы каждому, у кого слово «Пана...
-
13.04.2015 Доклад Анико Шебок
Аналитический сопровождающий комментарий английского юриста о перспективах правоприменения нового корпоративного законодательства Великобритании
TRANSPARENCY AND TRUST; ENHANCING THE TRANSPARENCY OF UK COMPANY OWNERSHIP AND INCREASING TRUST IN UK BUSINESS; The main changes to UK company law, and proposed implementation dates; Register of people with significant control; PSC register: Information gathering, Information on the PSC register; Person not complying with his duties in connection with the PSC register – imprisonment or fine (or both); PSC register – Right to issue restri...
-
13.03.2017 Вебинар
Английская компания (UK Ltd) с отделением на Кипре (Cyprus Branch)
Регистрация Cyprus Branch: процедура, необходимые документы, сроки. Налоговая резидентность компании: процедура налоговой миграции из Великобритании на Кипр. Последующее обслуживание компании и подготовка годовой финансовой отчетности для Кипра и Великобритании. Владимир Корнилов (В.К.): Уважаемые дамы и господа, добрый день!Евгения Лопатко (Е.Л.): Здравствуйте!В.К.: Рад снова приветствовать вас в нашей онлайн студии. Сегодня тема будет посв...
-
Английские компании: процедурный и корпоративный аспекты.
Новый Закон о компаниях 2006 (UK Companies Act, 2006), вступивший в силу 1 октября 2009; организационно-правовые формы компаний, регистрируемых в Великобритании; корпоративная структура компании; акционерный капитал; изменение концепции уставного капитала; виды акций; выпуск и передача акций; директор компании: новые требования в отношении директоров; секретарь компании; акционер компании; бенефициарный владелец компании...
-
10.06.2009 Семинар
Английские компании: процедурный и корпоративный аспекты. Оффшор – инструменты оншорной юрисдикции
-
Английские трасты и трасты, зарегистрированные в странах с прецедентной системой права. Использование в качестве инструмента налогового планирования.
Классификация и виды трастов: оншорные и оффшорные трасты, трасты без бенефициара (purpose trust) и трасты с бенефициаром (фиксированные и дискреционные); трастовый договор, участники траста: учредитель (settler), управляющий (trustee), выгодополучатель (beneficiary); использование иностранного (английского) траста при налоговом планировании деятельности; трасты в Великобритании: регистрация, резидентные и нерезидентные английские трасты, особ...
-
Английский холдинг, как гибкий инструмент владения и управления активами.
Администрирование холдинговых английских (UK) компаний: дополнительные требования; аудит и консолидированная отчетность; налогообложение дивидендов; использование конвенции об избежании двойного налогообложения между Великобританией и Россией; Underlying tax; практика применения налога с распределенной в качестве дивидендов прибыли; Participation exemption; особенности освобождения от налогов на основе участия; Controlled foreign company; прим...
-
Английское LLP: перспективы limited liability partnership в международном налоговом планировании.
Сущность организационно-правовой формы Limited Liability Partnership (LLP): порядок регистрации, участники, требования по подаче отчетности (Limited Liability Partnership Act 2000, Companies Act 1985/89); порядок налогообложения и налогового учета: преимущества LLP перед Limited Liability Company (LTD); особенности налогообложения LLP при наличии и отсутствии участников - резидентов Великобритании; образования постоянного представительства при...
-
02.04.2015 Вебинар
Банки Великобритании требуют от российских клиентов банков раскрытия источника происхождения средств
По недавним сообщениям СМИ, банки Великобритании начали присылать россиянам, у которых есть счета в таких банках, т.н. "письма счастья": письма, в которых клиентам предлагается обосновать происхождение средств, которые они держат на счетах. Что это: общая тенденция или частный случай. Разобраться в этом поможет комментарий наших экспертов.Александр Алексеев, управляющий партнер GSL Law & Consulting (А.А.)&Юлия Сахарова, налоговый консу...
-
Борьба с «Treaty Shopping» по-русски. Противодействие использованию соглашений об избежании двойного налогообложения для минимизации налогов, планируемые изменения в НК РФ.
Проект ФЗ РФ о внесении изменений в Часть 1, ст. 7 НК РФ «В целях противодействия использованию соглашений об избежании двойного налогообложения для минимизации налогов…»; бюджетное послание президента РФ в части «…необходимости законодательно закрепить механизмы противодействия использованию соглашений об избежании двойного налогообложения в целях минимизации налогов…»; письмо Минфина РФ о внесении изменений в Статью 7 Части Первой Налогового...
-
03.02.2009 Семинар
Британские Виргинские Острова. 1001 вопрос про оффшор. Корпоративное законодательство: Изменения, правоприменительная практика, тенденции развития
-
18.09.2008 Семинар
Британские Виргинские Острова. 1001 вопрос про это. Корпоративное законодательство: Изменения, правоприменительная практика, тенденции развития
-
28.04.2021 Юрисдикция
Великобритания
-
24.04.2015 Семинар
Великобритания открывает реестры бенефициаров. К чему готовиться владельцам английских компаний?
-
23.04.2015 Вебинар 2
Великобритания открывает реестры бенефициаров. К чему готовиться владельцам английских компаний?
Совсем недавно в Великобритании произошли значительные изменения в корпоративном законодательстве. На этом вебинаре мы хотим осветить основные моменты нового закона: Введение открытого публичного реестра бенефициаров в Великобритании.Кого считать бенефициаром? Концепция PSC (Person with Significant Control), Контролирующее лицо.Дата вступления в силу нового корпоративного законодательства Великобритании. Переходный период.К каким организационн...
-
01.06.2010 Юрисдикция
Великобритания, LLP
-
01.06.2010 Юрисдикция
Великобритания, Ltd
-
22.02.2011 Бумажные и Интернет СМИ Анна Антонова -2 +13 12
Великобритания: новый закон о компаниях. Основные новеллы, практика применения
Великобритания — одна из первых стран, установивших правила работы компаний. Регистрационная модель создания английских компаний была введена в 1844 г. 7 августа 1862 г. нормы корпоративного права были кодифицированы в единый Закон о компаниях (Companies Act). Он и стал первоисточником для всех последующих версий корпоративного английского законодательства. В дальнейшем Закон о компаниях многократно пересматривали, дорабатывали, исправляли и к...
-
Великобритания: последние изменения в английском налоговом законодательстве.
Краткий обзор Corporation Tax Act 2009 - преимущества и недостатки нового закона о Корпоративном налоге; новые ставки по корпоративному налогу; изменения в налогообложении дивидендов, получаемых компаниями - резидентнами UK, анализ применения Substancial Sharteholding Exemption и новых правил налогообложения дивидендов в сравнении с правилами Participating Exemption в других популярных холдинговых юрисдикциях (Голландии, Кипре, Швейцарии); изм...
-
22.05.2012 Семинар
Великобритания: Практические аспекты налогового планирования, обзор законодательства, новые инструменты, типовые схемы, судебная практика
-
27.05.2016 Семинар
Великобритания: практические аспекты налогового планирования, обзор законодательства, новые инструменты, типовые схемы, судебная практика.
-
10.04.2015 Доклад Александр Алексеев
Великобритания: существенные изменения в корпоративном законодательстве 2015. Все, что необходимо знать.
Открытый публичный реестр бенефициаров вводится в Великобритании;Кого считать бенефициаром? Концепция PSC (Person with Significant Control), Контролирующее лицо;Дата вступления в силу нового корпоративного законодательства Великобритании. Переходный период;К каким организационным формам относятся данные изменения в корпоративном законодательстве;Процедура признания Контролирующего лица;Хранение и подача реестра Контролирующих лиц (бенефициаров...
-
03.10.2021 Форум Денис -1 1
Возможность проверки личности бенефициара приобретаемой у профпосредника оффшорной компании
Здравствуйте! Интересует следующий вопрос - когда приобретаешь офшорку у какой-либо фирмы в России, как можно быть уверенным, что физическое лицо, данные которого предоставлены, будет в действительности бенефициаром? То есть, на практике происходило следующее - пришли в торгующую офшорами фирму, заказали компанию - офшор, заплатили деньги, и через какое-то время нам предоставили документы , печать, ну и помогли открыть счет. Из выставле...
-
19.01.2019 Форум Андрей 1
Восстановление «брошенной» оффшорной компании. О вероятности возникновения негативных последствий
День добрый, господа. Прокомментируйте, пожалуйста, следующее: не было ли отмечено случаев, относительно ранее приобретенной компании (напр. BVI/Belize) при наличии UBO (Ultimate Beneficial Owner, или Единственный бенефициарный владелец, проще говоря - Бенефициар), когда компанию "бросили", и компания ушла в Strike off. Затем рег. агент и/или провайдер восстановили компанию из Strike off и продали 3-им лицам при наличии UBO.
-
08.09.2017 Вебинар
Вступил в силу Закон о реестре бенефициаров на БВО (BOSS)
30 июня 2017 года на Британских Виргинских островах вступил в силу Закон о непубличном едином реестре бенефициарных собственников (Закон). Теперь зарегистрированные агенты, имеющие лицензии на БВО, обязаны предоставить в так называемую базу данных (Систему BOSS) предписанную Законом информацию по компаниям, зарегистрированным агентом которых они являются. На нашем вебинаре мы рассмотрим следующие вопросы: конфиденциальность и защита данных бе...
-
15.02.2016 Форум Андрей 1
Выбор юрисдикции
Здравствуйте! Моя ситуация: Я выступаю как агент между 2-мя иностранными компаниями (продавец и покупатель товара). Я должен получить агентские (законно). Я - гражданин РФ (предприниматель). Вопрос: Какую зарубежную юрисдикцию/компанию мне лучше подобрать, чтобы работать и получать деньги за рубежом? Раз уж все контрагенты там. (Вроде в Британии LLP нормально подходит, но я не разобрался с налогами - где и сколько платить. Я готов пла...
-
22.08.2014 Форум Вадим 1
Гарантии номинала перед бенефициаром
Добрый день, интересуют законодательные гарантии номинального акционера перед бенефициаром при регистрации компании на Кипре, а именно порядок регулирования (Закон), которым регулируются права бенефициара на компанию. Какой срок регистрации компании?
-
13.07.2017 Вебинар
Гонконг планирует ввести лицензирование сервис-провайдеров
23 июня 2017 года Гонконг опубликовал проект изменений в Закон о компаниях от 2017 года (Companies (Amendment) Bill 2017), в соответствии вводится лицензирование для провайдеров трастовых или корпоративных услуг. На нашем вебинаре Вы узнаете: вопросы процедуры, сроков и стоимости лицензирования;требования к аппликантам и ответственность.Александр Алексеев (А.А.): Здравствуйте дамы и господа! У нас очередной вебинар, и мы в очередной раз его п...
-
10.02.2017 Бумажные и Интернет СМИ Александр Мазур 2
Гонконг собирается ввести обязательные реестры бенефициаров?
Предлагается ввести два изменения, которые должны привести законодательство Гонконга в соответствие с рекомендациями FATF – международной организации по борьбе с отмыванием денег, полученных преступным путем. Реестр бенефициаров или «контролирующих лиц» (Register of People with Significant control – PSC Register). FSTB предлагает обязать все компании, зарегистрированные в Гонконге, хранить по адресу регистрации (или по любому иному адресу в Го...
-
17.10.2017 Семинар
Деоффшоризация – итоги 2016, перспективы 2017
-
30.04.2020 Бумажные и Интернет СМИ Александр Алексеев
До сих пор непонятно, на какую помощь мы можем рассчитывать
Статья опубликована 30 апреля на портале ЭКСПЕРТ ONLINEАлексей Волочай, операционный директор компании «Агроном-сад»:«Наша компания занимается производством и реализацией товарного яблока, наше хозяйство площадью 5,4 тыс. га расположено в Липецкой области, мы выращиваем как традиционные российские сорта, так сорта международной сортовой матрицы. С 2018 года компания «Агроном-сад» приняла долгосрочную стратегию развития бизнеса, которая предусм...
-
19.06.2012 Вебинар -1 +2
Доступность информации об оффшорных компаниях в государственных реестрах
СООБЩЕНИЕ: "Все чаще в интернете попадается информация, о том, что государственный реестр директоров и акционеров имеет открытый характер. Прокомментируйте, пожалуйста" Открытые и закрытые государственные реестры. Какая информация раскрывается по запросам государственных органов. Какая информация подается в публичный реестр. Банкир, аудитор, зарегистрированный агент, сервис-провайдер как носители конфиденциальной информации.Расшифровка стеногр...
-
02.07.2014 Форум Алиса 2
Единоличный владелец и закрытый реестр
Здравствуйте. Подскажите, есть ли юрисдикции, где можно обойтись без номинального сервиса, быть единоличным директором и акционером, и в то же время не раскрывать свои ФИО в публичном реестре? Цель - исключительно защита интернет-проекта - доменное имя, сервера, и т.п. Вопросы денежных потоков здесь не важны. Желательно с минимальными затратами времени (и денег).
-
18.04.2017 Вебинар +1
Единый реестр бенефициаров. Как это работает в ЕС: сравнительный анализ реестров бенефициаров в Великобритании и Нидерландах
Как работает единый реестр бенефициаров в Европейском Союзе: сравнительный анализ реестров бенефициаров в Великобритании и НидерландахАлександр Алексеев (А.А.): Здравствуйте. Снова в студии GSL Марина Волка – ведущий юрист GSL и Алексеев Александр.Марина Волкова (М.В.): Добрый день!А.А.: И говорим мы о главной теме, ну, если оставить за рамками международный обмен информацией, то тема открытого реестра бенефициаров, наверное, она самая звучаща...
-
13.09.2021 Юрисдикция
Законодательство Великобритании
-
27.02.2020 Семинар
Зачёт/возврат российских и зарубежных налогов “от сложного к простому”: нормы, доктрины, практические рекомендации от аудитора и юриста. Последствия списания кредиторки/дебиторки: манёвры в пределах безопасного налогового фарватера. Что нас ждёт в 2020 году
-
16.02.2011 Радио Олег Попутаровский
Изменения в законодательстве и правоприменительная практика стран с пониженным налогообложением
А. ДЫХОВИЧНЫЙ: Начну я вот с чего 23-26 октября 2003 года юридическая компания GSL собирается провести международную конференцию на тему "2004 год изменения в законодательстве и правоприменительная практика стран с пониженным налогообложением". Место проведения конференции Швейцария и Лихтенштейн. Как-никак. Так вот, представители этой компании, во-первых, партнер и адвокат Олег Попутаровский, здравствуйте, Олег. О. ПОПУТАРОВСКИЙ: Добрый день...
-
21.01.2011 Доклад Елена Данкова
Изменения в законодательстве об обществах с ограниченной ответственностью (Федеральный закон № 312-ФЗ). Плюсы и минусы нововведений. Перспективы применения.
1 июля 2009 года – какие положения устава ООО станут недействительными; новые требования к учредительным документам; возможность заключения соглашений участников; списки участников – аналог реестра акционеров; обязательное нотариальное удостоверение сделок с долями – насколько усложнится процедура, что проверяет нотариус; дополнительные документы для совершения сделки; последствия несоблюдения нотариальной формы сделки; «Без права на побег» – ...
Добавить комментарий