Редомициляция в Катарский финансовый центр (Qatar Financial Center)

Редомициляция, смена домициля, перерегистрация, «переезд» – все эти слова можно использовать для обозначения процедуры, которая подразумевает изменение юрисдикции компанией.

В рамках редомициляции компания может полностью изменить свои реквизиты – юридический адрес, регистрационный номер и даже название. В чём же преимущества такого переезда компании в сравнении, например, с ликвидацией и созданием нового юридического лица в целевой стране?

Основной мотивацией сменить место регистрации через редомициляцию является тот факт, что редомициляция позволяет сохранить непрерывность существования компании, не требует погашения обязательств и распределения активов акционерам, аннулирования лицензий, увольнения сотрудников и т.д.

Проходя процедуру редомициляции, компания сохраняет свой юридический статус, организационно-правовую форму, структуру управления, свои активы и обязательства, сохраняет открытые банковские счета.

Причиной сменить домицициль может стать как желание улучшить текущее положение, так и уйти от влияния негативных факторов, которые накладывает исходная юрисдикция (например, ограничения по проведению трансграничных операций с недружественными странами, тенденция ЕС к ограничению всех видов консалтинговых услуг с российским «следом») – Катарский финансовый центр позволяет решить сразу обе задачи:

В общем смысле, для юридического лица редомициляция состоит из двух частей:

1. ликвидации юридического лица в стране-доноре
2. регистрация юридического лица в стране-реципиенте

Первым этапом процедуры редомициляции в Катарский Финансовый Центр является получение предварительного одобрения компании регулятором QFC. На этом этапе происходит предварительная проверка и согласование компании.

В рамках предварительной проверки регулятор даёт принципиальное одобрение на редомициляцию компании, а также сообщает требования, которые она должна выполнить для успешного завершения процедуры. К таким требованиям относится приведение компании (а также её корпоративных документов и устава, структуры, вида деятельности, названия и т. д.) в соответствие с требованиями законодательства страны-реципиента.

Для подачи заявки необходимо убедиться, что

• планируемые виды деятельности компании входят в утвержденный список видов деятельности QFC;
• Уставный капитал (УК) компании соответствует требованиям планируемой лицензии. В отношении частных компаний с нерегулируемыми лицензиями требований к размеру УК нет, но для регулируемых видов деятельности существуют более строгие требования как для УК, так и для корпоративной структуры;
• Меморандум, Устав и внутренние нормативные акты компании не противоречат Правилам и Регламентам, принятым в QFC. В случае возникновения противоречий, преобладающую силу будут иметь Правила QFC, и для устранения несоответствий компания должна будет внести необходимые изменения в свои корпоративные документы.

Для получения принципиального решения регулятора в отношении возможности редомициляции компании в Катарский Финансовый Центр (QFC) необходимо предоставить:

1. Заявление на фирменном бланке компании за подписью директора компании и печатью;
2. Устав компании, приведённый в соответствие требованиям QFC;
3. Бизнес-план развития компании и последнюю финансовую отчетность.

По итогам рассмотрения заявки, QFC принимает решение о редомицилировании компании (и определяет условия, при которых это возможно – требования по размеру УК, параметрам помещения, которое необходимо арендовать для ведения деятельности, деталям структуры, требованиям по трудоустройству сотрудников и т.д.).

Вторым этапом является принятие на уровне компании решения о редомицилировании.

В рамках данного шага готовятся следующие документы:

1. Решение директора, утверждающее, что компания платежеспособна и не планирует начинать процедуру ликвидации;
2. Решение директора или акционеров (в зависимости от Устава компании) о назначении:
   1. лица, уполномоченного подписывать документы от имени компании в связи с учреждением компании в новой юрисдикции,
   2. лица, уполномоченного подписывать документы по всем вопросам после учреждения компании в новой юрисдикции;
   3. также данным решением может выдаваться соответствующая доверенность;
3. Решение специального собрания акционеров, санкционирующее продолжение деятельности в Катарском финансовом центре и новый Устав компании, приведённый в соответствие требованиям QFC;

Третьим этапом является уведомление регулятора юрисдикции-донора о том, что планируется редомицилирование компании, а также завершение деятельности компании на территории текущей страны регистрации компании:

• Подготовка годовой и промежуточной финансовой отчетности;
• Подготовка справок, подтверждающих уплату налогов, включая НДС;
• Снятие компании с учёта в государственных органах;
• Расторжение договора аренды;
• Подготовка комплекта документов, требуемых для смены юрисдикции.

Четвёртым этапом является выполнение согласованных требований новой юрисдикции (в отношении корпоративных документов и устава, структуры, вида деятельности, названия и т. д.) и осуществление регистрационных действий.

В Катарском финансовом центре потребуется:

• Забронировать наименование компании;
• Зарезервировать помещение для будущей аренды офиса;
• Заполнить форму «Знай своего клиента» (KYC) и приложить документы, подтверждающие личность и адрес проживания, а также резюме (CV) на каждого акционера / директора / менеджера / секретаря / законного представителя / каждое лицо с правом подписи;
• Предоставить копии всех корпоративных документов компании.

По получении согласования предоставленных документов необходимо будет оплатить регистрационные сборы и приступить к завершающим регистрационным действиям на портале QFC.

По завершении этого этапа QFC выпускает Свидетельство о продолжении деятельности компании (Certificate of Continuation), которое является подтверждением для страны-донора готовности новой юрисдикции принять компанию.

Пятый этап: для завершения процедуры редомицилирования («discontinuation») компания должна подать копии документов, предоставленных QFC в юрисдикцию-донор и получить Свидетельство о прекращении деятельности (Certificate of Discontinuance), что подтверждает прекращение существования компании в реестре исходной юрисдикции.