Дискуссия 20.12.2016 Руслан
Остаток на оффшорном счете и проверка
Правда ли то, что если остаток на офшорном счете менее 250 тыс. долларов США, его не будут проверять?
- О компании
- Контакты
- КИК
- Иностранная компания
- Иностранный аудит
- Банки и EMI
- Право
- Назад
-
- Иностранные организации
- Филиал иностранной компании / нерезидента
- Представительство нерезидента
- Продление аккредитации филиала/представительства нерезидента
- Получение разрешения на сделки (операции) с лицами из «недружественных государств»
- Аккредитация сотрудников филиалов/представительств нерезидента
- Учет нерезидента в ФНС в целях открытия счета в российском банке
- Иностранные организации
- Налоги
- Бухгалтерия
- Назад
- Бухгалтерское обслуживание на аутсорсинге
- Аудиторские услуги
- Отчеты о движении средств по зарубежным счетам физлиц
- Подготовка квартальной / годовой отчетности юрлиц
- Составление и подача налоговой декларации 3-НДФЛ
- Ликвидация юридических лиц
- Бухгалтерское консультирование
- Внесение компании в Единый реестр СМП
- Трансформация отчетности в МСФО
- Составление отчётности по ИИС для физлиц
- Составление бизнес-планов под ключ
- Тестирование бухгалтеров и экономистов
- Калькулятор расчета стоимости бухгалтерского обслуживания ООО, АО, ИП
- Релокация
- Еще
20.12.2016 Марина Волкова, Старший юрист, заместитель руководителя Международного юридического отдела GSL Law & Consulting
Добрый день, Руслан!
Страны, участвующие в автоматическом обмене, имеют возможность применять следующее правило, предусмотрев его в своем национальном законодательстве Финансовые учреждения могут не проводить классификацию для целей CRS в отношении корпоративных счетов, открытых ДО введения автоматического обмена, если баланс счета на конец отчетного периода не превышает 250 000 USD.
Соответственно, сведения по таким счетам не попадают в отчет для налоговой службы. НО, даже если такая опция предусмотрена в национальном законодательстве, она будет носить дискреционный характер – то есть каждый банк сам будет решать, применять ее или нет. Например, крупным банкам проще включить в обмен все счета, не делая выборку по остатку.
Ответить