Положительный имидж европейской юрисдикции.
Не входит в «черные списки» оффшорных зон.
Преимущества корпоративной и налоговой системы Эстонии можно использовать в международных холдингах и торговле, финансировании и инвестировании, при выплате роялти и владении имуществом.
Развитая банковская система, интернет-банкинг доступен на английском и русском языках.
Эстония – полноправный член ЕС и ОЭСР, присоединилась к еврозоне в 2011 году, применяет все Директивы ЕС.
Налог на прибыль не возникает до момента распределения дивидендов. С 01.01.2025 года в отношении доходов, полученных при распределении прибыли от коммерческой деятельности, действует ставка 22/78.
Отсутствует налог у источника на исходящие дивиденды и проценты.
Не взимается налог у источника на роялти, выплачиваемые компаниям в ЕС или Швейцарии, при выполнении условий владения по Директиве ЕС.
Стандартная ставка НДС с 01.07.2025 г. составляет 24%.
|
|
|
Общая стоимость инкорпорации Частной компании с ограниченной ответственностью (OÜ) с одним акционером и стандартным Уставом
|
|
Открытие счета в местном банке
|
|
|
|
|
*Возможность открытия банковского счета под конкретную деятельность уточняйте у консультанта GSL Law & Consulting.
- Регистрация фирмы – от 2 недель;
- Открытие счета в местном банке – от 3 недель.
Последовательность действий при открытии OÜ фирмы в Эстонии:
1. Необходимо определить:
- наименование компании для проверки на уникальность (не менее 2 вариантов):
- не должно быть идентичным или похожим на наименование уже имеющейся компании;
- должно включать указание на организационно-правовую форму: в случае компании с ограниченной ответственностью – это «osaühing» или «OÜ»;
- структуру компании;
- размер Уставного капитала и распределение долей между участниками (минимальный - 2 500 EUR; минимальная номинальная стоимость акции – 1 EUR);
- деятельность и регионы.
3. Необходимо представить документы на участников компании:
- Нотариально заверенные копии паспортов с нотариально заверенным переводом на английский язык (общегражданский и заграничный паспорта);
- Рекомендацию от банка с указанием адреса проживания (оригинал);
- Резюме (CV);
- Заполненную и подписанную декларацию клиента (оригинал);
- Доверенность на русском языке (оригинал с заверением подписи российским нотариусом).
Обращаем внимание, что регистрационный агент вправе запросить любую иную информацию.
4. Подготовка комплекта документов для регистрации компании, их подписание с директорами и акционерами.
5. Внесение оплаты первоначального капитала (при УК более 25 000 EUR либо при наличии соответствующего решения учредителей).
6. Подача заявления на регистрацию в Торговый реестр.
Срок регистрации компании с момента предоставления всех необходимых документов и информации составляет от 2 до 4 недель.
Комплект корпоративных документов компании с апостилем включает в себя выписку из реестра, а также Устав, должным образом переведенный на английский язык. Такие документы, как свидетельство о регистрации, резолюция о назначении директора и сертификат акций, в Эстонии отсутствуют; заменяют их:
- Решение об учреждении (Foundation resolution) – отражает информацию о регистрации компании;
- Первичная выписка из Торгового реестра (Initial printout from the Commercial Register) – отражает первичную информацию о регистрации компании;
- Резолюция акционера (Resolution of shareholder) – отражает назначение директора;
- Реестр акционеров (Register of Shareholders).
Директором может выступать только физическое лицо, минимальное количество – один. Половина должна быть резидентами стран Европейской Экономической зоны. Если более половины директоров не проживает в Эстонии, компания должна предоставить Торговому реестру контакт в Эстонии, куда можно направлять документацию. Иностранный владелец обязан предоставить адрес проживания и электронный адрес.
Минимальное количество акционеров в компании – один, допускаются физические и юридические лица, требования к резидентности не предъявляются.
Минимальный Уставный капитал – 2 500 EUR. Если учредители – физические лица и Уставный капитал менее 25 000 EUR, учредители могут не оплачивать капитал после создания компании (необходимо прописать соответствующее положение в Уставе компании).
До оплаты капитала учредители несут личную ответственность по обязательствам компании в рамках недостающего взноса.
Капитал можно номинировать только в евро.
Ежегодно оплачиваются услуги по предоставлению юридического адреса.
Все эстонские компании должны ежегодно готовить финансовую отчетность. Почти все эстонские компании могут выбрать: готовить отчетность в соответствии с международными стандартами финансовой отчетности (IFRS) или в соответствии с эстонскими бухгалтерскими стандартами.
Финансовый год длится 12 месяцев. В конце каждого финансового года частная компания с ограниченной ответственностью обязана готовить годовой отчет, состоящий из финансовой отчетности и отчета директоров.
Отчетность необходимо подать в Торговый реестр в течение 6 месяцев после окончания финансового года.
Аудит должны проводить только те компании, которые отвечают двум из следующих условий:
- чистый объем продаж – более 4 000 000 EUR;
- объем баланса – более 2 000 000 EUR;
- среднее количество сотрудников – более 50 человек.
Также аудит обязателен для компаний, которые отвечают одному из следующих условий на дату балансовой ведомости:
- чистый объем продаж – более 12 000 000 EUR;
- объем баланса – более 6 000 000 EUR;
- среднее количество сотрудников – более 180 человек.
Эстонские фирмы обязаны ежегодно подавать годовой отчет в Торговый реестр.
Эстонские фирмы обязаны хранить налоговые записи и подавать следующие налоговые декларации в Налогово-таможенное управление:
- форму TSD – декларацию по налогу на прибыль и отчислениям на социальное страхование, а также пенсионным выплатам и выплатам на пособие по безработице необходимо подавать ежемесячно, если в компании имеются контрактные работники и были сделаны налогооблагаемые выплаты. Если компания состоит на учете по НДС, форму TSD необходимо подавать ежемесячно, даже если у компании нет контрактных работников и не было налогооблагаемых выплат (в последнем случае подают нулевую декларацию);
- приложение 4 к TSD для декларации дополнительных льгот, если, например, компания давала сотруднику в пользование машину бесплатно или на льготных условиях либо оплачивала расходы сотрудника на отпуск или развлечения и т.д.;
- приложение 5 к TSD для декларации подарков, пожертвований и расходов на развлечения, если компания оплачивала питание и проживание бизнес-партнеров;
- декларацию НДС, если компания состоит на учете по НДС.
Кроме того, необходимо декларировать дивиденды и платежи по долевому участию, а также акцизные сборы с продуктов и упаковки.
Настоящее предложение не является консультацией. Для определения налогового бремени компании рекомендуем проконсультироваться с налоговым специалистом (готовы организовать такую консультацию по запросу).
|
|
Стоимость (цены указаны в EUR)
|
Общая стоимость открытия фирмы с нуля (включая подготовку и предоставление оригиналов учредительных документов компании, копии таких документов с апостилем, а также печати компании)**
|
|
Услуги местного директора (резидент Эстонии)***
|
|
Предоставление регистрационного адреса (включая услуги местного представителя, если директор компании – нерезидент ЕС) – с первого года
|
|
Подготовка и подача отчетности
|
100 – 400 / час (по фактически затраченному времени)
|
Выделенная телефонная линия (индивидуальный телефонный номер)
|
|
Аренда офиса:
- организация аренды,
- подбор,
- подготовка договора аренды.
|
от 2 000 + арендная плата в месяц (в зависимости от размера офиса и расположения)
|
Стоимость комплаенс-услуг (Compliance fee)
оплачивается в случаях:
- регистрации компании,
- продления компании,
- ликвидации компании,
- перевода на обслуживание к новому агенту,
- выпуска доверенности на нового поверенного,
- смены директора / акционера / бенефициара, за исключением смены на номинала / акционера,
- подписания документов.
|
385 (стандартная ставка – включена проверка 1 физ. лица)
+ 165 за каждое дополнительное физ. лицо или юр. лицо, если юр. лицо обслуживается GSL
+ 220 за каждое дополнительное юр. лицо, если юр. лицо не находится на обслуживании GSL
495 (ставка для компаний, отнесенных к категории высокого риска (High Risk), включая проверку 1 физ. лица)
110 (подписание документов)
|
*Стоимость услуг актуальна по состоянию на апрель 2026 года.
**В стоимость не входит заверение и перевод копий паспортов управляющих и бенефициаров, а также доверенностей для оформления учредительных документов.
***Стоимость услуг номинала покрывает исключительно выполнение ежегодных корпоративных обязанностей директора в отношении компании и не включает какую-либо дополнительную работу по инструкциям клиента / требованиям закона. Вовлеченность директора в дела компании невозможно оценить заранее, дополнительные услуги оплачиваются на основе выставляемых часов, исходя из затрачиваемого времени (ставки от 100 до 350 EUR / час в зависимости от сложности задачи и требуемой квалификации).
