Колонка партнера

Тенденции и перспективы деоффшоризации мировой экономики

  • userpic
    Статья Партнера GSL Law & Consulting Олега Попутаровского для Информационого портала Prooffshores
  • Олег Попутаровский

    25 июля 2013 Олег Попутаровский, Партнер GSL Law & Consulting, Адвокат

    1. Предпосылки действий мировых правительств по усилению контроля за движением денежных средств и, как следствие, усиление налогового контроля: что заставляет правительства принимать жесткие меры налогового администрирования?

    Как всегда есть масса теорий / версий о подобного рода предпосылках. Каждый может подобрать, что называется,  по своему вкусу... Мне ближе версия, которую в некотором смысле можно назвать условно "конспирологической". 

    Как известно, в глобальном мире вот уже несколько лет бушует финансовый кризис, перепроизводство и тому подобная проблематика, способствующая росту социальной напряженности в каждой отдельной стране и в межрегиональных образованиях типа ЕС и прочая. Первоначально правительства считали, что хватит резервов как-то затушить все деньгами. Спустя несколько лет, после 2008 года стало более-менее очевидно, что деньги заканчиваются, а кризис - нет... Тогда стали подыскивать иные механизмы и меры. Часть из них, как-то унификация Европейского законодательства и создание наднациональных регуляторов, носит фундаментальный и долгосрочный характер, а часть носит тактический и спекулятивно-популистский характер. 

    Вот, пресловутая борьба с оффшорами относится ко второй части, поскольку находит быстрый и широкий отклик у основной массы избирателей и служит удобным и ярким примером ответа на вопрос: «А что же вы, уважаемые правители, предпринимаете для улучшения ситуации?».

    Почему борьба с оффшорами носит популистский / отвлекающий характер? Очень просто. Потому что деньги в оффшорах в абсолютном большинстве возвращаются в экономику, двигают товары и услуги, создавая тем самым рабочие места, стимулируя инвестиции, поскольку снижают часть известных рисков, увеличивают рентабельность и тому подобные экономические резоны. Даже когда они идут на личное потребление, то все равно создают или поддерживают тот или иной сегмент рынка.

    Эти же деньги, изъятые в виде налогов, как правило, идут на самые различные малоэффективные социальные и прочие некоммерческие проекты. То есть экономике они не помогут, поскольку не создадут никакой добавочной стоимости. Но абсолютному большинству простых людей эти тонкости не нужны. Оффшоры для них - абсолютное зло. Точка. На это устойчивое массовое понимание и делается ставка.


    2. Как Вы оцениваете эффективность мер, предпринимаемых правительствами G20 в рамках деоффшоризации экономики, перейдут ли намерения в действия?

    Задушить любую ситуацию / механизм - много ума не нужно. Поэтому если будет проявлена политическая воля, то весь оффшорный мир перестанет существовать в течение одного-двух кварталов. 

    Например, достаточно банковским или иным регуляторам принять нормативные акты о возможности открытия счетов только резидентным компаниям или нерезидентным, имеющим реальный резидентный substance, то есть бизнес присутствие, это сразу "вымоет" 70-80% желающих. Придумать невозможные "усложнения" для остальных - также дело нехитрое...

    Думаю, что мир все же движется в эту сторону. Вопрос только в скорости движения, поскольку если схлопнуть схемы в один квартал, то уже завтра на улицы будут выброшены сотни тысяч трудозанятых, потому как они окажутся нерентабельными в новых схемах. ФОТ пострадает также очень сильно и т.п. Поэтому процесс будет растянут.

    3. Насколько Россия готова придерживаться общемирового тренда по обмену налоговой информацией между соответствующими госорганами?

    Россия готова. Мы всегда ко всему готовы. Еще в начале "нулевых" мы видели, что государству вполне хватает механизмов, чтобы разобраться с абсолютно любой схемотехникой. Поэтому кооптация любых зарубежных рекомендаций в национальное законодательство по сути ничего не добавляет и не умаляет. Вопрос опять же только в политической воле. В этом году, как мы видим, ее стало заметно больше:)


    4. Какие перспективы у российского бизнеса, уже работающего с использованием иностранного элемента, – стоит ли ждать возвращения капиталов назад в Россию или итогом станет усложнение и удорожание схем оптимизации налогообложения и структур управления и финансирования компаний?

    Один из самых сложных вопросов. Он не имеет однозначного ответа. Всякими спецмаркетологами задавался вопрос бизнесменам: «При каком уровне накладных расходов (читай "процентов") вы перестанете пользоваться "обналичкой"?». В обычных секторах бизнеса ответы колебались в диапазоне от 12% до 20%, со средними показателями - вокруг 15%. 

    Эту же формулу можно применить и к рассматриваемой ситуации. Оффшоры просто поднимают рентабельность бизнеса, НО НЕ БЕСКОНЕЧНО. Как только схема подойдет вплотную для каждого бизнесмена к некоему вышеупомянутому порогу, то последний, естественно, выберет прозрачный бухгалтерский баланс. Ну, или тупо уйдет на пенсию, посчитав свою миссию completed:)


    5. В какие юрисдикции будет перемещаться бизнес после принятия бывшими английскими колониями законов об автоматическом обмене информацией с европейскими странами, и затронет ли данная тенденция бизнес из России?

    Большинство останутся на месте, понимая, что скакать по юрисдикциям в известном смысле проблематично. Остальные перейдут в те, где еще будет сохраняться что-то удобоваримое и проработанное. Но таких, скорее всего, будет меньшинство, поскольку новые страны - это еще неизведанные или иные риски.


    6. Сколько по времени может занять перестройка архитектуры налоговой системы, основанной на соглашениях об избежании двойного налогообложения, и будут ли вообще пересматриваться действующие соглашения?

    Пересмотр межгосударственных налоговых соглашений - это очень длительный процесс, растянутый на года. Поэтому мы не ожидаем здесь никаких резких изменений. К тому же реальное (правильное) применение подобных схем занимает в индустрии не такое уж и большое место. Соглашения будут пересматриваться. Это уже заявлено давно, и процесс переговоров уже идет. Ставки применимых налогов будут унифицироваться, и будут постепенно отказываться от нулевых ставок. 


    7. Насколько добровольным и искренним может быть желание стран, предлагающих льготные режимы налогообложения на своей территории, пересматривать действующую систему, изменение которой в обсуждаемом ключе повлияет на привлекательность этих стран для иностранного бизнеса и как итог - на доходы бюджетов?

    Маленькие страны абсолютно зависимы от больших. Поэтому это вопрос переговоров между ними. От малых стран ничего не зависит или мало что зависит. См. пример Кипра. Что ЕС, UK и США решат, то малым странам и будет "хорошо"... Поэтому не стоит обращать особого внимания в этом смысле на слова политиков.


    8. Стоит ли российским клиентам опасаться раскрытия информации об их бизнесе, счетах в иностранных банках по итогам предпринимаемых мер по деоффшоризации экономики, и какие страны можно отнести к наиболее рисковым в этом плане?

    Я и раньше скептически относился к любым утверждениям о всяких "банковских" и прочих тайнах, имея на то достаточно веские основания. Особенно когда они исходили от заинтересованных лиц или сервис-провайдеров различного толка. 

    Сейчас же и после известных событий и утечек вообще не вижу особого смысла в подобного рода разговорах. Все базы данных давно уже сформированы и появляются (легализуются) в общественном и процессуальном пространстве по мере появления необходимости у тех или иных государственных интересантов. Сугубо формально, наиболее рискованными можно считать зоны ЕС и США, но вряд ли в этом знании есть какой-либо практический смысл, учитывая корреспондентские счета по доллару в банках США и т.п. реалии финансовых транзакций.


    9. Регистрация компании за рубежом имеет несколько предпосылок: конфиденциальность владения; минимизация налогообложения; имиджевая составляющая; удобство осуществления расчетов, инвестирования и управления. Какой из этих факторов имеет наибольшую ценность для российских клиентов, и будет ли он затронут мерами по деоффшоризации мировой экономики?

    На мой взгляд (естественно не только мой), основными преимуществами являются: удобство расчетов, управления и инвестирования, а также  минимизация налогообложения.


    10. Сейчас под прицелом ОЭСР и G20 находятся прежде всего транснациональные корпорации уровня Google, Apple, Microsoft, соответственно, и предпринимаемые шаги ориентированы на контроль налогообложения подобных бизнес-гигантов. Какова вероятность того, что менее масштабный бизнес сохранит существующие позиции в налоговой оптимизации?

    Я верю в эффект волны. Если волна накроет первый эшелон бизнеса, то со временем она докатится в том или ином виде и до второго, и далее... Это только вопрос времени и форм.

Добавить комментарий

Рейтинг

Ура, мы вам нравимся!
Может быть, у нас общие взгляды на жизнь, и вы хотели бы у нас поработать?
Да, возможно
Нет, спасибо

Метки

деофшоризация обмен налоговой информацией оффшор ОЭСР (OECD) раскрытие информации

Материалы по теме

Найдено 33 материала из 2135

Развернуть все записи Свернуть все записи Сортировать по: Названию Дате
?
(ctrl+enter)
(ctrl+enter)