Приобретение готовой (“полочной’) нерезидентной компании

В большинстве зарубежных государств нет законодательно установленной обязанности юридических лиц приступить к коммерческой деятельности немедленно после создания. Это дает возможность регистрировать компании заранее и «ставить их на полку» до определенного момента. Такой порядок позволяет экономить время при необходимости срочно начать работу с нерезидентом. Данные компании могут «лежать на полке» и ждать своего часа от нескольких недель до нескольких лет. Порядок их поддержания по истечении года с момента инкорпорации зависит от конкретной юрисдикции.

Создают такие компании (т.е. готовят корпоративные документы и осуществляют их регистрацию в уполномоченных органах соответствующей юрисдикции) так называемые «зарегистрированные агенты» (инкорпораторы). Это профессиональные участники, которые признаются государственным регистрирующим органом иностранной юрисдикции в качестве лиц, осуществляющих все процедуры, связанные с регистрацией компаний. Для того, чтобы оказывать услуги зарегистрированного агента необходимо получить специальную лицензию, а в отдельных случаях еще и разрешение специальной комиссии (быть внесенным в реестр зарегистрированных агентов).

На этапе создания компании зарегистрированный агент выступает в качестве подписанта (subscriber) учредительных документов, как правило, предоставляет юридический адрес компании и назначает первого директора (информация о наименовании агента и его юридическом адресе вносится в учредительные документы). С момента регистрации компании функции и полномочия агента существенно меняются – он становится всего лишь посредником между компанией и регистрирующим органом (в части оплаты государственных пошлин, запроса документов из официального реестра, файлирования информации о смене наименования компании, ее ликвидации и т.п.), а также оказывает компании ряд услуг (предоставление юридического адреса, ведение реестров, включая реестр директоров и акционеров, изготовление документов по запросу акционера и т.п.).

Данные компании могут «лежать на полке» и ждать своего часа от нескольких недель до нескольких лет. Порядок их поддержания по истечении года с момента инкорпорации зависит от конкретной юрисдикции. В отдельных юрисдикциях (Сейшелы, Британские Виргинские Острова и т.п.) достаточно заплатить ежегодный правительственный сбор, в других юрисдикциях (Кипр, Великобритания, Гонконг, Голландия и т.п.) необходимо готовить и подавать в государственные органы соответствующую корпоративную и бухгалтерскую либо только бухгалтерскую отчетность.

Приобретение «полочной» оффшорной компании, как и регистрация новой, начинается с выбора наименования. Разница лишь в том, что придумывать вам ничего не понадобится – вместо этого с помощью консультанта или самостоятельно (путем визита на сайт компании, занимающейся регистрацией оффшоров) вы ознакомитесь с имеющимся «ассортиментом» зарегистрированных компаний.

Выбрав подходящую компанию, лучше «зарезервировать» ее у консультанта, дабы ее не перехватили до того, как вы произведете оплату. Одновременно с резервированием компании консультант запросит у вас документы и информацию из предыдущего пункта, а после их получения приступит к оформлению.

В большинстве случаев стандартный комплект документов и печать «полочной» оффшорной компании могут быть переданы клиенту либо в тот же день, либо с задержкой в 3-5 дней, требуемых для подписания документов о выпуске акций у номинального директора.

При выборе понравившегося названия из списка настоятельно рекомендуем обращать внимание на дату регистрации оффшора, дабы избежать впоследствии неприятных сюрпризов в виде наступающей через пару месяцев даты ежегодного продления или цены, увеличенной в несколько раз по сравнению со стандартной, поскольку в стоимость будет включена стоимость продления (а иногда и номинального сервиса) с даты регистрации.

Даже если компания зарегистрирована месяц назад, в любом случае советуем уточнить перед покупкой дату продления компании у консультанта, так как не во всех юрисдикциях есть прямая связь между датой регистрации компании и датой ее продления. Например, в Белизе все компании независимо от даты регистрации оплачивают ежегодный сбор в первой половине года, и, купив перед Новым годом компанию, зарегистрированную в декабре, вы должны будете оплатить ее ежегодное продление уже через несколько месяцев. По нашему опыту, письма с напоминаниями о продлении в таких случаях, к сожалению, редко способствуют улучшению отношений между клиентами и консультантами…

Рассмотрим подробнее вопросы «полочных» компании на примере наиболее популярных юрисдикций.

Это одна из наиболее популярных юрисдикций для регистрации оффшорных компаний (до 40% всех оффшорных компаний в мире зарегистрировано именно здесь). На настоящий момент число инкорпорированных на БВО компаний давно превышает 800 000. По официальным данным FSC на 6 сентября 2012 года количество активных компаний составляет 447 801.

Ранее компании в данной юрисдикции, используемые для работы вне территории БВО и используемые в качестве «полочных», регистрировались в особой организационно-правовой форме «международные коммерческие компании».

В 2004 году на БВО был принят новый закон - The BVI Business Companies Act, 2004 - Закон о коммерческих компаниях БВО 2004 года (с изменениями от 2006, 2007, 2009 и 2012 годов). С 1 января 2007 года это единственный закон, регулирующий создание, осуществление и прекращение деятельности коммерческих компаний на БВО. Данным законом было закреплено, что все компании, создаваемые на Британских Виргинских Островах регистрируются в форме коммерческих компаний (business companies), но при этом компании, которые не ведут деятельность на территории Британских Виргинских островов, получают налоговый статус нерезидентных компаний. Получение этого статуса – довольно формальная процедура, то есть достаточно заявления, которое подается в налоговый орган.

БВО подписали Гаагскую конвенцию 1961 года об Апостиле, это означает, что для документов зарегистрированных там компаний не требуется дополнительной (дипломатической или консульской) легализации в случае использования их на территории других государств.

Вот некоторые сведения о коммерческих компаниях на БВО, которые необходимо знать, чтобы проверить предоставляемый Вам посредником комплект документов.

Для компаний Британских Виргинских островах нет законодательно закрепленного размера минимального либо максимального уставного капитала.

Как правило, в учредительных документах «полочных» компаний прописано, что максимальное количество акций, которое может выпустить компания - 50 000 штук. Эти цифры напрямую связаны с суммой госпошлины, которую необходимо заплатить при создании и ежегодном продлении компании. При этом все эти акции выпускать нет необходимости, для начала работы компании достаточно выпуска хотя бы одной акции.

Акции компании могут быть как с номинальной стоимостью, так и без номинальной стоимости. Акция с номинальной стоимостью может быть выпущена в любой валюте.

Акции выпускаются за возмещение. Не требуется полной оплаты акций к моменту их выпуска. Но, акционер отвечает перед компанией по сумме невнесенной оплаты, и обязательства по неоплаченной сумме переходят вместе с передачей прав на акции.

Если иное не выражено прямо в учредительном договоре компании, компания не имеет права выпускать акции на предъявителя, конвертировать или обменивать зарегистрированные (именные) акции на акции на предъявителя.

Штраф за нарушение указанных положений составляет $10 000.

Обязательна иммобилизация акций на предъявителя, т.е. акции должны храниться у попечителя, уполномоченного или признанного Финансовой комиссией БВО. Акции на предъявителя, не хранящиеся у попечителя, а также права, закрепленные за ними, аннулируются, а любая передача сертификата акций считается недействительной

Достаточно одного директора. Первый директор должен быть назначен не позднее шести месяцев с даты регистрации компании. Директор обязательно должен дать письменное согласие на вступление в должность (ст. 112 Закона Британских Виргинских Островов о коммерческих компаниях, 2004 года). Нет требования к резидентности директора.

Минимальное количество акционеров не определено, следовательно, достаточно одного.

Резолюцию о выпуске акций и сертификат акций выпускает директор компании.

Акции считаются выпущенными в тот момент, когда имя акционера вносится в реестр участников (ст.50 Закона БВО о коммерческих компаниях, 2004 года). Внесение имени лица в реестр участников в качестве держателя акции компании является первоочередным доказательством того, что право собственности на акцию принадлежит этому лицу (ст. 42 (1) Закона БВО о коммерческих компаниях, 2004 года). Как правило, данный реестр хранится у зарегистрированного агента..

1. Свидетельство об инкорпорации
2. Устав
3. Учредительный договор
4. Резолюция о назначении первого директора
5. Согласие директора на вступление в должность
6. Резолюция о выпуске акций
7. Сертификат акций
8. Реестр директоров
9. Реестр акционеров

При приобретении готовой компании Вам должны предоставить оригинальные документы, апостилированный комплект копий и корпоративную печать компании.

В стандартную апостилированную сшивку документов компании входят копия свидетельства об инкорпорации компании, решение о назначении первого директора, копии учредительного договора и устава.

Резолюция о выпуске акций, сертификаты акций и трастовые декларации (в случае использования услуг номинального акционера) готовятся в неапостилированном виде. В том случае, если Вы используете номинального директора, Вам также передаются: апостилированная генеральная доверенность и резолюция о выдаче доверенности, а также комплект отказных документов, подписываемых номинальным директором.

Агенты с Британских Виргинских островов просят копию паспорта директора, акционера и бенефициара, информацию о роде деятельности компании, рекомендательное письмо, копии реестров директоров и акционеров.

Процедура регистрации в Великобритании сейчас значительно упрощена, возможна регистрация компаний через Интернет путем подачи специальных форм, документов и уплаты регистрационного сбора. Великобританией подписана Гаагская конвенцию 1961 года об Апостиле.

В качестве «полочных» в Великобритании чаще всего регистрируются компании в двух организационно-правовых форма – частная компания с ответственностью, ограниченной акциями (Private company limited by shares) и Limited Liability Partnership.

Для данных компаний не существует ограничений по минимальному или максимальному размеру уставного капитала.

При регистрации компании обычно выпускают 1- 2 акции, стоимостью 1 фунт стерлингов каждая.

Выпуск акций на предъявителя невозможен.

В компании должен быть назначен как минимум один директор. Назначается при создании компании, его данные подаются в регистрирующий орган (Companies House) и находятся в открытом доступе.

Директором может быть как физическое, так и юридическое лицо. Согласно последним изменениям в Закон о компаниях 2006 года (Companies Act 2006), как минимум, один директор компании должен быть физическим лицом.

Частная компания больше не обязана иметь секретаря.

Акционерами могут быть как физические, так и юридически лица, как резиденты так и нерезиденты Великобритании.

Минимальное количество акционеров – один.

В частных компаниях акции не обязательно должны быть оплачены в период размещения, оплата может быть отложена.

Номинальный сервис доступен.

Отношения между акционером и бенефициаром оформляются с помощью трастовой декларации, которая хранится у бенефициара.

Выпуск и передача акций оформляется посредством подписания резолюции о выпуске акций, а также выпуска сертификатов акций. Данные документы подписывает Директор компании.

Для передачи акций продавец должен заполнить и подписать соответствующую область в документе о передаче акций (Stock Transfer Form) и передать его вместе с сертификатом акций приобретателю. Последний должен заполнить и подписать свою часть документа о передаче акций и передать ее вместе с сертификатом акций компании. Уполномоченное лицо компании на основании полученных документов вносит изменения в реестр акционеров и выдает сертификат акций, оформленный на имя приобретателя, новому владельцу. Сертификат акций является достаточным доказательством (prima facie evidence) принадлежности акций определенному лицу (ст. 768).

Как уже упоминалось выше, компания регистрируется регистрационными агентами – инкорпораторами. У таких агентов есть специальные первые подписчики на акции – сабскрайберы. Данные о них содержатся в корпоративных документах компании. У компании есть дата создания, и с этой даты идет отсчет времени для уплаты пошлин и сборов. Простоять на полке такая компания может достаточно длительный период времени.

Компании должны иметь зарегистрированный офис (юридический адрес), на адрес которого можно направлять всю корреспонденцию и уведомления (ст. 86 Закона о компаниях 2006 г.). Как правило, юридический адрес предоставляет зарегистрированный агент, создавший компанию. При приобретении компании необходимо оговорить, будет ли получаться и передаваться почта, приходящая на имя компании по юридическому адресу. В подавляющем большинстве случаев, если на имя компании приходит не более 1-2 писем в год, зарегистрированный агент перешлет их Вам, если же Вы планируете получать большее количество почты, то это вопрос нужно оговорить отдельно, как правило, за такую услугу Вам выставят соответствующий счет.

Устав (Articles of association) – в соответствии со ст. 18 Закона о компаниях 2006 года является основным учредительным документом. Компания может зарегистрировать свой собственный Устав или воспользоваться модельным документом. Для таких компаний разработана так называемая «Table A».Учредительный договор (Memorandum of association) - носит вспомогательный характер по отношению к Уставу.Свидетельство об инкорпорации (Certificate of incorporation).Резолюции о назначении первого директора, адресе компании, выпущенных акциях (Minutes of the Meeting of the Subscribers, Minutes of the First Meeting of the Boards of Directors).Сертификаты акций.Реестр акционеров.

При приобретении готовой компании Вам должны предоставить оригинальные документы, апостилированный комплект копий и корпоративную печать компании.

В стандартную апостилированную сшивку документов компании, как правило, входят:

- Копия свидетельства об инкорпорации компании;Копия Резолюции о назначении первого директора, адресе компании, выпущенных акциях (Minutes of the Meeting of the Subscribers, Minutes of the First Meeting of the Boards of Directors);Копии учредительного договора и устава;Оригинал генеральной доверенности (в случае использования номинального сервиса).

- Сертификаты акций и трастовые декларации (в случае использования услуг номинального акционера) готовятся в неапостилированном виде.

При начале коммерческой деятельности английские компании обязательно должны подписать и подать определенную форму (уведомление о начале коммерческой деятельности).

При оформлении номинального сервиса, по существу, используются те же самые документы, что и при создании оффшорных компаний: трастовая декларация, бланковая резолюция об отставке номинального директора, бланковая резолюция о назначении нового директора, подписанный номинальным акционером документ о передаче акций и т.д.

Особая организационно-правовая форма, при которой налогообложение компании происходит на уровне ее участников (партнеров). Один из партнером является управляющим и осуществляет управление партнерством.

Исходя из отсутствия требования о наличии участника LLP – резидента Великобритании, в случае, если все участники являются резидентами оффшорной юрисдикции, при соблюдении определенных условий налогом на прибыль в Великобритании такая компания не облагается вообще. Однако такой компании может быть сложно получить подтверждение налоговой резидентности в Великобритании, что делает неэффективным ее использование, когда необходимо применять соглашения об избежании двойного налогообложения.

Основной организационно-правовой формой компании для ведения международной торговой и инвестиционной деятельности является частная компания с ответственностью, ограниченной акциями (Private Company Limited by Shares).

Законом, регулирующим деятельность частных компаний, является Закон о компаниях, Глава 113 (Companies Law, Cap. 113). Кипр подписал Гаагскую конвенцию 1961 года об Апостиле.

Кипрское корпоративное законодательство не содержит положений, определяющих обязательный минимальный объявленный и/или оплаченный уставный капитал для данных компаний.

Как правило, «полочные» кипрские компании регистрируются с объявленным уставным капиталом в 1 000 евро. Возможно определение размера уставного капитала в иной валюте (например, доллары США). При регистрации компании и при повышении уставного капитала – пошлина в размере 0,6 % от размера уставного/акционерного капитала.

Обычно акционерный капитал делится на 1 000 акций, стоимостью 1 евро каждая.

Акции должны быть оплачены, иначе у акционера возникнет задолженность перед компанией.

Минимальное количество директоров - один.

Директорами могут быть как физические, так и юридические лица, как резиденты Кипра, так и нерезиденты.

В целях применения соглашений об избежании двойного налогообложения, подписанных Кипром, необходимо, чтобы кипрская компания считалась резидентной на Кипре. Компании считаются резидентными при нахождении на Кипре «контроля и управления» компанией. Хотя на законодательном уровне не определены понятия «контроль и управление», считается, что контроль и управление компанией осуществляется директорами (советом директоров). Поэтому для признания компании резидентной на Кипре необходимо, чтобы большинство ее директоров – более 50% общего состава – были бы резидентами Кипра.

Данные о директорах заносятся в открытый реестр компаний, из которого получается Сертификат о директорах и секретаре. Такой сертификат – один из четырех обязательных сертификатов кипрской компании.

Первые директора назначаются подписчиками Учредительного договора и Устава компании, впоследствии директора могут сменяться и назначаться акционерами. Уставом компании может быть предусмотрена возможность смены директора директором или Советом директоров.

Законом установлено требование об обязательном назначении в компании секретаря. Функцию секретаря компании могут выполнять как физические, так и юридические лица, резиденты и не резиденты Кипра. Обязанности секретаря сугубо технические: предоставление в реестр соответствующих документов, отслеживание переписки и т.д. Обычно функцию секретаря выполняет компания, предоставляющая директорский сервис и юридический адрес – это обусловливает удобство администрирования компании.

Применительно к должности секретаря установлены следующие ограничения. Директор компании не может выступать в качестве секретаря, и юридическое лицо, единственным директором которого является единственный директор Вашей компании, также не может выступать в качестве секретаря.

Информация о секретаре доступна в публичном реестре и вместе со сведениями о директорах компании содержится в сертификате о директорах и секретаре.

Акционерами могут быть как физические, так и юридические лица, как резиденты так и нерезиденты Кипра.

Минимальное количество акционеров кипрской компании – 1, максимальное – 50.

Информация об акционерах, размере доли в уставном капитале компании каждого акционера и количестве принадлежащих каждому акционеру акций публично доступна. Такая информация фиксируется в сертификате об акционерах, получаемом из Регистрара. Данный сертификат целесообразно заказывать при каждом изменении состава акционеров компании.

Возможно использование номинальных акционеров, владеющих акциями по трасту в пользу реальных владельцев (бенефициаров).

Выпуск акций на предъявителя не разрешен.

Передача акций осуществляется следующим образом:

1. подписание договора купли-продажи акций;
2. заполнение инструмента передачи акций (специальная форма);
3. выпуск нового сертификата акций;
4. подача в регистрирующий орган информации о новом акционере;
5. получение Сертификата из Регистрара, подтверждающего, что данное лицо является акционером данной компании;
6. внесение изменений в реестр акционеров.

При использовании в структуре кипрской компании номинальных держателей акций – номинальных акционеров – права бенефициара компании обеспечиваются трастовой декларацией. Это документ, подписываемый номинальным акционером, в котором определяются условия владения акциями в пользу бенефициара. Содержание трастовой декларации обычно составляет компания, предоставляющая номинальный сервис. Как правило, трастовые декларации бывают двух видов: «простая» трастовая декларация, в которой указывается, что номинальный акционер владеет определенным количеством акций в пользу бенефициара и обязуется не предпринимать какие-либо действия без его согласия, и трастовая декларация как двусторонний документ, где бенефициар выражает согласие с условиями, на которых осуществляется владение акциями. В любом случае с текстом трастовой декларации целесообразно ознакомиться заранее.

Информация о бенефициарах не находится в публичном доступе. Она известна агентам, предоставляющим компании номинальный сервис и самой компании, предоставляющий данный сервис.

Сертификат об инкорпорации (содержит дату регистрации и номер компании);Сертификат о директоре и секретаре,Сертификат об акционерах,Сертификат о юридическом адресе,Устав и учредительный договор компании.

При приобретении готовой компании Вам должны предоставить оригинальные документы, апостилированный комплект копий и корпоративную печать компании.

В стандартную апостилированную сшивку документов компании входят:

- Копия сертификата об инкорпорации;

- Копия сертификата о директоре и секретаре,

- Копия сертификата об акционерах,

- Копия сертификата о юридическом адресе,

- Копия Устава и учредительного договора компании.

Резолюция о выпуске акций, резолюция о выпуске доверенности, сертификаты акций и трастовые декларации (в случае использования услуг номинального акционера) готовятся в неапостилированном виде. В том случае, если Вы используете номинального директора, вам также передаются: апостилированная генеральная доверенность и резолюция о выдаче доверенности, а также комплект отказных документов, подписываемых номинальным директором.

«Мне нужна оффшорная компания, зарегистрированная три/пять/семь лет назад. У вас такие есть?»

Вопрос, хоть не такой частый в нашей практике, но и далеко не самый редкий. За ним, как правило, следует сдувание пыли с лежащих на дальних полках чемоданов с документами или обзвон партнеров в оффшорных юрисдикциях с целью «инспекции их запасов».

Не будем вдаваться в перечисление причин, по которым может понадобиться компания со старой датой регистрации, отметим лишь, что в «закромах» любого агента, достаточно долго работающего на рынке регистрации оффшоров, найдутся шелфовые компании, по той или иной причине не нашедшие своего хозяина в год их регистрации, и с тех пор продлеваемые из года в год на случай звонка или письма с процитированным выше вопросом.

Цена такой «винтажной» компании будет складываться из стоимости регистрации и всех расходов, понесенных в связи с ее продлением и обслуживанием до момента покупки. Если компания зарегистрирована в оффшорной юрисдикции, в которой требуется ежегодное предоставление финансовой и налоговой отчетности (например, в Гонконге), то в цену также будет включена стоимость подготовки и подачи отчетности за предыдущие периоды.

Для уверенности в том, что «винтажная» компания до сих пор не вычеркнута из реестра, настоятельно рекомендуем при ее приобретении заказывать сертификат хорошего состояния (Certificate of Good Standing) или иной аналогичный документ, подтверждающий активный статус компании.

Выбирая готовую компанию, в первую очередь обратите внимание на дату ее регистрации. Один год существования оффшорной компании на рынке, как правило, увеличивает ее стоимость, в среднем, на 1000 долларов США для оффшорных компаний и на 5 000–10 000 для компаний оншорных.

И еще один момент: сюрприз может преподнести сам агент, продавший вам компанию и “забывший” заплатить за ее продление. И даже тот факт, что вы получили на руки Certificate of Good Standing, не всегда является гарантией в этом вопросе.

Такой вопрос – проявление вполне естественной и даже необходимой осмотрительности клиента. Разумеется, обнаружить себя собственником компании, задействованной ранее в чужой хозяйственной деятельности с неизвестными последствиями в плане юридической ответственности, - риск, неприемлемый для участника нормального делового оборота.

Документальным подтверждением «чистоты» готовой компании может служить письмо директора, некий сертификат коммерческой чистоты (так называемое non-trading warranty), включаемый в комплект документов готовой компании, в котором подтверждается, что компания не вела с даты регистрации коммерческой деятельности, не открывала банковских счетов и не имеет долгов и обязательств. Наличие такого документа есть признак «хорошего юридического тона» агента, внимательного к деталям.

Ну и напоследок: чтобы все же не оказаться в неприятной ситуации, даже имея на руках документальное подтверждение «чистоты» компании, советуем вам внимательно отнестись к отзывам о деятельности компании, у которой вы планируете приобрести готовый оффшор, и ее положению на рынке оффшорных услуг. Скорее всего, в результате вы приобретете свой оффшор не по самой низкой цене, зато сможете сэкономить в дальнейшем на услугах адвокатов, к которым вам не придется обращаться в связи с предъявленным иском или возбужденным уголовным делом.

Можно выделить следующие общие рекомендации при приобретении «полочных» нерезидентных компаний.

Прежде всего, работать с проверенными юридическими посредниками, давно существующими на рынке в данной сфере, имеющими достаточный штат сотрудников, и, желательно, обладающими своими офисами за рубежом.

Важно, чтобы Вам не только могли «продать» компанию, а еще и проконсультировать о том, какую компанию Вам правильнее использовать для Ваших целей.

Если Вы переоформляете на себя компанию, которой более 1 года, обязательно необходимо проверить, уплачивались ли ежегодные взносы за продление компании. Необходимо запросить апостилированный (легализованный) документ из официального органа "свежей" датой, например, Сертификат хорошего состояния (Certificate of Good Standing). А если компания из юрисдикции, где необходимо подавать отчетность, запросить всю отчетность с отметкой о подаче и внимательно проверить, в том числе обратить внимание на вопросы оплаты выпущенных акций компании.

Обязательно проверить корпоративные документы на предмет комплектности, совпадения дат, наличия печатей регистрирующих органов и подписей.

Если Вы используете номинальный сервис, необходимо проверить наличие всех документов (трастовая декларация, отказные письма и т.п), запросить паспорт номинала и сверить подписи. У крупных посредников возможно предоставление такой услуги, как встречи с номиналами или беседы по Скайпу. Бланковые документы от директора/акционера об уходе в отставку/назначении нового важны не только с точки зрения контролируемости этих лиц, а, например, и на случай их неожиданной болезни/недееспособности или даже гибели. Желательно заранее получить образцы трастовых деклараций и внимательно ознакомится с ними.

На рынке есть предложения, когда «полочные» компании продаются уже с открытыми счетами. Это можно оправдать в тех юрисдикциях, где по требованиям местного законодательства обязателен местный директор, который несет серьезную ответственность за деятельность компании, следовательно, должен быть в курсе ее дел и поэтому хочет иметь доступ к ее счету, а также, тех юрисдикций, где компанию нельзя зарегистрировать, не предоставив из банка справку об оплате уставного капитала.

В остальных случаях безопаснее, чтобы счета приобретенной компании открывались под Вашим контролем. При открытии счетов в присутствии представителя юридической компании обязательно проследите, чтобы в позициях «бенефициарный владелец» и подписант/управляющий по счету стояли Ваши имена и образцы подписи и не было дополнительных заполненных граф, содержащих иные данные. Обратите внимание на порядок управления счетом.

В тех компаниях, где акции должны быть оплачены и Вам говорят, что оплата была произведена, обязательно проверить данный момент (получить доказательств отражения в бухгалтерском учете и финансовой отчетности компании оплаты уставного капитала на сумму фактически размещенных акций), а также при переоформлении акций на Вас проверить, чтобы в трансфере содержалась информация, что продавец получил возмещение и не имеет претензий по оплате к покупателю.

Обязательно нужно оговорить вопросы получения корреспонденции на юридический адрес компании. Это очень важный момент, так как, например, при направлении документов судом по юридическому адресу Вашей компании, даже если Вы их не получили, это будет считаться надлежащим уведомлением и Вы можете пропустить важные судебные заседания и не сможете оспорить вынесенные решения на основании ненадлежащего уведомления. Также Вам может быть направлена важная информация от банка, неполучение которой может повлечь негативные последствия для Вашего бизнеса.

И самое главное, нужно четко осознавать цели приобретения компании. И здесь очень важен профессионализм профессионального посредника, предлагающего Вам готовые компании. Потому что нередко для определенных целей использование готовой компании может не сэкономить время и деньги, а совершенно наоборот.

Так, например, если Вам необходимо открыть на иностранную компанию счет в российском банке, то обязательно понадобится дополнительный документ – апостилированный налоговый сертификат (Tax certificate). Давность апостиля должна быть не более 3 месяцев. Не всегда этот документ есть в комплекте, не всегда он с нужной датой.

Или, при создании представительств и филиалов нерезидентов, подлежащих аккредитации в Государственной Регистрационной Палате при Министерстве юстиции РФ установлены очень специфичные требования к учредительным документам нерезидентной компании и к доверенности. Как правило, документы готовых компаний не соответствуют этим требованиям. Например, в целях удешевления, апостилированы копии документов, а на аккредитацию нужно подавать документы с оригинальной подписью и печатью местного регистрирующего органа. Это не значит, что документы сделаны неправильно, но для этих конкретных целей не подойдут. Для создания дочерней компании в РФ подойдут, а для филиала /представительства нет.