Планирование пенсионного дохода в США

Пенсионное планирование в США включает несколько ключевых инструментов:

• государственную пенсию (Social Security),
• трудовые пенсии от работодателя (например, 401(k), 403(b)) и
• индивидуальные пенсионные счета (IRA).

Каждый из этих вариантов имеет свои особенности, плюсы и минусы.

Почти все частные пенсионные программы застрахованы Корпорацией по гарантированию пенсионных выплат (Pension Benefit Guaranty Corporation).

Государственная пенсия является базовым источником дохода, но для комфортной жизни на пенсии его часто недостаточно. Необходимо заработать 40 кредитов (10 лет работы с доходом, превышающим минимальные требования).

Трудовые пенсии от работодателей (например, 401(k) и 403(b)) предоставляют налоговые льготы и возможность дополнительных взносов от работодателя.

Индивидуальные пенсионные счета (IRA) дают гибкость в управлении сбережениями, но требуют внимательного подхода к выбору типа счета.

Правильное пенсионное планирование поможет вам не только обеспечить себе достойную пенсию, но и минимизировать налоговую нагрузку.

Чтобы получать пенсию от Social Security, нужно:

• иметь минимум 40 кредитов. Один кредит зарабатывается за каждый квартал работы при доходе, превышающем установленные лимиты ($1 770 в квартал в 2025 году). Для получения 40 кредитов необходимо работать 10 лет;
• достигнуть возраста 66-67 лет (в зависимости от года рождения).

Размер пенсии зависит от вашего среднего заработка на протяжении жизни. Он варьируется от $1 500 до $3 000 в месяц, но может быть и выше для людей с большими доходами.

Для максимизации выплат важно:

• работать как минимум 35 лет, чтобы заработать все 40 кредитов;
• планировать выход на пенсию в возрасте 67 лет, чтобы получать полные выплаты, а не сокращенные.

Трудовые пенсии предоставляются работникам, участвующим в корпоративных пенсионных программах. Условия участия зависят от компании и могут включать требования по стажу работы.

Размер зависит от взносов работника и работодателя. Например, работник может откладывать 3–6% своей зарплаты, а работодатель может предложить дополнительные взносы. В среднем от $2 000 до $3 000 в месяц.

Для эффективного пенсионного планирования важно использовать корпоративные пенсионные программы, такие как 401(k) или 403(b), которые предлагают налоговые льготы и возможность дополнительных взносов от работодателя.

401(k) традиционный план — это пенсионный план с установленными взносами, который может быть как денежным, так и отложенным. Сотрудники могут отложить получение части своей заработной платы, которая вместо этого будет перечисляться от их имени, до вычета налогов, в план. Например, в паевые инвестиционные фонды (ПИФ), но также возможно вложить средства и в акции, облигации и аннуитеты. Есть ограничение на взносы и штрафы за досрочное снятие средств.

403(b) — это также план с установленными взносами, программа для работников государственных и некоммерческих организаций (например, школ и больниц). Взносы аналогичны 401(k), но доступность инвестиционных опций может быть ограничена. Работодатель может добавить свои взносы, но ограничены инвестиционные опции.

В плане эта выплата может быть указана в виде точной суммы в долларах, например, 200 долларов в месяц при выходе на пенсию.

Упрощенный пенсионный план для сотрудников — в рамках такого плана сотрудник должен открыть индивидуальный пенсионный счет (IRA) для приема взносов работодателя.

SEP (Simplified Employee Pension) — это относительно простой способ пенсионных накоплений. SEP позволяет сотрудникам делать взносы на индивидуальные пенсионные счета (IRA) с налоговыми льготами и подходит для малого бизнеса и самозанятых. Взносы могут вносить как работодатели, так и сами сотрудники.

Traditional IRA — взносы вычитаются из налогооблагаемого дохода в год взноса. Налоги платятся при выводе средств (после 59,5 лет).

Roth IRA — взносы не уменьшают налогооблагаемый доход, но снятие средств (после 59,5 лет и при условии, что счёт открыт более 5 лет) не облагается налогом.

Solo 401(k) — пенсионный план для индивидуальных предпринимателей.

Индивидуальные пенсионные счета доступны всем гражданам США, независимо от того, работают ли они на кого-то или ведут свой бизнес.

Размер пенсии зависит от взносов и доходности инвестиций. Лимит взносов в 2025 году составляет $6 000 в год, или $7 000 для людей старше 50 лет.

К примеру, если вы будете вносить по $6 000 в год в Roth IRA при средней доходности 6% в год в течение 30 лет, то накопленная сумма может составить около $474 000, и при выводе средств на протяжении 20 лет это даст ежемесячную пенсию в районе $3 745. В реальной жизни сумма может быть выше или ниже.

Взносы в пенсионные планы освобождены от налогов на момент внесения. Однако при выводе средств эти выплаты облагаются налогом как обычный доход.

Штрафы за досрочное снятие: если вы снимаете средства до 59,5 лет, вам может быть наложен штраф в 10%, кроме того, налоги будут взиматься с суммы снятия.

Выплаты из Social Security могут быть частично облагаемы налогом. Если общий доход (помимо пенсии) превышает определенный порог, то до 85% выплат может быть подвержено налогообложению. Пороговое значение для одиноких составляет около $25 000, а для семейных — $32 000.