Взаиморасчеты между оффшорной компанией и российским индивидуальным предпринимателем с использованием наличных денежных средств

Можно ли расплатиться наличкой по договору от имени оффшора себе же, если я ПБОЮЛ (ИП)?

Комментарии

• 

  10.08.2009 Олег Попутаровский, Партнер GSL Law & Consulting, Адвокат

  Рискованная операция.
  
  В соответствии с п. 3 ст. 14 Федерального закона от 10.12.2003 N 173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле» расчеты при осуществлении валютных операций производятся физическими лицами – резидентами через банковские счета в уполномоченных банках, за исключением валютных операций, указанных в подп. 1 – 7 п. 3 ст. 14 Закона.
  
  Данные исключения распространяются лишь на реализацию товаров и оказание услуг физическим лицам – резидентам. Поэтому получение предпринимателем-резидентом РФ, реализовавшим товар организации – нерезиденту, наличных денежных средств в счет оплаты товара в кассу без использования банковских счетов в уполномоченных банках, свидетельствует о нарушении валютного законодательства.
  
  Также необходимо помнить о лимитах расчетов наличными по одному договору при осуществлении предпринимательской деятельности. Опять же, наличка может потенциально свидетельствовать о наличии внебалансовой “кассы”.

  Ответить