GSL / Оффшоры и международное право / Регистрация иностранных компаний за рубежом / Западная Европа / Гернси / Как зарегистрировать юрлицо на Гернси и что для этого нужно?

Как зарегистрировать юрлицо на Гернси и что для этого нужно?

Регистрация компании Законодательство Обзор юрисдикции
Пакеты услуг
Быстрый старт
Стандарт
Оптимальный
Регистрация компании
+
+
+
Юридический адрес на один год
+
+
+
Секретарские услуги за первый год деятельности
+
+
+
Пошлины и сборы за первый год деятельности
+
+
+
Апостилированный пакет учредительных документов
+
+
+
Проверка клиента (Compliance fee)
+
+
+
Полный номинальный сервис на один год
+
+
Pre-approval при открытии банковского счета
+
Итоговая стоимость
11 700 USD

13 065 USD

13 615 USD

Общие сведения

Гернси - владение британской короны в проливе Ла-Манш, в составе Нормандских островов.

Площадь Гернси составляет 78 кв. км, а численность населения – 63.026 человек (на 2016 год). По этническому составу население состоит из британцев и нормандцев.

Столица Гернси – Сент-Питер-Порт.

Официальные языки – английский и французский.

Национальная валюта – гернсийский фунт (GGP). 1 USD приравнивается к 0.74 GGP (GBP).

Климат Гернси умеренный, с мягкими зимами и теплым солнечным летом. Июль и август – самые теплые месяцы, температура поднимается до +20 - +24°C. Самый холодный месяц – февраль, средняя температура около 6°C. Снег выпадает нечасто и достаточно быстро тает. Температура редко опускается ниже 0°C, однако из-за сильного порывистого ветра с севера может быть достаточно холодно.

Разница во времени с Москвой составляет минус 4 часа.

Уровень грамотности - 99%.

Телефонный код – +44-1481.

История

В 933 году Нормандские острова, подконтрольные герцогству Бретань, стали частью Нормандской короны. После завоевания Англии в 1066 году герцог Нормандский стал королем Вильгельмом I. Его графство Нормандское, включая Нормандские острова, стало общим королевством Англии и Нормандии. 138 лет спустя король Иоанн потерял большую часть герцогства Нормандского, но Гернси и другие Нормандские острова сохранили свою преданность английской короне, за что им в 1215 году были дарованы некоторые права и свободы, позволившие развить собственную систему правления.

В течение последующих веков контроль над островами несколько раз переходил к французам и снова возвращался к англичанам. В XIX веке экономика Гернси развивалась быстрыми темпами, в основном благодаря морской торговле по всему миру.

Во время Второй мировой войны Гернси был оккупирован немецкими войсками. В послевоенное время быстрыми темпами начал развиваться туризм, в 1959 году снижение налоговой ставки вызвало приток обеспеченного населения Британии. В 1973 году Гернси стал ассоциированным членом Европейского экономического сообщества.

С 1980-х годов основными источниками дохода и процветания страны стали банковский и финансовый секторы, также принесшие Гернси известность офшорного финансового центра.

Государственное устройство

Гернси – парламентская демократия. Несмотря на то, что правительство Великобритании отвечает за внешнюю политику и оборону острова, Округ бейлифа Гернси не входит в состав Соединенного Королевства.

Глава государства – британский монарх, представленный бейлифом.

Исполнительная власть представлена правительством с главным министром во главе.

Законодательная власть представлена однопалатной Ассамблеей сословий (Штаты Гернси), которая состоит из бейлифа, 45 народных депутатов, избираемых всеобщим голосованием, 10 представителей районных советов, 2 представителей Олдерни, генерального атторнея (НМ Procureur), генерального поверенного (НМ Comptroller) и генерального секретаря суда.

Судебная власть представлена Королевским судом и Окружным судом.

Экономика

Основой экономики Гернси является финансовый сектор (банковские услуги, управление фондами, страхование), в котором занята четверть населения и который приносит более половины всех доходов государства. Туризм, обрабатывающая промышленность и садоводство (выращивание томатов и оранжерейных цветов) испытывают спад, а в финансовом секторе, строительстве, торговле и государственном секторе экономики, наоборот, отмечается рост.

Благодаря низким налогам, в том числе на наследство, Гернси является привлекательным офшорным центром. Также одной из статей дохода Гернси является размещение центров хранения и обработки данных и предоставление услуг хостинга интернет-казино.

Общие корпоративные сведения

Система права

У Гернси своя отдельная система права, отличная от системы права Великобритании. В действительности Гернси – лишь один из островов Округа Бейлифа Гернси. У Сарк и Олдерни, которые также входят в состав округа, свои системы права, хотя все они во многом похожи.

Система права Гернси основана на обычном праве Нормандии, особенно касательно земли и наследования. Однако в последние годы из английского законодательства было заимствовано значительное число положений и принципов.

Компании регулируются Законом о компаниях 2008.

Организационно-правовые формы

Законодательство Гернси предусматривает возможность создания следующих организационно-правовых форм:

  • индивидуальный предприниматель (Sole Trader);
  • товарищество (Partnership);
  • товарищество с ограниченной ответственностью (Limited Partnership);
  • частная компания с ограниченной ответственностью по акциям (Company Limited by Shares);
  • компания с ограниченной ответственностью по акциям (Company Limited by Guarantee);
  • компания с неограниченной ответственностью (Unlimited Liability Company);
  • компания со смешанной ответственностью (Mixed Liability Company);
  • сотовая компания (Cellular Company);
  • филиал иностранной компании (Branch of Foreign Company);
  • траст (Trust).

Наиболее популярной и распространённой формой является частная компания с ограниченной ответственностью по акциям.

Регистрация

Наименование компании

В Гернси существуют следующие требования к названию компании с ограниченной ответственностью по акциям:

  • должно заканчиваться указанием на организационно-правовую форму: "Limited", "With limited liability", "Ltd.", "Avec responsabilité limitée" или "ARL";
  • не должно совпадать с названием зарегистрированной компании, названием компании, состоящей в Реестре Гернси в течение предыдущих 10 лет, или забронированным названием;
  • нельзя использовать название, которое, по мнению Реестра, может быть спутано с названием другой компании или торговой маркой;
  • не должно вводить в заблуждение, быть оскорбительным, составлять уголовное преступление или противодействовать общественной политике;
  • не должно ссылаться на банк, фонд и страхование кроме случаев, когда компания регулируется Комитетом финансовых услуг Гернси;
  • не должно подразумевать связь, поддержку или покровительство королевского дома;
  • слова, указывающие на вид деятельности, например, парикмахер, должны совпадать с целью компании;
  • название может содержать географическое положение, которое не должно вводить в заблуждение, указывая на место, где реально деятельность не ведется. Использование скобочек для географического положения подразумевает регистрацию в этой точке. Поэтому, например, название “(UK) Limited” не подойдет для компании в Гернси;
  • слова, указывающие на профессию, например, бухгалтер, доктор и т.д., разрешаются при условии, что это соответствует реальной ситуации;
  • в название не следует включать символы;
  • в названии можно использовать имя домена. Однако Реестр может потребовать подтверждение законного владения именем домена;
  • в название можно включать даты, как правило, если они относятся ко дню/году основания компании;
  • следует избегать неподходящего использования религиозных слов, бранных слов и намеков;
  • название компании может состоять из максимум 200 знаков, включая пробелы.

Регистрация компании

Для регистрации компании в Гернси необходимо пройти следующие этапы:

1. Проверить и забронировать название компании онлайн: корпоративный сервис-провайдер может забронировать название компании в Реестре, если компания будет зарегистрирована в течение 3 месяцев.

2. Подать заявление на регистрацию компании: заявление о регистрации компании может подать только сервис-провайдер – любой лицо, владеющее полной фидуциарной лицензией согласно Фидуциарному закону Гернси. Заявление должно быть сделано в предписанной форме и должно включать:

  • Учредительный договор.
  • Устав.
  • Отчет о первых директорах, включающий: согласие директора; если директор – физическое лицо, его имя, адрес проживания, национальность, род деятельности (при наличии) и дату рождения, или если директор – юридического лицо, название компании (и все бывшие названия), зарегистрированный офис, организационно-правовую форму, регулирующий закон и, если применимо, зарегистрировавший ее реестр и номер.
  • Предполагаемый адрес зарегистрированного офиса компании.
  • Имя и адрес учредителя.
  • Если у компании есть акционерный капитал, отчет о начальном уставном капитале, включающий: общее количество акций учредителя; совокупную стоимость акций; сумму к оплате и сумму, неоплаченную по этим акциям.
  • Заявление о соответствии сервис-провайдера, подтверждающее выполнение всех требований Закона о компаниях по регистрации компании.
  • Информацию о зарегистрированном агенте.
  • Регистрационный сбор: 100 GBP за 24-часовую регистрацию, 350 GBP – за 2-часовую регистрацию или 750 GBP – за 15-минутную.

Свидетельство о регистрации выдается в день регистрации учредительного договора и устава компании в Реестре.

Зарегистрированный агент

Каждая компания Гернси должна иметь местного агента. Местный агент может быть либо физическим лицом – директором компании, либо сервис-провайдером. Местный агент обязан хранить реестр бенефициаров компании (которые владеют более 10%).

Следующие компании могут не назначать местного агента:

  • компании, котирующиеся на признанной бирже, и их дочерние компании;
  • открытые и закрытые инвестиционные компании и их дочерние компании;
  • компании, получившие лицензию по Закону о защите инвесторов 1987, Закону о страховом бизнесе 2002, Закону о страховых менеджерах и страховых посредниках 2002, Закону о банковском надзоре 1994 и Фидуциарному закону.

Зарегистрированный офис

Каждая компания в Гернси должна иметь зарегистрированный офис, на который будет приходить вся корреспонденция и уведомления. Компания может поменять адрес зарегистрированного офиса, уведомив Реестр в предписанной форме. Изменение вступит в силу после регистрации уведомления Реестром, однако до окончания 14-дневного периода после регистрации уведомления корреспонденция может приходить на старый адрес.

Документы компании (реестры, указатели, записи, бухгалтерские записи, соглашения, учредительный договор, устав, протоколы и другие документы) могут храниться в бумажном или электронном виде и могут быть составлены в приемлемой, по мнению директоров и секретарей, форме с учетом того, что информация будет записана надлежащим образом для будущего пользования.

Печать

Все компании, зарегистрированные в Гернси, могут, но не должно иметь 1 или более корпоративных печатей. Корпоративную печать можно использовать в любой юрисдикции, если этому не препятствует устав компании. На печати компании должно выгравировано наименование компании.

Законодательство Гернси не требует скрепления документа печатью для его вступления в силу.

Редомицилирование

Редомицилирование компаний в Гернси и из Гернси разрешается.

Структура компании

Директор

Каждая компания Гернси должна иметь как минимум одного директора. Директор может быть резидентом любой страны, физическим или юридическим лицом.

Компании в Гернси обязаны хранить в зарегистрированном офисе реестр директоров. Реестр директоров должен быть открытым для изучения акционерами и директорами бесплатно и другими лицами за определенную плату, предписанную соответствующими органами.

Когда директор контактирует с другим директором или другими директорами, все они слышат друг друга или могут прочитать сказанное, считается, что эти директора присутствовали на собрании Совета директоров. Местом проведения собрания считается место нахождения председателя встречи. Компания должна вести протокол каждого собрания директоров.

Секретарь

Компании в Гернси могут, но не обязаны, назначать секретаря. Директор компании может быть также и секретарем.

Если у компании есть секретарь, то он/она имеет следующие обязанности:

  • хранить все реестры и указатели согласно требованиям Закона о компаниях;
  • следить за тем, чтобы все необходимые уведомления и документы были должным образом поданы в Реестр или другим лицам;
  • хранить надлежащим образом все резолюции, записи (кроме записей бенефициаров) и протоколы компании;
  • обновлять копии учредительного договора и устава; и
  • следить за тем, чтобы совет директоров был в курсе своих обязанностей, наложенных учредительным договором и уставом, а также биржей, в случае если компания котируется.

Если у компании есть секретарь, то в зарегистрированном офисе должен храниться реестр секретарей.

Акционеры

Каждая компания в Гернси должна иметь как минимум одного акционера. Акционер может быть резидентом и нерезидентом, физическим и юридическим лицом.

В зарегистрированном офисе компании должен храниться реестр акционеров. Реестр акционеров должен быть открытым для изучения акционерами и директорами бесплатно и другими лицами за определенную плату, предписанную соответствующими органами.

Каждая компания должна проводить ежегодные собрания акционеров. Первое собрание должно состояться в течение 18 месяцев со дня регистрации компании, затем – один раз в календарный год. Между собраниями не должно быть перерыва более 15 месяцев. Акционеры могут отказаться от проведения общего собрания, приняв соответствующую резолюцию. Резолюция может распространяться на отдельный год или на годы или на неопределенный период. Согласно уставу компании общее собрание можно проводить в любой точке Гернси или мира.

Бенефициар

Летом 2019 года правительство Гернси заявило, что намерены имплементировать требование ЕС о раскрытии информации о бенефициарах. Первым этапом стало раскрытие существующих реестров правоохранительным органам и подразделениям финансовой разведки стран ЕС. Вторым этапом должна стать имплементация Пятой Директивы о борьбе с отмыванием денег (он запланирован на январь 2022 года), в рамках которого реестры станут публичными. Завершающим этапом будет представление Гернси своих законодательных предложений о доступе общественности к реестрам бенефициаров в соответствии со стандартами стран-членов ЕС.

Завершение процесса и полное раскрытии информации о бенефициарах компаний на предполагается к 2023 году.

Уставный капитал и акции

Уставный капитал компании в Гернси может быть выпущен в любой валюте. Требований по минимальному размеру объявленного капитала нет. Минимальный размер выпущенного капитала – 1 акция. Акцию выпускают, когда имя держателя акции внесено в реестр акционеров относительно этой акции.

Сертификаты акций можно не выпускать, но директора могут посчитать целесообразным выпуск сертификатов. На выпущенном сертификате должна быть подпись, печатью его скреплять необязательно.

Акции без номинальной стоимости разрешены. Акции на предъявителя запрещены.

Компании со специальной правосубъектностью

Фонды и трасты

Среди компаний со специальной правосубъектностью наибольший интерес представляют фонды и трасты.

Фонды

Закон о фондах Гернси

25 июля 2013 года Гернсийский парламент принял проект Закона о фондах Гернси, который вступил в силу 7 января 2013 года. Закон состоит из трех частей: субстантивной части и двух приложений. Первое приложение регламентирует административные вопросы: учреждение фондов и их регистрацию. Второе приложение регламентирует вопросы редомицилирования фондов, их восстановления, роспуска и ликвидации.

Что такое фонд?

Согласно Закону о фондах Гернси фонд – это отдельное юридическое лицо, похожее по некоторым характеристикам на компанию, например, по наличию Совета. С другой стороны, это независимая организационно-правовая форма, в которой нет акций, акционеров и акционерного капитала.

Виды фондов

Гернсийский фонд очень гибок, он может быть создан для благотворительных и неблаготворительных целей, или может иметь бенефициаров. Фонд также может быть смешанным – с комбинацией целей и бенефициарным интересов.

Для чего нужен фонд?

Как и в случае с трастом, при создании которого происходит отделение юридической собственности на активы от учредителя, создание фонда отделяет активы от наследства физического лица. Ключевое различие – это статус юридического лица фонда, которое регистрируется в Регистрационной палате Гернси. Фонды могут также быть холдинговыми структурами для частных трастовых компаний семейных офисов, могут быть использованы для структурирования обязательств или частных инвестиций. Фонды традиционно используются для благотворительных или филантропических целей. Гернсийские фонды могут быть смешанными, включая благотворительные цели и индивидуальных бенефициаров.

Как создают фонды?

В Гернси только лицензированный фидуциар может подать заявление на регистрацию фонда.

Какова процедура регистрации?

Каждый фонд необходимо регистрировать в Регистрационной палате. Для регистрации фонда необходимо представить следующие документы и информацию: Учредительный договор, декларацию, подписанную учредителем (или его агентом), имена и адреса предполагаемых членов Совета и их согласие, имя и адрес предполагаемого попечителя (при наличии такового) и его согласие, адрес и номер телефона зарегистрированного офиса фонда в Гернси и регистрационный сбор. При условии, что наименование не является нелегальным или уже используемым, и назначение не противоречит законодательству Гернси, фонд будет зарегистрирован, ему будет выдан номер и свидетельство о регистрации, после чего фонд становится юридическим лицом, отдельным от своего учредителя, членов совета и попечителя или бенефициаров. Регистрационная палата имеет право принимать решение подвергать фонд ежегодной процедуре продления (подобной годовому отчету компаний) или нет, и, как и компании, фонды могут существовать в течение неопределенного срока.

Каковы расходы на регистрацию фонда?

Регистрационный сбор и ежегодный лицензионный сбор составляет 100 GBP за стандартную регистрацию и 500 GBP – за годовой отчет.

Каков минимальный вклад?

Минимальный размер вклада не установлен, но первоначальный вклад обязательно должен быть (это может быть номинальная сумма).

Какие активы могут быть переведены в фонд?

Деньги, инвестиции, земля, здания, картины, мебель, ювелирные украшения, лодки, воздушные судна – даже высококачественное вино. Некоторое имущество получает доход, и расчет для капитала и дохода осуществляется отдельно в целях будущего налогообложения.

Кто является участниками фонда?

Как правило, это учредитель и совет фонда, также это может быть и попечитель.

Учредитель фонда

Учредителем фонда может быть любое лицо, включая компанию. Учредитель гернсийского фонда может определять цель фонда, содержание учредительного договора фонда и обеспечивать фонд первоначальным капиталом. Учредитель (или его агент) должен внести свое имя в Учредительный договор фонда посредством его подписания. В функции учредителя также входит назначение первых членов Совета и попечителя, а также регистрация фонда. Учредитель может быть бенефициаром + членом Совета или попечителем (но не тем, и другим одновременно).

Сохранение прав за учредителем

Как и в других странах Европы, учредитель гернсийского фонда может сохранить за собой лишь ограниченные права, перечисленные в ст. 11 Закона о фондах, включая право внесения поправок или аннулирования учредительных документов или целей фонда. Такие права могут быть сохранены за учредителем только в течение его жизни, если он является физическим лицом, или в течение 50 лет со дня основания, если он является юридическим лицом, после чего сохраненные права автоматически истекут. Это не мешает Совету делегировать некоторые функции учредителю.

Совет фонда

Основной орган фонда – Совет, который должен состоять из минимум двух членов, кроме случаев, когда учредительный договор позволяет наличие одного члена Совета. Члены совета фонда могут быть физическими или юридическими лицами. Если один из членов Совета или попечитель – лицензированный фидуциар Гернси, фонд находится в пределах регулирования. Если же ни члены Совета, ни попечитель не являются фидуциарами, то требуется резидентный агент для хранения записей фонда в пределах юрисдикции.

Бенефициары фонда

Бенефициар фонда – это тот, кто имеет право получать выгоду от фонда. Бенефициаров идентифицируют по имени или устанавливают в качестве члена какого-либо класса или по отношению к другому лицу. Закон делит бенефициаров на наделенных правами и лишенных прав. Наделенный правами бенефициар имеет право на копию Учредительного договора, записи и отчетность фонда, а также имеет право подавать в суд с целью изменения назначения, аннулирования или роспуска фонда. В зависимости от положения Учредительного договора лишенные прав бенефициары не имеют права на любую информацию. Такой особенности нет ни в одной другой юрисдикции, и это может быть привлекательно для семей, которые желают защитить молодые поколения от потенциально разрушительного эффекта осведомленности о наличии богатства. После исчезновения причины для такой классификации (например, возраст) они могут стать наделенными правами бенефициарами.

Попечитель фонда

В гернсийском фонде должен быть попечитель только в том случае, если его бенефициары лишены прав, или у фонда есть назначение, но нет физических лиц, выступающих в качестве бенефициаров. Функции попечителя заключаются в реализации целей фонда от имени лишенных прав бенефициаров или, замене бенефициаров, если таковых нет. Фонды, в которых есть бенефициары, но не лишенные прав бенефициары, не нуждаются в попечителе. Учредитель может выступать в качестве попечителя. Попечителя указывают в реестре, и он не может входить в совет фонда. Попечитель должен хранить четкие бухгалтерские записи и информацию о своем попечительстве.

Обязательства

Согласно закону о трастах трасти имеют фидуциарные обязательства перед бенефициарами. Однако совет фонда имеет обязательства перед самим фондом таким же образом, как и директор компании имеет фидуциарные обязательства в интересах компании. Совет фонда не имеет никаких обязательств перед бенефициарами фонда.

Согласно ст. 19 Закона о фондах члены Совета фонда обязаны действовать добросовестно и надлежащим образом. Они также обязаны не получать выгоду (если иное не разрешается Учредительным договором), хранить имущество фонда, предоставлять информацию попечителю и наделенным правами бенефициарам, хранить бухгалтерские записи, взаимодействовать с членами Совета и быть беспристрастными.

При этом попечитель имеет фидуциарные обязательства перед учредителем и бенефициарами по исполнению учредительного договора.

Учредительный договор и Регламент

Основным документом фонда является Учредительный договор. Учредительный договор состоит из Устава и Регламента. Устав должен содержать название и цель фонда, описание первоначального капитала или взноса и, если фонд имеет ограниченный срок существования, необходимо его указать. Также Устав может содержать другую информацию по усмотрению Учредителя.

Регламент включает оперативные положения Фонда, а именно функции членов Совета, процедуры назначения, снятия с должности и вознаграждения членов Совета и попечителя, а также нарушение обязательств бенефициаром. Регламент может также содержать положения по применению активов фонда и назначению или увольнению бенефициаров, а также условия получения выгоды бенефициарами или защитные меры по прекращению интересов бенефициаров, если они, например, становятся банкротами или наоборот.

Каков срок существования фонда?

Фонд может существовать в течение неопределенного срока.

Нужно ли готовить и аудировать финансовую отчетность фонда?

Фонды должны хранить бухгалтерские записи. Финансовую отчетность готовить не требуется, но рекомендуется. Аудит не обязателен.

Открыт ли доступ к информации о фонде?

В открытом доступе находится Часть А Реестра. Она включает следующее: название и зарегистрированный номер Фонда, имена и адреса членов Совета, имя и адрес попечителя (при наличии такового) и адрес зарегистрированного офиса. Кроме того, Реестр должен иметь закрытую для доступа Часть В, содержащую все декларации и другие документы, поданные в Регистрационную палату в соответствии с Законом.

Могут ли регулирующие органы запросить информацию по учредителю и бенефициарам фонда?

Информация об учредителе раскрывается Регистрационной палате Гернси. Некоторая другая информация может быть раскрыта регулирующим органам через члена местного совета или резидентного агента, но только при определенных условиях.

Могут ли регулирующие органы запросить информацию о финансовой отчетности фонда?

Да, через члена местного совета или резидентного агента и только при определенных условиях.

Существует ли обмен информацией о фондах с другими юрисдикциями?

Только по официальному запросу или приказу, только при наличии легального доступа и строгом соблюдении определенных правил.

Существует ли валютный контроль или другие финансовые ограничения?

Нет.

Разрешено ли редомицилирование фондов?

Да, иностранный фонд может быть зарегистрирован в качестве гернсийского фонда.

Трасты

Закон о трастах Гернси

Закон о трастах Гернси, 2007.

Каковы виды трастов Гернси?

Дискреционные трасты, накопительные трасты, неблаготворительные трасты, трасты с правом на доход от собственности и смешанные трасты.

Что такое траст?

В отличие от компании у траста нет статуса юридического лица. Это договор, где экономический донор (учредитель) дает имущество доверительному физическому лицу или компании (трасти) на хранение от их имени и управления в интересах бенефициаров.

Для чего нужен траст?

Акт отдачи имущества трасти лишает учредителя юридического права собственности. Это дает определенные преимущества при налогообложении и может помочь защитить активы от нападения третьих лиц.

Какой вид траста подходит для международных сделок?

Дискреционные трасты с бенефициарами традиционно используется для защиты активов и налогового планирования, но каждый случай имеет свои особенности, и траст должен служить конкретным требованиям.

Каковы требования по размеру капитала?

Требований к размеру капитала нет, но трасти обязан действовать в интересах бенефициаров. Если ключевой актив траста недостаточен для гарантии его расходов, трасти вряд ли согласятся на должность попечителя. Капитал может быть номинирован в любой валюте.

Какие активы можно вложить в траст?

Деньги, инвестиции, землю, здания, картины, мебель, ювелирные украшения, лодки, воздушные суда и даже высококачественные вина. Некоторое имущество получает доход, и расчет для капитала и дохода осуществляется отдельно в целях будущего налогообложения.

Как создать траст?

Траст – это договор, поэтому траст создается путем заключения договора и подписания трастовой декларации. Трасты должны отвечать трем условиям: должно быть выражено желание о создании траста, должны быть определены активы, вкладываемые в траст, и должны быть четкие цели (бенефициары или назначение).

Кто может быть учредителем траста?

Многие лица, включая юридических лиц.

Кто может быть трасти?

Только лицензированный агент (фидуциар, имеющий лицензию).

Кто такой протектор?

Протекторы выступают в качестве агента учредителя при наличии определенных полномочий (например, право заменять трасти), установленных в трастовой декларации. Протекторы могут оказывать поддержку, но если их наделить слишком большими полномочиями, они могут усложнить управление трастом. Контроллеры выполняют те же функции в целевых трастах.

Требуется ли подавать ежегодный отчет в Реестр?

Нет. Трасты не нужно регистрировать.

Требуется ли готовить и аудировать финансовую отчётность трастов?

Финансовую отчетность готовить не требуется, но рекомендуется. Аудит не обязателен.

Требуется ли подавать ежегодную финансовую отчётность в Реестр?

Нет.

Находится ли информация о трасте в открытом доступе?

Нет. Требований по регистрации трастов нет, также не существует базы данных по трастам.

Могут ли регулирующие органы запросить информацию по учредителю и бенефициарам фонда?

Да, через трасти, при строгом соблюдении определенных условий.

Могут ли регулирующие органы запросить информацию о финансовой отчетности траста?

Да, от трасти, при строгом соблюдении определенных условий.

Существует ли обмен информацией о трастах с другими юрисдикциями?

Только по официальному запросу или приказу, только при наличии легального доступа и строгом соблюдении определенных правил.

Существует ли валютный контроль или другие финансовые ограничения?

Нет.

Разрешено ли редомицилирование трастов?

Да, но это будет зависеть от условий трастовой декларации.

Ваш консультант
Виктория Журавлева

Юрист GSL Law & Consulting


Нужна консультация от специалиста?
RU EN