Регистрация частных фондов в Панаме Предложение на оказание услуг

Регистрация частных фондов в Панаме регулируется одноименным законом № 25 от 12 июля 1995 года – Law №25 on Private Foundations.

Так же как частные фонды, регистрируемые в Лихтенштейне или Австрии, панамские фонды представляют собой некий гибрид классического траста и частной компании. Фонд, в отличие от траста, является юридическим лицом, но при этом создается учредителем, путем обособления части имущества, которое фонд использует для достижения определённых некоммерческих целей.

1. Для накопления средств семьи учредителя и управления этими средствами;
2. Для защиты активов учредителя или бенефициров (существует специальный срок для обращения взыскания на имущество фондов со стороны кредиторов, причем требования кредиторов могут быть исполнены, только если будет доказано, что имущество было передано в фонд с нарушением прав таких кредиторов);
3. Для накопления средств, которые в дальнейшем будут потрачены на обучение детей учредителя фонда;
4. Для обеспечения определенной очередности передачи имущества наследникам учредителя фонда или бенефициара первой очереди;
5. Для управления пенсионными накоплениями или получения страховых выплат;
6. Для благотворительных целей;
7. Для управления холдингом (при условии, что группа компаний принадлежит одному бенефициару или членам его семьи).

Для создания фонда учредитель должен подписать устав в присутствии нотариуса, затем заверенный устав подается в Реестр компаний для последующей регистрации, после присвоения регистрационного номера фонд получает статус юридического лица и может начинать деятельность.

Согласно Закону о частных фондах в уставе необходимо указать учредителя, попечителей, проектора (если он назначается в момент создания фонда) и цель, для которой фонд был учрежден.

После создания под управления фонда должно быть передано имущество или денежные средства на сумму не менее 10 000 USD.

Фонд управляется советом попечителей (Foundation council), первых членов совета назначает учредитель.

В совет должны входить минимум три физических лица (причем не обязательно резиденты Панамы) либо одно и более юридических лиц.

При создании фонда можно воспользоваться услугами номинального учредителя и попечителей.

У фонда нет акционеров или участников, но есть бенефициары. Информация о бенефициаре (-ах) должна быть указана либо в уставе, либо в специальном документе - Regulations, который не подлежит регистрации и является конфиденциальным – по этой причине бенефициаров, как правило, указывают именно в Regulations.

Обязанность соблюдать конфиденциальность в отношении информации о деятельности фонда налагается законом как на попечителей, так и на других лиц (в частности, официальных), которые получили доступ такой к такой информации в рамках своей обычной деятельность.

Если такая информация будет предана огласке, виновное лицо может быть привлечено к ответственности в виде штрафа в размере 50 000 USD и/или тюремного заключения на срок до 6 месяцев.

В Regulations, помимо информации о бенефициарах, можно прописать порядок назначениясмены попечителей, протекторов, порядок распределения дохода фонда и иные вопросы деятельности фонда. Однако условия, указанные в Regulations, не могут противоречить уставу фонда и Закону №25.

Однако фонд, точно так же как и оффшорная панамская компания, обязан иметь местного агента и оплачивать в Реестр компаний ежегодную пошлину.