Налоги Монако

Мин. ставка налога на прибыль для юр. лиц 0%
Налог на прирост капитала Нет
НДС 19.6%
Налог у источника Нет
Валютный контроль Нет

Новости международного налогообложения

Налоговая система Монако: аудит, отчетность и оптимизация налогообложения монакских компаний и физлиц: VAT и налог на прибыль

Основные налоги (кратко)

Налог на доходы физических лиц Нет
Налог на прибыль юридических лиц (детали) Ставка налога на прибыль юридических лиц составляет 33.33% с расчетной прибыли. При этом, если оборот компании за пределами Монако не превышает 25% ее общего оборота, она освобождается от налога на прибыль.
Налог на прирост капитала. Детали В Монако нет налога на прирост капитала.
НДС. Детали НДС взимается по стандартной ставке 19.6%. Пониженные ставки – 7% и 5.5%
Другие налоги налог на наследство, НДС со сделок с имуществом, взносы на социальное страхование
Государственная пошлина Нет
Гербовый сбор Да

Международное налоговое соглашение

Информация о заключенных налоговых соглашениях об избежании двойного налогообложения (DTA) Гернси, Катар, Люксембург, Маврикий, Мали, Сейшеллы, Сент-Китс и Невис, Франция
   
Соглашения об обмене налоговой информацией (TEIA) Австралия, Австрия, Андорра, Аргентина, Багамы, Бельгия, Германия, Гренландия, Дания, Индия, Исландия, Италия, Лихтенштейн, Нидерланды, Норвегия, Самоа, Сан Марино, США, Фарерские острова, Финляндия, Чехия, Швеция, ЮАР


Развернуть все записи Свернуть все записи

НАЛОГООБЛОЖЕНИЕ

Налогообложение физических лиц

В Монако нет подоходного налога с физических лиц.

Налог на прибыль

В настоящее время ставка налога на прибыль юридических лиц составляет 33.33% с расчетной прибыли. При этом, если оборот компании за пределами Монако не превышает 25% ее общего оборота, она освобождается от налога на прибыль.
Налог на прибыль взимается с трех видов компаний:

  • с компаний, получающих роялти или другой доход, который относится к правам интеллектуальной собственности;
  • с компаний, вовлеченных в коммерческую или промышленную деятельность, 25% и более дохода которых произведено за пределами Монако; и
  • компаний, зарегистрированных в Монако и владеющих 20% и более акций нерезидентной компании; такие компании платят налог на дивиденды, полученные от нерезидентой компании.

Налог на прирост капитала

В Монако нет налога на прирост капитала.

Налоговый год

Налоговый год совпадает с календарным годом.

Налог у источника

Налог у источника отсутствует.

НДС

НДС в Монако взимается с продажи товаров и предоставления услуг по тем же ставкам, что и во Франции.
Стандартная ставка НДС – 20%. Пониженная ставка – 10% для некоторых видов сделок, кроме основным товаров, которые облагаются по ставке 5.5%.

Гербовый сбор (Stamp Duty)

Гербовый сбор взимается с документов, используемых в гражданских и юридических целях, и с документов, требуемых в качестве юридического доказательства в суде.
Гербовый сбор взимается по фиксированной ставке или в соответствии с размером используемой бумаги.

Ежегодная пошлина

Ежегодная пошлина отсутствует.

Другие налоги и сборы

Налог на наследство | взимается с собственности на территории Монако, независимо от домициля или резидентности умершего или дарителя, по ставке от 0 до 16% в зависимости от степени родства с умершим.
НДС со сделок с имуществом | взимается с продажи земли и зданий в течение 5 лет после окончания строительства по ставке 19.6%.
Взнос на социальное страхование | работники платят примерно 12% от валовой зарплаты на социальное страхование и пенсию.

Соглашения об избежании двойного налогообложения

Монако вступило в следующие механизмы по обмену налоговой информацией с 29 юрисдикциями:

  • 8 DTСs: Гернси, Катар, Люксембург, Маврикий, Мали, Сейшеллы, Сент-Китс и Невис, Франция;
  • 23 TIEAs: Австралия, Австрия, Андорра, Аргентина, Багамы, Бельгия, Германия, Гренландия, Дания, Индия, Исландия, Италия, Лихтенштейн, Нидерланды, Норвегия, Самоа, Сан Марино, США, Фарерские острова, Финляндия, Чехия, Швеция, ЮАР.

Валютный контроль

Валютный контроль в Монако отсутствует.

ОТЧЁТНОСТЬ

Финансовая отчётность

Все компании в Монако обязаны ежегодно подавать финансовую отчетность в течение 9 месяцев после окончания финансового года. В налоговые органы отчетность необходимо подать в течение 3 месяцев после окончания финансового года.
Финансовая отчетность закрыта для общего доступа.

Annual Return

Компании в Монако обязаны ежегодно подавать годовой отчет.

Налоговая отчётность

Все компании в Монако обязаны ежегодно подавать налоговую декларацию.
    (ctrl+enter)
    (ctrl+enter)