Прозрачность бизнеса в Марокко: как устроен реестр компаний и реестр бенефициаров

Центральный торговый реестр Марокко (Central trade register) представляет собой единую систему торговых реестров Марокко, второй составляющей которой являются местные торговые реестры. ЦТР выполняет функцию консолидированного национального реестра, аккумулирующего и систематизирующего полные сведения о физических и юридических лицах, ведущих коммерческую деятельность или обладающих коммерческой структурой на территории Королевства. Регистрация в реестре является обязательной, а присвоенный уникальный регистрационный номер служит основным средством идентификации хозяйствующего субъекта.

Главная цель ЦТР — обеспечение прозрачности коммерческой деятельности. Он призван предоставлять третьим лицам достоверную информацию о существовании, правовом статусе, характеристиках и жизненном цикле коммерческих предприятий, тем самым способствуя защите интересов контрагентов и укреплению деловой репутации.

Центральный торговый реестр находится под управлением Марокканского ведомства по промышленной и коммерческой собственности (Moroccan Office of Industrial and Commercial Property - OMPIC).

Реестр объединяет на общегосударственном уровне всю информацию, внесенную в местные торговые реестры, а также данные из документов, зарегистрированных на местном уровне, включая протоколы собраний, учредительные документы (уставы) и финансовую отчетность компаний.

Реестр обеспечивает незамедлительную фиксацию и транскрипцию данных, поступающих от держателей местных реестров, с обязательной привязкой к первоисточнику регистрации.

На основании внесенных записей ЦТР уполномочен выдавать официальные свидетельства: о регистрации фирменных наименований юридических лиц, торговых наименований индивидуальных предпринимателей, а также предоставлять заверенные копии и выписки из реестра.

Важной задачей реестра является распространение необходимых сведений среди широкой публики, что упрощает процедуру регистрации для новых участников рынка и повышает общую информированность деловой среды.

В структуре марокканской системы регистрации юридических лиц и предпринимателей местный торговый реестр (Registre Local du Commerce) является первичным звеном. В Местном торговом реестре происходит первоначальная регистрация и вносятся все последующие изменения в статус компании.

Полномочия по ведению местных реестров закреплены за судебными органами:

• Секретариат-канцелярия коммерческого суда (Secrétariat-greffe du tribunal de commerce) - основной орган, ответственный за регистрацию в городах, где действуют специализированные коммерческие суды (например, в Касабланке, Рабате, Марракеше).
• Суд первой инстанции (Tribunal de première instance) - основной орган, ответственный за регистрацию в тех населенных пунктах, где нет коммерческого суда, его функции, включая ведение торгового реестра, выполняет суд первой инстанции.

Регистрация в Торговом реестре является обязательным юридическим требованием для начала легальной коммерческой деятельности в Королевстве Марокко. Процедура отличается для физических и юридических лиц, но общим является трехмесячный срок для ее завершения с момента начала деятельности или создания компании.

Необходимые документы для юридических лиц:

1. Данные об акционерах, директорах и бенефициарах компании.
2. Данные о компании: полное фирменное наименование (также с подтверждением уникальности — «Сертификат о доступности наименования»), организационно-правовая форма, размер уставного капитала, юридический адрес, цель создания и виды деятельности.
3. Учредительные документы: дата и номер депонирования устава в суде.
4. Интеллектуальная собственность: сведения о патентах и товарных знаках, принадлежащих компании.

В дальнейшем в реестр вносятся все значимые изменения: смена директора, адреса, увеличение капитала и т.д. Также регистрируются залоги имущества, судебные решения о ликвидации или банкротстве, что обеспечивает полную прозрачность деятельности компании для третьих лиц.

Все записи в Центральном и местных торговых реестрах Марокко ведутся на арабском и французском языках. Официальные выписки и свидетельства могут быть предоставлены на одном из этих языков.

Да, в Марокко действует система обязательного раскрытия информации о бенефициарных владельцах юридических лиц.

Требования установлены Декретом № 2-21-708 от 8 сентября 2021 года о публичном реестре бенефициарных владельцев компаний, который реализует положения Закона № 43-05 о противодействии отмыванию денежных средств.

Согласно законодательству, бенефициарными владельцами компании считаются:

1. Физические лица, прямо или косвенно владеющие долей в капитале или правами голоса, равными или превышающими 25%;
2. Лица, осуществляющие фактический контроль. Если владельцы не выявлены по первому критерию или их статус вызывает сомнения, бенефициарными владельцами признаются лица, осуществляющие конечный контроль над компанией;

Если ни один из вышеуказанных критериев не применим, бенефициарным владельцем признается физическое лицо, занимающее должность (например, директор).

Основные требования:

• Обязанность компаний идентифицировать своих бенефициарных владельцев;
• Регистрация данных в реестре;
• Своевременное обновление информации при изменении структуры владения или контроля.

Требование распространяется на следующие категории юридических лиц:

1. Компании, зарегистрированные на территории Марокко;
2. Иностранные компании, осуществляющие коммерческую деятельность на территории Марокко;
3. Юридические лица, учрежденные за пределами Марокко, которые провели одну или несколько финансовых или операций с недвижимостью, либо любую форму предоставления услуг в Марокко, или которые имеют директоров, проживающих в Марокко.

Для выполнения требований законодательства компании обязаны подавать специальную декларацию о бенефициарных владельцах. Эта декларация включает:

• Персональные данные бенефициарных владельцев (ФИО, дата рождения, гражданство, место рождения);
• Характер и размер их участия в капитале компании;
• Подробности осуществления контроля над компанией.

Декларация подается в Публичный реестр бенефициарных владельцев (Registre des Bénéficiaires Effectifs - RBE), который находится под управлением Марокканского ведомства по промышленной и коммерческой собственности (OMPIC).

Требуется предоставить в Публичный реестр бенефициарных владельцев (RBE) необходимую информацию:

1. В течение месяца после регистрации в Торговом реестре;
2. В течение месяца после изменения данных о компании или её бенефициарных владельцах.

Информация, содержащаяся в публичном реестре бенефициарных владельцев, а также подтверждающие документы хранятся в течение десяти лет с момента исключения компании из реестра.

Если сведения из торгового реестра компании являются общедоступными и могут быть легко получены любым заинтересованным лицом, то с реестром бенефициарных владельцев ситуация принципиально иная. В отличие от открытых корпоративных данных, информация о конечных собственниках марокканских компаний находится в режиме ограниченного доступа.

Доступ к реестру бенефициаров имеют исключительно уполномоченные государственные органы и субъекты финансового мониторинга в рамках выполнения своих законных полномочий.

Таким образом, Королевство Марокко создало сбалансированную систему корпоративной прозрачности, сочетающую публичную доступность базовых данных о компаниях с защищенным доступом к информации о бенефициарных владельцах.