Создание и последующая работа частного фонда на Сейшелах регулируется законом Foundations Act, 2009 (Закон о частных фондах).
Основным учредительным документом фонда является его Устав (Charter), который подлежит регистрации.
Основная конфиденциальная информация прописывается в Регламенте Фонда (Regulations), который не является публичным. Именно в нем прописываются данные и права бенефициаров, а также остальные детали о правилах действия Фонда.
Частный фонд на Сейшелах может служить эффективным инструментом защиты активов и наследственного планирования, поскольку имеет следующие преимущества:
- Активы Фонда не принадлежат учредителю, следовательно, не являются частью наследственного имущества учредителя после его смерти;
- Бенефициары не являются владельцами активов фонда до момента распределения;
- Передача имущества в фонд не является недействительной в силу банкротства учредителя (за рядом исключений);
- Стоимость первоначальных активов фонда должна быть не менее 1 USD, могут включать практически любые активы;
- Частный фонд является юридическим лицом;
- Гибкий механизм управления, возможность назначения Протектора;
- Информация о бенефициарах не является публично доступной.
Фонд обязан вести бухгалтерские книги и хранить в течение 7 лет учетные документы, протоколы собраний членов Совета и копии письменных решений, реестр членов Совета, данные рег. агента, наблюдательных лиц и поверенных по адресу зарегистрированного офиса или в ином месте, определенном решением членов Совета (за нарушение Фонд несет ответственность в виде наложения штрафа в размере US$25000).
Бухгалтерские книги НЕ являются публичными.
Этапы регистрации Частного фонда на Сейшелах:
1.проверка наименования (не менее двух вариантов);
2.определение структуры фонда (Учредитель, Совет, Протектор, Бенефициары);
3.определение полномочий и обязанностей всех лиц, условия распределения прибыли, пр.;
4.подготовка и согласование Устава и Регламента фонда;
5.подписание документов и подача пакета документов на регистрацию.
Срок регистрации составляет от 1 недели в зависимости от структуры и сложности учредительных документов.
Краткая справка
| КРИТЕРИИ |
ФОНД (СЕЙШЕЛЫ) |
ТРЕБОВАНИЯ В СТРАНЕ РЕГИСТРАЦИИ
|
| НПА |
Закон о частных фондах Сейшел, 2009 г. (Foundations Act, 2009). |
| Регистрационный агент в стране регистрации. Тип лицензии |
Да.
Услуги частных фондов в соответствии с International Corporate Service Providers Act, 2003. |
| Возможность передачи активов путем дарения или продажи |
Да. |
Цели создания.
Какие задачи решает? |
Защита активов.
Наследственное планирование. |
| Какую деятельность имеет право вести? |
-Благотворительная.
-Коммерческая.
-Управление и распределение активов в пользу БО, либо для достижения прописанной цели.
- Не имеет право вести деятельность на Сейшелах (см. подробнее 4.1.2). |
| Учредительные документы |
Устав (Charter) – обязательный, публичный документ.
Регламент (Regulations) – необязательный, непубличный документ, на практике всегда используется для достижения конфиденциальности, поскольку не подлежит регистрации. |
СТРУКТУРА ФОНДА
|
| УЧРЕДИТЕЛЬ |
Учредитель фонда (Founder) |
| Количество |
Минимум один (может быть два и более соучредителей). |
| Резидентность |
Нет требований. |
| Допускаются физические / юридические лица |
Да. |
| Допускается номинальный сервис |
Да. |
| Совмещение с другими должностями |
Может выступать в качестве протектора или одного из бенефициаров (но не единственного бенефициара).
Может быть членом Совета, но не «единственным» членом совета. |
| Данные доступны для третьих лиц в стране регистрации |
Да. |
| ИСПОЛНИТЕЛЬНЫЙ ОРГАН |
Совет фонда, члены Совета фонда (Foundation council, Councillor/s) |
| Количество |
Минимум один. |
| Резидентность |
Нет требований. |
| Допускаются физические / юридические лица |
Да. |
| Допускается номинальный сервис |
Да. |
| Совмещение с другими должностями |
Учредитель и/или протектор может выступать в качестве члена Совета при условии, что он не является «единственным» членом Совета. |
| Данные доступны для третьих лиц в стране регистрации |
Нет (если не прописывать в Charter). |
| ПРОТЕКТОР |
Да. |
| Количество |
Один и более. |
| Резидентность |
Нет требований. |
| Допускаются физические / юридические лица |
Да. |
| Допускается номинальный сервис |
Да. Не имеет смысла. |
| Совмещение с другими должностями |
Учредитель, бенефициар или член Совета Фонда может быть назначен в качестве протектора, но единственный член Совета или единственный бенефициар не могут выступать в качестве протектора. |
| Данные доступны для третьих лиц в стране регистрации |
Нет. |
| БЕНЕФИЦИАР |
|
| Количество |
Минимум один. |
| Резидентность |
Нет требований. |
| Допускаются физические / юридические лица |
Только ФЛ. |
| Допускается номинальный сервис |
Нет. |
| Совмещение с другими должностями |
Учредитель может быть одним из бенефициаров, но не единственным бенефициаром. |
| Данные доступны для третьих лиц в стране регистрации |
Нет. |
Стоимость услуг
| Наименование услуг |
Стоимость, USD |
| Создание фонда и 1-й год обслуживания |
| Стоимость регистрации Частного фонда на Сейшелах (включая государственную пошлину, услуги регистрационного агента и предоставление регистрационного адреса на 1-й год) |
2 500 |
| Подготовка Устава фонда (в зависимости от сложности) |
200/час
(от 1380) |
| Подготовка Регламента фонда (в зависимости от сложности) |
200/час
(от 1380) |
| Продление фонда со 2-го года существования |
| Годовое содержание, включая государственную пошлину, услуги регистрационного агента и предоставление регистрационного адреса |
1 640 |
| Услуги члена Совета фонда в год (не включает подписание и подготовку документов, запрашиваемых клиентом дополнительно) |
1 490 |
| Подготовка доверенности за подписью члена Совета фонда (без апостиля) |
300 |
| Услуги профессионального учредителя Фонда |
1 490 |
| Открытие банковского счета для Фонда |
от 1500 |
Нерегулируемый закрытый фонд на Сейшельских островах создается в форме компании с ответственностью, ограниченной акциями, со специальным уставом, в котором предусмотрены два класса акций:
- Акции с правом голоса и (опционально) с правом на получение дивидендов – акции данного класса получает инвестиционный управляющий[1] (он же может быть назначен директором компании), отвечающий за руководство деятельностью компании;
- Неголосующие акции с правом на получение дивидендов – такие акции получают инвесторы, они не участвуют в процессе управления компанией (к примеру, не могут назначать\снимать с должности директора), но получают доход в виде дивидендов, выплачиваемых из общей прибыли компании.
Помимо специального устава, разрабатывается Соглашение о подписке на акции (Subscription Agreement) и Соглашение акционеров (Shareholders agreement), если планируется дополнительно урегулировать отношение между акционерами (актуально, если инвесторы получают акции с правом голоса или, к примеру, нужно установить запрет на продажу акций на определенный срок).
Закрытые фонды не подпадают в сферу регулирования законодательства о взаимных фондах, им не нужна лицензия\одобрение Регулятора, так же такие фонды могут не назначать кастодиана, аудитора, администратора фонда и даже лицензированного инвестиционного управляющего (функции по управлению фондом может взять на себя директор), что значительно снижает затраты на создание и последующее администрирование фонда.
Однако закрытые фонды не могут использовать в своем названии слово “Fund”, а инвесторы не могут предъявлять свои акции к погашению. Компания может выкупить у акционеров акции, но делать этого по запросу акционеров не обязана.
Стоимость услуг:
| Наименование услуги |
Стоимость (USD) |
| Регистрация компании на Сейшельских островах со специальным уставом (в зависимости от сложности устава) |
от 5500 |
| Разработка Subscription agreement по праву Англии и Уэльса (в зависимости от сложности договора) |
от 2500 |
| Разработка Shareholders agreement по праву Англии и Уэльса (в зависимости от сложности договора) |
от 4500 |
[1] В контексте данного коммерческого предложения по инвестиционным управляющим понимается физическое или юридическое лицо, фактически ведущее деятельность по размещению средств инвесторов, так как деятельность ведется в частом порядке и в рамках одной группы компании, презюмируется, что отдельная лицензия под такую деятельность не нужна.
