Частые ошибки при выборе офшорной юрисдикции
1. Британские Виргинские острова (БВО)
Ошибка: думать, что раз 0% налога на прибыль, значит никаких налогов нет.
На самом деле, если у вас сотрудники на БВО — придётся платить payroll tax (10–14%).
2. Сейшелы
Ошибка: забывать про местный бизнес.
Для зарубежных доходов — 0%, но для дохода внутри страны — налог 25–33% + НДС 15%.
3. Белиз
Ошибка: ориентироваться только на ставку «0%».
Если компания получает доход в Белизе, включается Business Tax с оборота (1,75–6%, в отдельных случаях до 19%). Плюс GST 12,5% и налог у источника до 25%.
4. Панама
Ошибка: считать, что налогов нет совсем.
Нулевая ставка действует только на зарубежные доходы. Внутри страны — 25% налог + НДС от 7 до 15%.
5. Гонконг
Ошибка: думать, что при 0% на иностранный доход налогов не будет вообще.
Для локальной прибыли действует 8,25% (до 2 млн HKD) и 16,5% свыше. Есть налог на роялти.
6. Сингапур
Ошибка: не учитывать территориальный принцип.
Доходы, полученные за пределами страны и не переведённые в Сингапур — не облагаются. Но для местных — ставка 17% + GST 9%.
7. Кипр
Ошибка: ожидать полного освобождения.
Налог на прибыль — 12,5%. НДС 19%. На роялти — до 10%, если используются на Кипре.
8. ОАЭ
Ошибка: верить в «полный ноль».
0% только до 375 000 AED, далее — 9%. В свободных зонах льготы действуют при выполнении требований по substance. Для крупных групп (750 млн евро+) — ставка 15%.
Держите шпаргалку, c помощью которой вы сможете определять уровень налогов в наиболее популярных оффшорных зонах, а также сравнивать их между собой!
