GSL / Пресс-центр / Бумажные и Интернет СМИ / Хедж-фонды для инвестора на Кайманах – типы компаний, преимущества регистрации

Хедж-фонды для инвестора на Кайманах – типы компаний, преимущества регистрации

01.07.2019
count view 13172

Если вы позиционируете себя как квалифицированного (способного самостоятельно определять инвестиционную политику фонда) инвестора, то создание фонда именно на Каймановых островах представляется наименее затруднительным, поскольку в основном сводится к процедуре проверки личности и профессиональных качеств учредителей и согласованию документов фонда с нужным контентом. На Каймановых островах регистрируется более 60% всех фондов взаимного инвестирования в мире.

Публикация

Если вы позиционируете себя как квалифицированного (т.е. способного самостоятельно определять инвестиционную политику фонда) инвестора, то создание хедж-фонда именно на Каймановых островах представляется наименее затруднительным, поскольку в основном сводится к процедуре проверки личности и профессиональных качеств учредителей и согласованию документов фонда с нужным контентом. На Каймановых островах регистрируется более 60% всех фондов взаимного инвестирования в мире.

Содержание

  1. Типовая структура офшорного фонда на Каймановых островах, понятие освобожденной компании, сохранение статуса нерезидентности фонда
  2. Классификация фондов по степени регулирования порядка их организации и деятельности Законом Кайман о взаимных фондах
  3. Предусмотренные Законом Кайман о взаимных фондах требования, выполнение которых необходимо для учреждения и функционирования регулируемого CIMA фонда
  4. Освобожденные (нерегулируемые) фонды: понятие и преимущества учреждения
  5. Требования Закона, выполнение которых необходимо для признания за фондом статуса освобожденного, структура юридических лиц освобожденного фонда, управление фондом
  6. Фонды, регистрация которых в CIMA является обязательной в соответствии с Законом Кайман о взаимных фондах: администрируемые фонды, регулируемые фонды, лицензируемые фонды. Отличительные требования
    1. Администрируемые фонды
    2. Регулируемые фонды
    3. Лицензируемые фонды
  7. Срок организации фондовой структуры
  8. Стоимость открытия фонда

Фонды взаимного инвестирования (или «хедж-фонды») создаются чаще всего в виде компаний с ответственностью, ограниченной акциями, на территории офшорной зоны. Это действительно позволяет сэкономить административные затраты на создание и управление фондом, а также свести к нулю налоговую нагрузку на фонд, получающий премиальные доходы от размещения средств своих вкладчиков. Однако льготное налогообложение самого фонда отнюдь не означает сколько-нибудь выгодного в налоговом смысле положения для вкладчиков, являющихся налоговыми резидентами своих стран. Поэтому при рассмотрении вариантов размещения средств через инвестиционные институты подобного рода мы настоятельно рекомендуем исследовать вопросы, связанные с последующим налогобложением доходов, полученных вкладчиком от деятельности фонда.

На Кайманах есть возможность создания фондов разных видов, в том числе и так называемых umbrella funds («зонтичных фондов») с участием дочерних компаний, являющихся проводниками для разных инвестиционных потоков – при этом дочерние компании зачастую учреждаются в низконалоговых юрисдикциях, таких как Люксембург, Дания, Кипр, Голландия – это позволяет пользоваться преимуществами соглашений об избежании двойного налогообложения.

Открытие фонда на Кайманах под ключ

Регистрация хедж-фонда на Каймановых островах с минимальным размером инвестиций в 100'000 USD

Заказать за 37300 USD

Типовая структура офшорного фонда на Каймановых островах, понятие освобожденной компании, сохранение статуса нерезидентности фонда

В основе любого хедж фонда всегда лежат одна или две компании, созданные в соответствии с законодательством страны регистрации в одной из наиболее удобных для целей инвесторов организационно-правовых форм.

На Каймановых островах фондовые структуры как открытого, так и закрытого типа создаются на базе так называемых освобожденных компаний: компаний с ограниченной ответственностью, партнерств с ограниченной ответственностью или паевых трастов. В этом случае освобожденными компании называются потому, что имеют статус нерезидентных, вне зависимости от состава участников и директоров, и работают в офшорном режиме. Единственным ограничением для них является запрет на совершение сделок с кайманскими резидентами, при этом прочие кайманские офшорные компании таковыми не являются, и, следовательно, могут становиться клиентами фонда без ущерба для его нерезидентного статуса.

Классификация фондов по степени регулирования порядка их организации и деятельности Законом Кайман о взаимных фондах

Наиболее практичной классификацией фондов на Каймановых островах с точки зрения конечных пользователей этих инструментов, учредителей фонда представляется классификация по степени регулирования организации и деятельности фонда. В основе данной классификации лежит система требований, предъявляемая к фондам Законом Кайман о взаимных фондах (далее – Закон). В соответствии с изложенной в Законе системой кайманские инвестиционные фонды:

  • могут быть освобождены от регистрации в соответствии с подразделами 4(4)(a) и 4(4)(b) Закона - «освобожденные фонды»;
  • могут быть зарегистрированы как регулируемые фонды в соответствии с подразделом 4(3) - «регулируемые фонды»;
  • могут быть зарегистрированы как администрируемые фонды в соответствии с подразделом 4(1)(b) - «администрируемые фонды»;
  • могут лицензироваться в соответствии с подразделом 4(1)(a) Закона – «лицензируемые фонды»;
  • если инвестиционный фонд структурирован таким образом, что не укладывается в данное в Законе определение «взаимного фонда», возникает пятая категория фондов – «исключенные фонды», которые не подпадают под действие Закона, и деятельность которых никоим образом не регулируется CIMA (Финансовое Управление Каймановых Островов).

Предусмотренные Законом Кайман о взаимных фондах требования, выполнение которых необходимо для учреждения и функционирования регулируемого CIMA фонда

Требования Закона, предъявляемые к фондам, регулируемым CIMA, можно условно разделить на две группы.

1) Требования, выполнение которых необходимо для учреждения фонда; требования, предъявляемые к учредителям фонда

- Обязательное согласование с CIMA текущего варианта меморандума о предложении акций фонда или его последнего проекта, а также иных документов, обеспечивающих функционирование фонда. В последующем фонд отчитывается о своей работе в соответствии с заявленными в меморандуме критериями и политикой.

- Обеспечение конституирующими документами фонда минимального набора корпоративных и договорных инструментов, определяющих жизнедеятельность каждой из структурных единиц фонда (компаний) и взаимосвязь между ними таким образом, чтобы инвесторы и пайщики, местный регулятор и аудитор, оператор и администратор фонда могли взаимодействовать в соответствии с закрепленными в них правилами. Очень важно при этом в документах обеспечить прозрачность обязательств фонда перед пайщиками в части порядка и условий подписки и погашения паев, а также порядка формирования размера вознаграждения оператора фонда за организацию работы фонда. Кроме прочего это достигается путем разнесения функций счетной и управленческой, контрольной и административной по разным структурным единицам фонда. Так, администратор призван следить за правильностью ведения реестра акционеров, аудитор – за правильностью исчисления вознаграждения управляющего (оператора), управляющий отвечает за выработку инвестиционной политики фонда, долгосрочное и краткосрочное планирование деятельности фонда.

- Подтверждение фондом найма кайманских аудитора и администратора путем предоставления копий писем о согласии на обслуживание.

- Раскрытие корпоративной структуры фонда путем предоставления заверенной копии свидетельства о регистрации, выданного Регистратором компаний, или подтверждения регистрации или создания товарищества или паевого траста.

- Подтверждение уплаты первого ежегодного сбора, оплаты минимального уставного капитала фонда.

- Каждый из учредителей фонда должен иметь хорошую репутацию, на практике проверка этого критерия разнится в зависимости от вида регистрируемого фонда.

2) Требования, предъявляемые к порядку функционирования и управления фондом

- Администрирование и управление фондом должно осуществляться лицами с хорошей репутацией, обладающими достаточными для этого знаниями и опытом, проверка данного критерия зависит от вида регистрируемого фонда.

- Любой кайманский фонд взаимного инвестирования должен фактически управляться оператором (в лице совета директоров либо одного директора), контролирующим деятельность фонда. Такими лицами могут быть либо владельцы (инвесторы, акционеры, партнеры) фонда, либо лица, назначенные ими в целях осуществления оперативного управления. Услуга номинального сервиса остается также доступной, но только в части трастового управления акциями фонда – полностью либо частично.

Освобожденные (нерегулируемые) фонды: понятие и преимущества учреждения

Наибольшей популярностью пользуются освобожденные фонды (освобожденные от регистрации в соответствии с подразделами 4(4)(a) и 4(4)(b) Закона) или, как их еще называют – нерегулируемые, ввиду отсутствия необходимости согласовывать создание и дальнейшую жизнедеятельность фонда непосредственно с регулятором – CIMA.

Это наименее затратный как по размеру необходимых инвестиций, так и по времени регистрации фондовой структуры инструмент. При этом сохраняется его полноценность как фонда, действующего в полном соответствии с кайманским Законом, а потому обладающим всеми необходимыми признаками, для того чтобы позиционировать себя как иностранный хедж-фонд, и в целом имеющим правовую основу для признания таковым банками, биржами, финансовыми институтами и пайщиками. Даже в том случае, когда создатели фонда не ставят перед собой задачи по привлечению инвестиций от широкого круга лиц, а планируют работать исключительно из собственных накоплений, необходимость банковского обслуживания фондовой структуры не отпадает, а, стало быть, банк потребует доказать легитимность существования клиентской фондовой структуры. Ведь на сегодня все банки осведомлены о необходимости лицензирования либо получения разрешения в иной форме на осуществление инвестиционной деятельности по привлечению средств от неограниченного круга лиц, каковой и является деятельность любого фонда. В случае с освобожденным фондом это требование транслируется в необходимость доказать иным образом, что деятельность фонда абсолютно законна в соответствии с правилами, установленными органом финансового мониторинга в стране регистрации фонда. Достаточно ознакомиться с содержанием кайманского Закона, чтобы это требование было без проблем выполнено.

Требования Закона, выполнение которых необходимо для признания за фондом статуса освобожденного, структура юридических лиц освобожденного фонда, управление фондом

В отношении освобожденных фондов Закон не содержит требования по регистрации в CIMA. При этом к таким фондам предъявляется ряд требований, выполнение которых является условиями сохранения статуса освобожденного.

  • В соответствии с разделом 4(4)(a) Закона у освобожденного фонда не может быть более 15 прямых инвесторов. Под инвесторами здесь, выше и далее следует понимать учредителей, т. е. первоначальных акционеров фонда.
  • Учредительные документы должны предусматривать право большинства инвесторов назначать и прекращать полномочия оператора фонда.

Конечно, помимо этих специальных требований к освобожденным фондам в полной мере применимы и общие требования, выполнение которых является обязательным для всех кайманских инвестиционных фондов. Что же касается требования о необходимости предъявления на согласование в CIMA документов, обеспечивающих функционирование фонда (меморандум о предложении акций фонда, договор между инвестиционным управляющим и фондом и др.), то в данном случае они отсутствуют, и единственным лицом, которое следит за соответствием документов и действий закону, остается Legal Counsel, т. е. тот адвокат, который изначально присутствует в проекте по регистрации фонда как инкорпоратор, секретарь и советник, имеющий лицензию на оказание фидуциарных услуг.

Структура юридических лиц освобожденного фонда может оставаться минимальной и включать в себя только компанию-фонд и управляющую компанию. При этом акционером (инвестором) фонда, как правило, является управляющая компания, а акционерами управляющей компании являются сами инвесторы. Директорами фонда являются инвесторы фонда самостоятельно либо с привлечением в состав номинального директора. Для соблюдения требований Закона о справедливой и независимой оценке стоимости чистых активов фонда в отсутствии аудитора и даже администратора (что является нежелательным с точки зрения репутационных качеств фонда, но вполне допускается Законом) фонду необходимо привлечь стороннюю структуру для исполнения функции исчисления чистых активов фонда. Все остальные функции – по определению инвестиционной политики, взаимодействию с вкладчиками, администрированию фонда, – могут быть совмещены в лице управляющего.

Для закрепления статуса освобожденного за фондом оператор фонда направляет соответствующее заявление в CIMA.

Фонды, регистрация которых в CIMA является обязательной в соответствии с Законом Кайман о взаимных фондах: администрируемые фонды, регулируемые фонды, лицензируемые фонды. Отличительные требования

Администрируемые фонды

Отличительное требование – это обязанность назначать резидентного кайманского администратора, имеющего специальную лицензию. При этом нет предписанного Законом ограничения по минимальному числу инвесторов или минимальному размеру инвестиций, вносимых каждым инвестором.

Регулируемые фонды

Здесь также не ограничивается число инвесторов фонда, однако минимальный размер приобретаемого будущим инвестором капитала фонда составляет 100 000 долларов США или эквивалентную сумму в другой валюте.

Требование это является альтернативным наряду с другим: регистрация акций фонда для последующей котировки на одной из фондовых бирж, признаваемых CIMA.

Лицензируемые фонды

Этому типу фонда присуща самая строгая процедура due diligence инвесторов и управляющих, поскольку получаемая лицензия выдается именно им, как лицам, способным осуществлять управление инвестициями третьих лиц.

Срок организации фондовой структуры

Время, затрачиваемое на организацию фонда «под ключ», можно условно разделить на несколько периодов:

  1. Период сбора документов, необходимых для прохождения процедуры первичной due diligince учредителями фонда. Этот показатель очень индивидуален, в среднем данный период длится от 2-х недель до 1 месяца.
  2. Период согласования учредительных документов всех лиц, задействованных в структуре, а также договорной базы, которая составит основу фондовой деятельности. Эта работа наиболее трудоемка и занимает еще около 2 – 4-х недель при должном сотрудничестве со стороны заказчика.
  3. Далее, в зависимости от выбранного вида фонда, следует период, когда пакет согласованных документов либо подается в CIMA для одобрения, либо используется для регистрации структуры, если одобрение пакета документов в CIMA не требуется. Если документы изучаются CIMA, то срок рассмотрения может длиться более 1 месяца, если же вслед за согласованием документов следует процедура регистрации, то фонд будет создан уже через 1–2 недели.

Необходимо также учитывать, что определенное время может быть затрачено на выбор и заключение договоров с аудиторами, администраторами, попечителями фонда, брокерами, банками и прочими элементами инфраструктуры фонда.

Стоимость открытия фонда

Стоимость создания фондовой структуры в виде нерегулируемого фонда является фиксированной и составляет 37 000 долларов США. Однако это не верхняя планка ценового диапазона, данная цена отражает затраты на создание фондовой структуры в «стандартном исполнении» – это инкорпорация двух юридических лиц и обеспечение их пакетом договоров и иных документов, устанавливающих юридические связи внутри фондовой структуры и ее связь с обязательными контрагентами.

Окончательная цена прочих фондовых структур не установлена и определяется большей частью фантазией и пожеланиями заказчика.

Нужна консультация от специалиста?
Поделиться в социальных сетях:

Добавить комментарий

Нажимая кнопку «Отправить», Вы соглашаетесь на обработку персональных данных в соответствии с условиями политики конфиденциальности

Комментарии

  • userpic round-small-mask

    23.01.2020 Иван

    Здраствуйте, очень заинтересовались в ваших услугах.
    Мы хотели бы создать крипто фонд в швейцарии, который будет заниматься свинг-трейдингом на биржах (Binance, Bitfinex, Bittrex и др.).
    Какой тип фонда или компании вы бы порекомендовали нам использовать?
    Нужен ли будет директор? Нужно ли ему платить зарплату?
    Какие денежные расходы и сроки могут быть для создания крипто-фонда с нуля?
    Каким образом мы сможем конвертировать большое количество криптовалюты в фиат и обратно? То есть как инвестор сможет инвестировать в наш фонд?
    Каковы годовые расходы фонда?
    Если у вас есть прайс-лист, вы можете отправить его нам.
    Как будет регулироваться фонд?
    Нужно ли получать какую то лицензию?
    Мы ожидаем получить ответ от вас в ближайшее время.

Метки

исключительный фонд Каймановы острова лицензируемый фонд оффшор регулируемый фонд

Материалы по теме

Развернуть все записи Свернуть все записи Сортировать по: Названию Дате
  • 08.10.2010 Семинар 1731

    “Какой оффшор удобней”. Выбор оптимальной юрисдикции. Сравнительные характеристики, практические рекомендации

     
    двойная резидентность двойное налогообложение международное налоговое планирование оффшор предпринимательская деятельность регистрация компании
  • 20.01.2020 Доклад Александр Алексеев 53

    2020: EMI как альтернатива банкам. «Фичи» и «Лайфхаки». Платежные системы, эквайринг. Собственный опыт с 34 EMI. Процедура и минимальные требования, ограничения по бизнесу и по юрисдикциям, тарифы, КYС. Разбор кейсов.

    Платежные системы: Региональная сегментация. Обзор рынка. Опыт открытия счета в 34 платежных системах на оффшор. Восемь успешных кейсов и десять отказов; Эквайринг – счет (merchant account) в платежной системе на оффшор (2 кейса), на европейскую (и гонконгскую) компанию (3 кейса). Анализ 10 отказов; Платежные системы: опыт открытия счетов и взаимодействия при осуществлении офшорных платежей. 8 кейсов; Сложные случаи бизнеса: Криптовалюта, Ф...

     
    merchant account криптовалюта оффшор платежная система
  • 09.12.2016 Форум Екатерина 19 21583

    CRS и офшоры

    Есть ли оффшор после CRS? Бытует мнение в последнее время, что после обмена информацией смысла в офшорах не будет, и спрос на них резко упадет.

     
    CRS автоматический обмен оффшор
  • 31.08.2017 Форум Маргарита 1 916

    CRS: офшоры и аудит

    Возможно ли, что в условиях CRS офшорным компаниям кроме ежегодной отчетности придется делать аудит?

     
    CRS аудит оффшор
  • 13.03.2019 Законы 408

    GUIDANCE: Economic Substance For Geographically Mobile Activities

    I. Legislative Framework   A. ES Law   1. Introduction   This Guidance for the International Tax Cooperation (Economic Substance) Law, 2018 (the “ES Law”) provides support for understanding the law’s scope, and how to comply with the law.   The economic substance concepts underpinning the ES Law are similar to those found in legal systems of other jurisdictions.   The common denominator for these syste...

     
    economic substance законодательство Каймановы острова
  • 20.07.2011 Бумажные и Интернет СМИ -1 +3 5053

    Heading offshore for a corporate advantage

    RT: What are the attractions for Russians of using offshore companies?AS: “The offshore concept has emerged in the middle 1980-s in the Anglo-Saxon world (to date, the great majority of offshore jurisdictions are still the British dependent territories and members of the Commonwealth). The absence of taxation in the country of incorporation, relatively confidential treatment of the company owner’s info, no requirement to prepare financial stat...

     
    Кипр оффшор соглашение об избежании
  • 06.12.2018 Законы 344

    The International Tax Co-operation (Economic Substance) Bill, 2018

    ENACTED by the Legislature of the Cayman Islands.   1. (1) This Law may be cited as the International Tax Co-operation (Economic Substance) Law, 2018.   (2) This Law shall come into force on 1 st January, 2019. 2. (1) In this Law – “Authority” means the Tax Information Authority designated under section 4 of the Tax Information Authority Law (2017 Revision) or a person designated by the Authority to act on behalf of the Autho...

     
    economic substance законодательство Каймановы острова
  • 05.08.2016 Форум Илья 1 856

    Автоматический обмен

    Каково влияние AEOI (автоматический обмен информацией) на офшорные компании?

     
    автоматический обмен оффшор
  • 01.06.2016 Доклад Марина Волкова 3922

    Автоматический обмен информацией

    Common Reporting Standards (CRS) – что представляет собой единая система автоматического обмена налоговой информацией?  Как построен обмен и откуда информация попадает в налоговые органы?  Какие страны и в какой срок начнут обмениваться информацией о счетах налогоплательщиков?  Какие счета попадут в обмен и какой объем информации будет раскрыт? Основные термины CRS – как в них ориентироваться и правильно заполнять новые фор...

     
    автоматический обмен обмен налоговой информацией оффшор раскрытие информации
  • 20.09.2017 Книги, Монографии Капиталина Офшорова 1 4891

    Азбука оффшора

    Все начинается с малого… Когда-то и авторы этой книги впервые услышали это загадочное слово: оффшор. И также задавались вопросами: что делает зарегистрированный агент? сколько стоит номинальный сервис? зачем нужен апостиль? где лучше открыть счет?. Именно этому неосведомленному читателю и предназначена эта книга, название которой говорит само за себя. «Азбука оффшора» - это набор базовых сведений, которые необходимы каждому, у кого слово «Пана...

     
    CRS due diligence автоматический обмен акционер акция (доля) акция на предъявителя апостиль аудит банковская тайна банковский счет бенефициар валютный резидент выписка вычеркивание (strike off) директор доверенность иностранная компания иностранный банк КИК контролируемая иностранная компания (Controlled Foreign Company (CFC) конфиденциальность легализация ликвидация (liquidation) налоговая отчетность налоговая резидентность отчетность оффшор принцип "знай своего клиента" KYC раскрытие информации регистрация компании редомицилирование сертификат сертификат хорошего состояния (Certificate of Good Standing) траст уставный капитал юридический адрес
  • 24.04.2019 Товары 1 240

    Азбука оффшора

     
    оффшор
  • 22.12.2015 Семинар 6208

    Актуальные проблемы использования оффшоров в сделках с недвижимым имуществом

     
    акция (доля) двойное налогообложение дивиденды иностранная компания кипрский холдинг налог на прибыль (Corporation Tax) налоговая схема налогообложение НДФЛ недвижимое имущество недвижимость нерезидент отчетность оффшор постоянное представительство процентный доход тонкая капитализация транспортный налог финансирование
  • 17.02.2014 Форум Альберт 7 2145

    Альтернатива Сейшелам

    Добрый день. Начитавшись и насмотревшись Ваших вебинаров, в которых Вы разносите в пух и прах BVI и другие бывшие англ. колонии за сливы информации и деофшоризацию, решили посмотреть в сторону других юрисдикций. Мы сейчас используем Сейшелы в качестве верхушки цепочек. В последнее время там происходят движения в законодательстве, которые нас беспокоят. Подскажите, чем их можно заменить? Т.е. есть ли еще юрисдикции, где не надо вести ф...

     
    акция на предъявителя отчетность оффшор
  • 01.02.2008 Бумажные и Интернет СМИ Ольга Кутяева +3 7666

    Антиоффшор-регулирование в Российской Федерации: последние изменения законодательства и правоприменительная практика

    Таким образом, общая направленность политики государства при определении «правил игры» с оффшорами складывается из деятельности целого ряда государственных органов: - Президент и Правительство Российской Федерации; - Центральный банк России; - Федеральная налоговая служба России; - Федеральная таможенная служба России; - Федеральная служба финансово-бюджетного надзора – Росфиннадзор (орган, осуществляющий валютное регулирование и валютный кон...

     
    банковская система борьба с отмыванием (AML) валютное регулирование легализация преступных доходов оффшор таможенное регулирование
  • 21.01.2011 Доклад Сергей Панушко 3776

    Антиоффшорное противостояние в Российской Федерации: изменения в законодательстве и правоприменительной практике. Позиция налоговых и таможенных органов, судебная практика.

    Общая направленность политики государства при определении правил "игры" с оффшорами; нормативная база: основные ФЗ и НПА, регламентирующие иностранные инвестиции в РФ; термин "оффшор" в федеральных законах и других НПА; российские налоги для компаний из неналоговых юрисдикций; типовые схемы предпринимательской деятельности между резидентами и нерезидентами, влекущие налоговые обязательства и / или возникновение постоянного представительства; п...

     
    деофшоризация иностранные инвестиции нерезидент оффшор
  • 15.08.2007 Бумажные и Интернет СМИ Ольга Кутяева -1 +1 4334

    Антиоффшорное противостояние: изменения законодательства

    Отношение к оффшорам в России складывается как в процессе и результате правоприменительной практики, работы налоговых, таможенных и прочих органов, так и в результате определения общей политики государства.Послание Президента России Президент России еще в 2005 году в своем ежегодном Послании Федеральному Собранию заявил, что необходимо простимулировать приход капиталов, накопленных гражданами (в том числе и в оффшорах), в национальную экономик...

     
    борьба с отмыванием (AML) оффшор трансфертное ценообразование черный список
  • 13.11.2017 Форум Ираида 1 776

    БВО – налоговая гавань?

    Можно ли назвать Британские Виргинские острова налоговой гаванью в новых условиях?

     
    Британские Виргинские Острова оффшор
  • 18.02.2016 Бумажные и Интернет СМИ Александр Алексеев -1 +1 5990

    Ближе к берегу, или как Российские банки используют в своей работе оффшоры

    Мировая антиофшорная кампания не беспокоит российских банкиров. На Западе один за одним принимаются законы по борьбе с налоговыми гаванями, а в России о таком законодательстве лишь изредка заговаривают, да Минфин публикует «черный» список офшорных юрисдикций.Несколько лет назад на зарубежном рынке начала прослеживаться тревожная тенденция. Европейские и американские власти хотели «прижать» офшоры любой ценой. Полученные у швейцарских банков пр...

     
    банковская система Британские Виргинские Острова оффшор черный список
  • 21.01.2011 Доклад 2719

    Британские Виргинские и Сейшельские острова: пристальный взгляд на самые популярные оффшоры. Сравнительные характеристики.

    Наиболее популярные оффшорные юрисдикции: Британские Виргинские острова, Сейшельские острова;сравнение юрисдикций по различным критериям;использование в налоговом планировании: компании могут использоваться: в составе холдинга, для открытия корпоративных, инвестиционных и сберегательных счетов, для привлечения и инвестирования средств, для накопления страховых выплат, для осуществления экспортно-импортных операций, как владельцы авторских прав...

     
    конфиденциальность налоговое планирование отчетность оффшор
  • 16.11.2021 Семинар 589

    Ведение бизнеса в ОАЭ. Решения по банковским счетам для работы в ОАЭ

     
    банковский счет корпоративная структура налоговое планирование Объединенные Арабские Эмираты оффшор регистрация компании
  • 10.03.2011 Доклад 1440

    Взаимодействие итальянских компаний и их зарубежных партнеров: Налоговые, таможенные и иные аспекты.

    Базовые принципы законодательства о трансфертном ценообразовании – как они работают в Италии; OECD Transfer Pricing Guidelines; Определение связанных лиц и сделок, подлежащих контролю; Обязательства налогоплательщика по декларированию сделок; Рекомендованные методы расчета рыночных цен. Принцип разумной цены. Arm’s lenth principle; Трансфертное ценообразование и косвенные налоги: НДС, таможенные пошлины; Практика Advance Pricing Agreements и л...

     
    директива ЕС законодательство импорт Италия косвенные налоги оффшор трансфертное ценообразование черный список экспорт
  • 03.07.2018 Форум Василий 10 1943

    Выплата дивидендов с оффшорной компании на счет в иностранном банке

    Добрый день, Пожалуйста, подскажите: могу ли я выплатить дивиденды с оффшорной компании (Сейшелы, счет в Латвии) на личный счет в том же иностранном банке (в Латвии)? Не нарушает ли это валютное законодательство? Резидент РФ. Заранее спасибо. С уважением, Василий Романов.

     
    валютное регулирование дивиденды иностранная компания оффшор
  • 15.10.2020 Вебинар 316

    Где и как открыть счет на оффшор. «Фичи» и «Лайфхаки». Банки, платежные системы, эквайринг. Собственный опыт с 34 EMI и 23 банками.

    Обзор банковского рынка, продолжающего работать с нерезидентами (оффшорами, оншорами, партнерствами, трастами, инвестиционными компаниями и фондами). Географическая сегментация рынка. Банки сберегательного сегмента: Швейцария (40 банков), Лихтенштейн (8 банков), Австрия (10 банков), Люксембург (3 банка) – Кто работает с оффшорами, LLP, LP. Минимальные требования. Допустимость рассчетных операций в сочетании с остатками. Ограничения по деятельн...

     
    банковский счет оффшор оффшорный банк платежная система
  • 06.10.2020 Вебинар 180

    Где и как открыть счет на оффшор. «Фичи» и «Лайфхаки». Банки, платежные системы, эквайринг. Собственный опыт с 50+ EMI и 35 банками.

    Обзор банковского рынка, продолжающего работать с нерезидентами (оффшорами, оншорами, партнерствами, трастами, инвестиционными компаниями и фондами). Географическая сегментация рынка. Банки сберегательного сегмента: Швейцария, Лихтенштейн, Австрия. Люксембург – Кто работает с оффшорами, LLP, LP. Минимальные требования. Допустимость расчетных операций в сочетании с остатками. Ограничения по деятельности клиентов. Прибалтика. Остался ли к...

     
    банковский счет криптовалюта оффшор платежная система Форекс
  • 15.10.2020 Доклад Максим Гладырь 228

    Гонконг: Преимущества регистрации компаний и процедура открытия банковского счета. Корпоративный и налоговый аспект. Создание реального присутствия.

    Гонконг: преимущества местных компаний, организация сабстанса, работа с банками; Почему Гонконг? – основные преимущества и общие черты; Особенности корпоративного регулирования Гонконгских компаний, реестр контролирующих лиц; Требования к подготовке отчетности Гонконгских компаний; Особенности налогообложения Гонконкских компаний, практические аспекты; Современные реалии применения соглашений об избежании двойного налогообложения; Создан...

     
    economic substance банковский счет Гонконг оффшор регистрация компании соглашение об избежании
  • 15.08.2023 Семинар 702

    Гонконг: Преимущества регистрации компаний и процедура открытия банковского счета. Корпоративный и налоговый аспект. Создание реального присутствия.

     
    economic substance банковский счет Гонконг оффшор регистрация компании соглашение об избежании
  • 16.08.2022 Офферы -4 5205

    Гонконг. Реальное Экономическое Присутствие.

    Содержание Основные преимущества ведения бизнеса в Гонконге:Бюджет создания бизнеса в Гонконге с реальным присутствием:Сроки создания бизнеса в Гонконге:РЕГИСТРАЦИЯ КОМПАНИИ1) Необходимо определить:2) Оплата услуг3) Необходимо предоставить документы на директоров / акционеров / бенефициаров / поверенных:4) Подготовка комплекта документов для реги...

     
    Гонконг оффшор регистрация компании
  • 24.02.2011 Бумажные и Интернет СМИ Олег Попутаровский -5 +7 2949

    Госдума завлекает холдинги в Россию. Дивиденды дочерних компаний освобождают от налогов с 2008 года

    Приняв законопроект "О внесении изменений в статьи 224, 275 и 284 части второй Налогового кодекса РФ", Госдума в пятницу выполнила задание президента, который еще в бюджетном послании 2005 года поручил пересмотреть принципы налогообложения дивидендов "для стимулирования размещения холдингов в РФ". Внесенный депутатами и доработанный Минфином законопроект устанавливает нулевую ставку налога на прибыль для дивидендов, получаемых компаниями от уч...

     
    дивиденды налог на прибыль (Corporation Tax) оффшор холдинг
  • 18.03.2009 Бумажные и Интернет СМИ Олег Попутаровский -1 +1 9736

    Деньгопровод. Капитал выводят в оффшоры

    Раньше социально ответственным бизнесменом в России считался тот, кто вовремя и в полном объеме платит налоги. Теперь это почетное звание заслуживает тот, кто оставляет заработанное в нашей стране, а не уводит в офшоры. Судя по официальной статистике, количество социально ответственных крупных предпринимателей у нас в стране находится на уровне статистической погрешности. Даже министр финансов Алексей Кудрин отметил, что 200 миллиардов долларо...

     
    ubs банковская тайна дивиденды оффшор экспорт
  • 20.08.2014 Семинар 2293

    Деоффшоризация 2014: Катастрофа близка?

     
    деофшоризация оффшор
  • 28.01.2014 Вебинар +1 2085

    Деофшоризация: в чем она заключается? Часть 2

    Минфин РФ в пакете предложений предлагает контролировать все сделки между российскими юридическим лицами и оффшорными компаниями. Отменяется ограничение по суммам в 60 миллионов рублей в год. Насколько эффективной может стать эта мера. Когда ожидается принятие этой нормы? Впервые ли об этом говорится? "Так ли страшен черт, как его малюют"Александр Алексеев, управляющий партнер GSL Law & Consulting (А.А.)&Неназываемый Эксперт, гость пре...

     
    деофшоризация КИК оффшор
  • 16.08.2016 Форум Максим 1 693

    Деятельность оффшорной компании

    Какой деятельностью может заниматься оффшорная компания?

     
    иностранная компания оффшор
  • 02.05.2013 Бумажные и Интернет СМИ Выпускник GSL Law&Consulting -1 +1 3151

    Добро пожаловать в рай? Перспективы оффшоров на Карибах

    Длительное пребывание в тропических карибских краях чудесным образом действует на неокрепший российский организм. Вдруг проникаешься любовью к ближним, начинаешь сопереживать всем подряд, не исключая чиновников, и рвешься творить добро. Вот и автор сего опуса, приняв близко к сердцу кипрскую беду соотечественников, решила поискать поблизости достойную налоговую гавань или островок – что подвернется. ...

     
    иностранный банк конфиденциальность оффшор
  • 14.12.2015 Бумажные и Интернет СМИ Выпускник GSL Law&Consulting -1 +1 3289

    Доходы компаний, уводящих средства в офшоры, обложили допналогом

    Автор статьи - Александра Баязитова. Газета "Известия"Банковские переводы за рубеж для иностранной компании, которая принадлежит российским гражданам, должны облагаться подоходным налогом, как доход физического лица. Соответствующие письмо Минфина России за подписью руководителя департамента налоговой и таможенно-тарифной политики Минфина России налоговая служба разослала для использования в работе налоговыми инспекторами. Компания, перечисляю...

     
    иностранная компания оффшор подоходный налог (НДФЛ) соглашение об избежании
  • 22.11.2013 Вебинар 1620

    Заключение Россией соглашений об обмене налоговой информацией с офшорами

    Планы России по заключению межправительственных соглашений об обмене налоговой информацией с офшорами и низконалоговыми юрисдикциями.Александр Алексеев, управляющий партнер GSL Law & Consulting (А.А.)&Дмитрий Белых, юрист GSL Law & Consulting (Д.Б.)А.А.: Здравствуйте, наши вэбзрители. Мы продолжаем серию наших вебиранов. И в рамках этой мини-серии вебинаров мы продолжаем говорить об обмене налоговой информацией. Сначала мы говорили...

     
    деофшоризация обмен налоговой информацией оффшор Россия
  • 09.01.2014 Законы 1696

    Закон о компаниях островов Кайман

    Перевод Законодательства популярных оффшорных юрисдикций (Невис, Белиз, Сейшелы, Острова Кайман) на русский язык (книга)

     
    законодательство Каймановы острова
  • 13.09.2021 Юрисдикция 553

    Законодательство Каймановых островов

     
    Каймановы острова
  • 13.04.2017 Форум Лилия 3 1356

    Заморозка счета

    Могут ли заморозить счет, если пришел перевод из чувствительной страны?

     
    заморозка счета оффшор
  • 30.06.2022 Офферы 575

    Зарегистрированные взаимные фонды на Каймановых островах.

    Содержание Условия, при которых возможно зарегистрировать взаимные фондыУстав и операционная деятельностьРегистрация и лицензирование директоровИнвестиционные управляющиеТекущие нормативные обязательстваНадзор и принудительное исполнениеФондовая биржа Каймановых острововСтоимость услуг**Этап 1Этап 2 ...

     
    Каймановы острова лицензирование фонд
  • 30.07.2015 Форум Сергей 5 1993

    Защита интернет активов

    Доброго дня. Хотим сменить владельца доменного имени и хостинга с физ лица на оффшор. Сейчас всё в РФ. Цель - защитить активы от потенциального "отжима". Гонять деньги через оффшор не планируем вообще. Какие тут могут быть нюансы? Какой юрисдикцией воспользоваться для этих целей?

     
    Интернет бизнес оффшор
  • 21.01.2011 Доклад 2779

    Изменения в «Соглашении об избежании…» между РФ и Республикой Кипр: налоговые последствия.

    Изменения в «Соглашении об избежании…» между РФ и Республикой Кипр: налоговые последствия; Анализ основных схем использования оффшорных компаний в свете вступления в силу нормативно - правовых актов Минфина РФ и принятия протокола: налогообложение дивидендов, процентов, роялти, налогообложение доходов от сделок по продаже активов, налоговые последствия владения аренды недвижимости и др.; изменение порядка определения резидентности для целей пр...

     
    двойное налогообложение Кипр налоги оффшор соглашение об избежании
  • 21.01.2011 Доклад 2476

    Инвестиционные фонды БВО, островов Кайман.

    Организационно-правовые формы; структура управления; что предлагает юрисдикция БВО для создания инвестиционных фондов; виды фондов; расходы в связи с созданием и деятельностью фонда; значение национальности директоров, акционеров и иных функционально-значимых фигур в фонде; признаваемые и непризнаваемые юрисдикции; процедура due diligince, проводимая FSC по представленным документам; факторы, повышающие Ваши шансы на успешную регистрацию инвес...

     
    инвестиционный фонд Каймановы острова нерезидент оффшор
  • 21.05.2019 Семинар 6063

    Инвестиционные фонды – сравнение основных европейских и оффшорных юрисдикций

     
    Британские Виргинские Острова Европейский Союз (ЕС) инвестиционный фонд Каймановы острова Люксембург регулируемый фонд
  • 08.09.2016 Доклад Марина Волкова 3734

    Инвестиционные фонды в ЕС – обзор нормативного регулирования и виды фондов

    Гармонизация законодательства ЕС о фондах, основные Директивы ЕС и их применение, виды фондов, регулируемых в ЕС;Фонды UCITS – краткая характеристика, особенности лицензирования и администрирования, требования к документам, ограничения по объектам инвестирования и диверсификации рисков;Учреждение UCTIS фонда на Мальте – процедура создания фонда и подготовки необходимых документов, требования Регулятора, работа с сервис-провайдерами, вопросы на...

     
    Европейский Союз (ЕС) инвестиционный фонд Люксембург регулируемый фонд
  • 21.01.2011 Доклад 2329

    Инвестиционные фонды на BVI: вопросы учреждения, управления, налогообложения.

    Законодательная основа;организационно-правовые формы;структура управления;что предлагает юрисдикция БВО для создания инвестиционных фондов;виды фондов, создаваемых на БВО: публичный, профессиональный, частный;действующие лица;механизм работы фонда;расходы в связи с созданием и деятельностью фонда;значение национальности директоров, акционеров и иных функционально значимых фигур в фонде;признаваемые и непризнаваемые юрисдикции;кто такой министр...

     
    банковская тайна инвестиционный фонд оффшор
  • 22.06.2017 Доклад 1420

    Иностранные юрисдикции для оформления интеллектуальной собственности

    Выбор юрисдикции;Налогообложение и льготы для IT компаний;Оффшоры и оншоры;Построение взаимоотношений между российской и иностранной юрисдикцией.

     
    иностранная компания интеллектуальная собственность ИТ-бизнес ИТ-компания оффшор
  • 13.10.2015 Форум Владимир 1 2322

    Использование оффшора для торговли на российском и зарубежном фондовых рынках

    Прокомментируйте, пожалуйста, использование оффшоров для торговли на российском фондовом рынке. Российские брокеры предоставляют возможность по заключению договора с их кипрскими или британскими структурами. Со стороны клиента может быть использована любая оффшорная юрисдикция. Но какая из них будет наиболее эффективной? При этом: 1) Доходы могут быть получены, как на рынке ценных бумаг, так и на товарных и валютных рынках. 2) Дохо...

     
    инвестиции оффшор ценные бумаги
  • 21.01.2011 Доклад 3829

    Использование оффшоров в арендных правоотношениях. Правовые и налоговые аспекты.

    Сдача нерезидентом недвижимости в аренду на территории РФ: комплексный подход; особенности субъектного состава арендных правоотношений: способы участия нерезидентов; особенности субъектного состава арендных правоотношений: понятие постоянного представительства нерезидента; особенности субъектного состава арендных правоотношений: признаки образования постоянного представительства нерезидента; особенности субъектного состава арен...

     
    аренда иностранная компания недвижимость нерезидент оффшор постоянное представительство
  • 01.10.2021 Бумажные и Интернет СМИ -1 +1 1 19546

    Использование оффшоров при аренде недвижимости

    Содержание Особенности субъектного состава арендных правоотношений с участием нерезидентовОсобенности исчисления и уплаты налога на прибыль от сдачи нерезидентом недвижимого имущества в арендуОсобенности исчисления и уплаты НДС при сдаче недвижимого имущества в аренду нерезидентомСоглашения об избежании двойного налогообложения: особенности влиян...

     
    договор аренды иностранная компания НДС / VAT недвижимое имущество нерезидент оффшор соглашение об избежании
  • 27.01.2022 Форум Ольга +6 1 9123

    К вопросу о “российских оффшорах”. Отличия классических оффшоров от Свободных Экономических Зон

    Добрый день . Скажите, пожалуйста, сколько процентов налоговых отчислений платит фирма, оформленная в Калининградской офшорной зоне и в других "офшорных зонах" России? Заранее благодарю за ответ .

     
    законодательство оффшор
RU EN