№260 Татьяна Краснова, Евгений Власов, Выпускник GSL Law&Consulting

Кипрская компания: практические аспекты структурирования бизнеса, обзор законодательства и налоговых изменений

Кипр как привлекательная юрисдикция для организации бизнеса Корпоративные аспекты работы с кипрскими компаниями (КипрКо):

Типы компаний
Требования, предъявляемые к кипрской компании
Регулярные отчеты
Сабстенс
Банки
Работа с инвесторами

Трасты
Инвестиционные лицензии
Редомицилирование

Налоговые аспекты работы с кипрской компанией:

Изменения налогового законодательства
Правила трансфертного ценообразования
Применение Соглашений об избежании двойного налогообложения
Специальные налоговые режимы

economic substance
двойное налогообложение
ИТ-бизнес
Кипр
кипрские компании
налоговая проверка
регистрация компании
редомицилирование
реестр бенефициаров
СОИДН

№269 Евгений Власов

Кипр, Мальта, Нидерланды, Кюрасао: сравнительный анализ корпоративного и налогового законодательства

Кипр:

Краткая информация о стране и законодательной системе;
Организационно-правовые формы ведения бизнеса на Кипре (основные формы, особенности, требования к регистрации);
Критерии налогового резидентства (для физических и юридических лиц);
Налог на прибыль;
Налог на прирост капитала;
Сбор на нужды обороны (SDC);
НДС;
Налог у источника выплаты;
Подоходный налог;
Правила КИК;
Налоговые льготы (IP box);
Иные особенности юрисдикции (отчетность, валютный контроль, соглашения).

Мальта:

Краткая информация о стране и законодательной системе;
Организационно-правовые формы ведения бизнеса на Мальте (основные формы, структура компаний, требования к регистрации и процедура);
Общая характеристика налоговой системы;
Критерии налогового резидентства (для физических и юридических лиц);
Налог на прибыль;
НДС;
Налогообложение физических лиц;
Правила КИК;
Аудит и отчетность.

Нидерланды:

Краткая информация о стране;
Организационно-правовые формы ведения бизнеса (основные формы, структура компаний, требования к регистрации);
Критерии налогового резидентства (для физических и юридических лиц);
Налогообложение компаний;
НДС;
Налог у источника выплаты;
Налогообложение физических лиц;
Налог на недвижимое имущество;
Налоговые льготы;
Правила КИК;
Аудит и отчетность.

Кюрасао:

Краткая информация о стране и законодательной системе;
Организационно-правовые формы ведения бизнеса (основные формы, структура компаний, требования к регистрации);
Критерии налогового резидентства (для физических и юридических лиц);
Корпоративный налог;
Налог с продаж;
Налогообложение физических лиц;
Налоговые льготы;
Иные особенности юрисдикции.

Кипр
корпоративное законодательство
Кюрасао
Мальта
налоговое законодательство
налоговое резидентство
налогообложение
Нидерланды

№258 Евгений Власов, Выпускник GSL Law&Consulting

Система международных соглашений об избежании двойного налогообложения: обзор изменений 2022-23 годов и альтернативные решения в современных реалиях

Обзор соглашений об избежании двойного налогообложения (СОИДН): общая характеристика, принципы использования, методы устранения, лица, к которым применяются.
Пошаговый порядок применения положений СОИДН.
Основные предметы судебных споров последних лет при применении СОИДН.
Россия приостанавливает отдельные положения соглашений об избежании двойного налогообложения с 38 государствами: обзор основных изменений 2023 года.
Перспективы применения измененных соглашений при структурировании деятельности.

двойное налогообложение
международное налоговое планирование
Российская Федерация
СОИДН
судебная практика

№163 Алексей Марковский

Налоговые проверки компаний, зарегистрированных за рубежом: реально ли быть готовым? Делимся опытом.

Налоговая и финансовая отчетность: отличие и требования в разных странах.
Налоговая отчетность Кипра: форма отчетности, сроки подачи, ответственность за некорректность данных.
Налоговая отчетность Гонконга: форма отчетности, сроки подачи, ответственность за некорректность данных.
Налоговая отчетность Великобритании: форма отчетности, сроки подачи, ответственность за некорректность данных.
Порядок расчета налогооблагаемой прибыли. Не принимаемые расходы.
В каких случаях и когда налоговые органы разных стран инициируют проверку.
Случаи, когда налогоплательщики самостоятельно инициируют налоговую проверку.
Практические кейсы по налоговым проверкам компаний, зарегистрированных на Кипре.
Практические кейсы по налоговым проверкам компаний, зарегистрированных в Гонконге.

Великобритания
Гонконг
Кипр
налоговая отчетность
налоговая проверка
налоговая служба
финансовая отчетность

№156 Евгений Власов, Выпускник GSL Law&Consulting

НДС за рубежом. Все что Вы хотели знать про НДС, но боялись спросить.

Основные термины: Что является объектом налогообложения НДС? Кто является налоговым плательщиком? Налоговая база по НДС. Момент определения налоговой базы. Входящий / исходящий НДС. Метод обратного начисления (Reverse Charge Principle). Отдельные случаи начисления НДС: НДС с процентов по товарным кредитам, НДС при получении авансов и обеспечительных платежей.
НДС в Российской Федерации, в странах Европейского Союза (ЕС) и в Объединенных Арабских Эмиратах (ОАЭ).
Определение места реализации товаров и услуг применительно к постановке на учет по НДС на примере Кипра и ОАЭ.
Обязательная и добровольная постановка на учет по НДС, периодичность подачи на примере Кипра и других стран ЕС, а также на примере Стран Персидского залива.
Перемещение товара из одной страны EC в другую. Правило триангуляции. Отчетность VIES и Intrastat.
Таможенная процедура ввоза товара на территорию ЕС (процедура импорта).
Экспорт товаров из стран Евросоюза. Прямой и косвенный экспорт. Вопросы оплаты НДС. Нулевая ставка VAT (НДС).
Документарное оформление экспортных операций за пределы Евросоюза для целей уплаты VAT по нулевой ставке.
Принятие входящего НДС к вычету. Документарное требование к счетам-фактурам на примере Кипра и ОАЭ.
Возмещение НДС в ЕС.
НДС на цифровые услуги.
Товары и услуги, облагаемые по нулевой ставке или освобожденные от НДС на примере ОАЭ.
НДС в Designated Zones.
Возмещение НДС в ОАЭ.
Процедура экспорта и импорта в ОАЭ. Требования к документам.

INTRASTAT отчет
Европейский Союз (ЕС)
импорт
Кипр
НДС / VAT
нулевая ставка
Объединенные Арабские Эмираты
отчет VIES
Российская Федерация
экспорт

№278 Марина Радиш, Выпускник GSL Law&Consulting

Раскрытие информации об иностранных счетах и компаниях: CRS, глобальные утечки оффшорной информации, санкционные ограничения и другие механизмы в борьбе с конфиденциальностью

CRS: - как работает автоматический обмен информацией о финансовых счетах? - какая информация может быть получена в рамках обмена? - какие страны участвуют и не участвуют в обмене с Российской Федерацией (РФ) и как это влияет на режим использования иностранных счетов?
FATCA: - в чем основные отличия от CRS? - как правильно заполнить формы для банка?
Глобальные утечки оффшорной информации: - примеры крупных утечек информации из банков и оффшорных сервис-провайдеров; - как работает база данных ICIJ? - к каким последствиям привели утечки?
Реестры бенефициаров в Европейском союзе (ЕС), оффшорных юрисдикциях и других странах: насколько прозрачной может быть структура компании или траста?
Санкции в отношении частных лиц и сервис-провайдеров: как санкционная политика США, Великобритании и ЕС повлияла на работу сервис-провайдеров и почему санкционные лица обязаны сами раскрывать информацию о своих активах?

CRS
due diligence
FATCA
автоматический обмен
банковский счет
Великобритания
Европейский Союз (ЕС)
оффшорная компания
реестр бенефициаров
Российская Федерация
Соединенные Штаты Америки (США)

Все о Кипре

Доклады обучающего курса

Кипрская компания: практические аспекты структурирования бизнеса, обзор законодательства и налоговых изменений

Кипр, Мальта, Нидерланды, Кюрасао: сравнительный анализ корпоративного и налогового законодательства

Система международных соглашений об избежании двойного налогообложения: обзор изменений 2022-23 годов и альтернативные решения в современных реалиях

Налоговые проверки компаний, зарегистрированных за рубежом: реально ли быть готовым? Делимся опытом.

НДС за рубежом. Все что Вы хотели знать про НДС, но боялись спросить.

Докладчики

Татьяна Краснова

Евгений Власов

Выпускник GSL Law&Consulting

Алексей Марковский

Марина Радиш