GSL / Административная и уголовная ответственность гражданина РФ – директора кипрской компании

  Дискуссия 04.02.2016 Роман

Административная и уголовная ответственность гражданина РФ – директора кипрской компании

Есть Кипрский оффшор, у которого есть владелец (акционер) - резидент РФ, номинальные директора - резиденты Кипра и директор, который будет управлять компанией, подписывать документы - резидент РФ.

Скажите, пожалуйста, какая уголовная и административная ответственность может возникнуть у директора - резидента РФ ?

Нужна консультация от специалиста?
Поделиться в социальных сетях:

Добавить комментарий

Нажимая кнопку «Отправить», Вы соглашаетесь на обработку персональных данных в соответствии с условиями политики конфиденциальности

Комментарии

  • Олег Попутаровский round-small-mask

    04.02.2016 Олег Попутаровский, Партнер GSL Law & Consulting, Адвокат

    Вот так задачка. Выглядит она так. Придумайте хозяйственную ситуацию из предпринимательской практики, по результатам которой Директор последует известной судьбе персонажа Ильфа и Петрова. Если мы и будем когда-нибудь иллюзионистами, то только добрыми, поэтому описывать сразу какой-нибудь криминал нет никакого желания.

    Для того, чтобы все же прокомментировать что-либо по существу, скажем что из нашей и иной общеизвестной практики Директора, иные должностные и полномочные лица нерезидентов (впрочем, и резидентов тоже, и даже больше) отвечают (привлекаются к ответственности) по линии административной и уголовной ответственности по следующим группам ситуаций (нумерация по степени встречаемости):

    Налоговые правонарушения
    Таможенные правонарушения
    Злоупотребление служебными полномочиями
    Иное мошенничество (невозвраты кредитов; рейдерство и т.п.)

    Для примера, рекомендую ознакомиться с наиболее свежим уголовно-правовым прецедентом подробно описанным в УНП №4 за 2009 год, где к реальным большим срокам лишения свободы были приговорены основные должностные лица коммерческой организации (Ген.дир; ГлавБух; Нач.фин). Ситуация развивалась в связи с умышленным искажением в бухгалтерском учете экспортно-импортных  операций. Роль нерезидента и его должностных лиц там «звучит» третьим-четвертым планом просто потому, что первый план (круг привлекаемых резидентов) всегда для следствия ближе, понятней и удобней. Но когда исследуется квалифицирующий признак «группа лиц», то процессуальная роль Поставщика-Покупателя, которую зачастую выполняют оффшорные компании, как правило, всегда также анализируется органами дознания и предварительного следствия во взаимосвязи с общим предметом доказывания по уголовному делу.

    Дополнительные риски в Вашей ситуации возникают вследствие того, что раз постоянно действующий исполнительный орган юридического лица нерезидента постоянно находится в России, то с высокой степенью вероятности можно предположить, что такая компания будет иметь в России постоянное представительство (ПП) и соответствующие обязательства перед российским бюджетом.

  • userpic round-small-mask

    04.02.2016 Роман

    Олег,
    получается необходимо обязательное использование номинальных акционеров? Дабы остаться анонимным?

  • Олег Попутаровский round-small-mask

    09.02.2016 Олег Попутаровский, Партнер GSL Law & Consulting, Адвокат

    Вы как-то не системно выхватили “кусочек” из вышеприведенного анализа. Ваша предполагаемая “анонимность”, возможно, и достижима, но только до той поры, пока не возбуждена та или иная вышеуказанная уголовно-правовая процедура, в процессе которой ЛЮБАЯ анонимность достаточно условна, поскольку никто из зарубежных сервис-провайдеров не имеет желания оказывать кому бы то ни было услуги в ситуации возбужденного, даже пусть пока и “по факту”, и развивающегося уголовного дела…

Метки

директор Кипр налоговое представительство ответственность

Создать дискуссию

RU EN