Дискуссия 20.12.2016 Руслан
Остаток на оффшорном счете и проверка
Правда ли то, что если остаток на офшорном счете менее 250 тыс. долларов США, его не будут проверять?
- О компании
- История компании в картинках
- Контакты
- КИК
- Иностранная компания
- Иностранный аудит
- Банки и Платежные системы
- Право
- Назад
- Корпоративное право
- Регистрация юридических лиц
- Личный фонд
- Филиалы и представительства нерезидентов
- Постановка иностранной компании на учет в налоговом органе в целях открытия счета в российском банке
- Получение разрешения Правительственной комиссии
- Апостиль и консульская легализация
- Трудовое право
- Сделки с недвижимостью
- Судебное представительство
- Цифровое право
- Персональные данные
- Зарубежное право
- Налоги
- Релокация
- Еще
- Назад
- Коммерческие предложения
- Второе гражданство и ВНЖ
- Бюро юридического перевода
- Работа в GSL
- Обучение
- Пресс-центр
- Азбука офшора
- Типовые документы
- Форумы
- Карта сайта
Ольга Кутяева20.12.2016Юрист
Добрый день, Руслан!
Страны, участвующие в автоматическом обмене, имеют возможность применять следующее правило, предусмотрев его в своем национальном законодательстве Финансовые учреждения могут не проводить классификацию для целей CRS в отношении корпоративных счетов, открытых ДО введения автоматического обмена, если баланс счета на конец отчетного периода не превышает 250 000 USD.
Соответственно, сведения по таким счетам не попадают в отчет для налоговой службы. НО, даже если такая опция предусмотрена в национальном законодательстве, она будет носить дискреционный характер – то есть каждый банк сам будет решать, применять ее или нет. Например, крупным банкам проще включить в обмен все счета, не делая выборку по остатку.
Ответить