Дискуссия 13.04.2016 Мария
Агент, LLC в Делавере – нужно ли платить налоги в США
Добрый день!
планируется такая схема работы: компания LLC в Делавере (учредитель - не резидент США, ЮЛ БВО) является агентом, которая действует по поручению Российской компании и от своего имени, но в интересах Российского ЮЛ, заключает с клиентами в США договоры оказания услуг международной доставки грузов и принимает оплату за эти услуги, принимает грузна себя и далее отправляет груз в РФ, выступая грузоотправителем. За эту деятельность это ЮЛ в Делавере получает вознаграждение от фирмы в РФ.
Вопросы:
1. будет ли такая фирма-агент платить налоги в США. Если да - то налог только с суммы вознаграждения? Все потоки от покупателей - будут транзитом идти дальше в РФ, и не участвовать в прибыли LLC.
2. если этот агент (LLC) от своего имени, но в интересах принципала (РФ) будет заключать договоры с транспортными компаниями США на международные перевозки - это не будет являться собственной деятельностью этой фирмы LLC?
спасибо!
28.05.2016 Vladimir Belov
1. Агент должен декларировать личный/бизнес доход в штатах и платить подоходный. Если другой прибыли нет, так оно в по бумагам должно быть видно. А на нет и суда нет.
2. Собственной деятельностью LLC будет считаться посредничество, за которое никакого дополнительного налога не предусмотрено. Взимается обычный налог с прибыли (оплаты услуг заказчиком). С помощью TurboTax Business можно корректно оформить, задекларировать и оплатить все налоговые формы и не париться сомнениями.
Ответить
30.05.2016 Олег Попутаровский, Партнер GSL Law & Consulting, Адвокат
1. Подоходный налог, вроде как, в точной терминологии соотносится с доходами физлица. В ТЗ, вроде как, Агентом выступает юрлицо.
2. Налог на прибыль, вроде как, платится с итогов фин-деятельности (баланс). Что с местным НДС на услуги Агента?
3. И что с местом нахождения постоянно действующего исполнительного органа LLC, если по всей видимости реально это LLC будет управляться, и весь substance будет находиться за пределами территории США? То бишь, влияет ли такой нерезидентный статус LLC на налоговые последствия….
Ответить
07.06.2016 Vladimir Belov
1. В точной терминологии – Federal Income tax. Он взимается со всех: с лиц и с компаний. Доход компании распределяется ее владельцам. В зависимости от типа компании налог рассчитывается по-разному, но в итоге никто от него не освобождается.
2. НДС – то самое и есть, доход в чистом виде. Да, по итогам года, все финансовые поступления минус все фин и прочие затраты на их получение = taxable income компании. И инком физ лица расчитывается по тому же правилу.
3. Где товары и как они передвигаются никто контролировать не будет. Контролирутся банковские счета и отчетность по прибыли компании, которая потом распределяет доход среди ее владельцев. Если компания не в штатах, но кто-то получает от нее деньги, то он должен отчитаться, все полученные деньги указать статье дохода при расчете личного налога. Если чел сам лично не имеет компании в Америке, а получает доход на себя лично или свою Sole Proprietary компанию, то будет платить еще и пенсионное отчисление, чем если бы заплатил инком таксы от компании, а себе начислил Cash Distribution.
Ответить