Как устроен номинальный сервис в 2026 году?
Какую ответственность несут номинальные директора и акционеры?
1️⃣ Перед компанией / бенефициаром
Директор является трастовым управляющим в отношении имущества компании, а акционер — доверительным собственником акций.
Соответственно, при нарушении условий номинального соглашения действия номинального директора / акционера расцениваются как breach of trust и являются основанием для взыскания убытков.
2️⃣ Перед третьими лицами
Если в ходе ликвидации компании выяснится, что директор неправомерно использовал или удержал деньги, суд может по заявлению ликвидатора / кредитора обязать вернуть деньги с процентами в активы компании.
3️⃣ Перед государством
Административная ответственность (штраф / дисквалификация) и уголовная.
Уходит ли номинальный сервис в "прошлое"?
Раньше основная функция номинального сервиса заключалась в сокрытии реального собственника компании.
В настоящий момент данная функция утратила актуальность по следующим причинам:
внедрение автоматического обмена налоговой информацией (CRS);
возможность направления точечных запросов налоговыми органами в рамках Конвенции о взаимной административной помощи по налоговым делам;
необходимость раскрытия информации о конечных бенефициарах государственным органам (в том числе в офшорных юрисдикциях) и банкам;
введение ответственности, вплоть до уголовной, за невыполнение указанных требований;
для банков номинальные структуры являются лишним элементом корпоративной структуры и могут создавать сложности при открытии и обслуживании счетов.
Почему номинальный сервис всё ещё используется?
Несмотря на утрату возможности полной анонимности, номинальный сервис остаётся актуальным, так как выполняет другие функции:
возможность сокрытия реальных участников компании от контрагентов;
требования государственных органов в некоторых юрисдикциях к наличию местного директора / акционера;
возможность переложить выполнение «технических» задач на директора компании.
Можно ли открыть банковский счёт на компанию с номиналом?
Да, банки нормально относятся к компаниям с номиналами в структуре.
Однако при открытии счёта в банке или платёжной системе информация о реальном владельце предоставляется финансовому институту в обязательном порядке.
Это делается в том числе для минимизации рисков того, что номинал получит доступ к счёту.
Также необходимо учитывать, что именно банки и иные финансовые институты собирают и передают в налоговые службы информацию о бенефициарах счетов для целей автоматического обмена.
