Офшор 2.0 для чайников

Какие события имевшие место в мире за последние пять лет повлияли на оффшорную индустрию самым немилосердным образом, и какие тенденции (тренды) они заложили.

• Кипрский банковский кризис – кто-то потерял просто деньги, а кто-то веру в «традиционные европейские ценности», например, в неприкосновенность частной собственности.
• Международный консорциум журналистов расследователей – супергерои-охотники за компроматом на публичных политиков и воротил бизнеса, которым есть что скрывать в офшорах.
• Панамское досье и другие «офшорные утечки» - завтрашний день офшорной индустрии. Какая информация станет предметом охоты в эпоху всеобщей информационной прозрачности.
• Бизнес на банковских утечках – торговля конфиденциальной информацией о клиентах сотрудниками иностранных банков, которые продают ее государственным органам и спецслужбам.
• Номинальные директора – кто они? – как устроена индустрия псевдотрастовых услуг. И сколько ей еще отпущено?
• Compliance Officer – самый популярный герой ночных кошмаров все повидавших на своем пути бенефициаров.
• Легко ли открыть банковский счет за рубежом? – полететь в космос легче.

 
Итак, вторая редакция книги, получившая название «Офшор 2.0 для Чайников: Станет ли налоговый рай налоговым адом?» – была дополнена следующими новыми главами:
 

1. Контролируемые иностранные компании – основной инструмент деоффшоризации

Новое законодательство, направленное на жесткое регламентирование использования оффшорных инструментов, безусловно, является одним из главных трендообразующих факторов. Поэтому нельзя было пройти мимо главного события последних лет, которое столь серьезно повлияло на популярность оффшорных компаний. Собственно, комплекс мер, основанный на новых НПА, и лег в основу понятия «деофшоризация»
 

2. Автоматический обмен налоговой информацией между странами

Идея единой базы данных, в которой содержится информация о КАЖДОМ владельце офшора с указанием точной цифры его активов, с 2018 года перестает быть кошмарной картинкой из триллера-антиутопии, а превращается в обыденную повседневность. К единому стандарту обмена данными (CRS) уже присоединилось 101 государство. Мы подробно рассказываем о механизмах реализации глобального информационного обмена. А различные Anonymous, Fancy и Cozy Bear и другие хакерские группировки в предвкушении потирают руки.
 

3. Что такое Траст?

Когда ломается автомобиль, как правило, владелец пересаживается на другой. Будет неправильно утверждать, что траст является прямым наследником офшора как инструмента конфиденциальности, позволяющего вести коммерческую деятельность, однако для достижения определенных целей он подходит лучше офшора, даже в текущих непростых реалиях.
 

Предисловие ко второму изданию

Еще Черчилль говорил - «Генералы всегда готовятся к прошедшей войне». Индустрия офшорного бизнеса лучше других соответствует этому высказыванию: Законодатели, государственные органы, банкиры, юристы и аудиторы, увы, всегда на шаг опережают представления клиента о том по каким правилам работает сфера офшорных услуг. Поэтому у нашей книги не могло не быть второго издания улучшенного, дополненного и соответствующего новым реалиям.
 
За истекшие несколько лет наш мир накрыли «обстоятельства плохо преодолимой силы»: Последствия очередного финансового кризиса негативно сказываются на уровне жизни, террористические акты занимают достойные места в новостных лентах, если количество жертв исчисляется двузначными цифрами, коррупционными скандалами никого не удивить, тема неуплаты налогов стала общим местом, а государства бывшего СССР соревнуются друг с другом в падении национальных валют, торопятся присоединиться к странам - лидерам падения в экономическую пропасть.
 
Может показаться странным, но именно эти факторы оказывают системное влияние на функционирование рынка офшорных услуг. Давайте назовем и проанализируем их влияние:
 

1. Экономический кризис

Страны как и люди в периоды экономических спадов страдают от падения доходов. Поэтому, естественными представляются их попытки вернуть назад доходы, утекающие в юрисдикции с низкими (или нулевыми) налоговыми ставками. Борьба с государствами, практикующими «вредоносную налоговую конкуренцию», ведется уже около 20 лет, однако она усиливается как раз в периоды экономической нестабильности, в результате чего использование офшорных инструментов усложняется и удорожается.
 

2. Мировой терроризм

Абсолютное зло, будучи предметом охоты спецслужб всего мира, конечно же для осуществления финансовых операций выбирает наиболее конфиденциальные инструменты, к числу которых, безусловно, относится офшор. Конечно же, для успеха этой борьбы международные организации и силовые ведомства развитых стран лоббируют принятие законодательства (в том числе в безналоговых странах) направленного на противодействие финансированию терроризма, а это новое законодательство, хотя и направлено против злодеев разных мастей, уж точно не облегчает жизнь честных пользователей офшоров.
 

3. Коррупция и легализация «грязных денег»

Мы можем фантазировать о причинах явления, но факт остается фактом - воровство бюджетных средств, злоупотребления государственных служащих и иже с ними являются существенными факторами, которые учитывают в своей повседневной работе сотни тысяч профессионалов оффшорной сферы, включая банкиров, юристов, офицеров внутреннего контроля (compliance officers), трастовых управляющих и многих других профессионалов оффшорной индустрии, которые в свою очередь «осложняют жизнь» своим клиентом, даже если они не чиновники.
 

4. Обмен информацией

Чтобы обеспечить работу инструментов, используемых для борьбы со всеми предыдущим «злоупотреблениями», необходимо выстроить систему, позволяющую быстро и эффективно находить и запрашивать информацию для доказательства упомянутых выше правонарушений. Ну а полный многосторонний межгосударственный обмен налоговой информацией, заработай он в полную силу, сведет на нет предоставляемую офшором конфиденциальность.