Ловушка HKEX: почему за торговлю через российского брокера придется заплатить налог в Гонконге?
Главное заблуждение владельцев гонконгских компаний: “Если я торгую не из Гонконга, значит, налогов там нет”. Это опасная иллюзия. Решающее значение имеет не ваше местоположение, а тип актива и место совершения сделки.
Клиент торговал акциями гонконгских эмитентов на бирже HKEX через российского брокера, также получал дивиденды и купоны по облигациям и заключал расчетные форвардные контракты. Он был уверен, что находится вне зоны досягаемости налоговой Гонконга (Inland Revenue Department).
Мы начали разбирать его операции на HKEX и обнаружили, что часть сделок подлежит налогообложению в Гонконге, хотя фактическая деятельность в Гонконге не ведется.
Оказалось, что за каждый клик в приложении с продажи ЦБ придется отдать 16,5% прибыли.
Налоговая математика:
,25% — на первые 2 000 000 HKD прибыли.
,5% — на все, что выше.
Купонный доход также может облагаться налогом в зависимости от даты выпуска облигаций.
Стратегия GSL:
При анализе судебной практики Гонконга мы выявили риски утраты офшорного статуса в Гонконге и предложили клиенту варианты решения.
Чтобы спасти ситуацию, мы провели экстренную реструктуризацию.
За 3 недели мы зарегистрировали дополнительную компанию в низконалоговой юрисдикции и перенесли на нее часть операций. Это позволило изменить критерии “Badges of Trade” и легально вывести доход из-под гонконгского налогообложения.
Проверьте себя: вы в зоне риска, если:
Ведете активный трейдинг (securities trading) и фиксируете прибыль от “шортов”.
В портфеле есть акции, облигации (выпуск до 01.04.2018), фьючерсы или валютные контракты.
Владеете активом менее 2 лет или ваша доля менее 15%.
Совершаете сделки именно на Гонконгской бирже.
Риск потери офшорного статуса в таком случае — максимальный.
Если узнали себя – не ждите уведомления от налоговой. Юристы GSL помогут оценить риски и перенастроить структуру владения активами “под ключ”.
