GSL / Спецпредложения (офферы) / Эстония. Получение лицензии для криптовалютных обменников и бирж.

Эстония. Получение лицензии для криптовалютных обменников и бирж. Регистрация Private Limited Company (OU)

Основные преимущества ведения бизнеса в Эстонии. Бюджет создания бизнеса в Эстонии. Сроки создания компании и сабстанса в Эстонии. Последовательность действий при регистрации компании в Эстонии. Структура, последующая работа с компанией. Предложение на оказание услуг по регистрации компании в Эстонии для осуществления деятельности, связанной с криптовалютой (биткоинами). Стоимость услуг.

Основные преимущества ведения бизнеса в Эстонии

  • Положительный имидж европейской юрисдикции;
  • Не входит в черные «списки» оффшорных зон;
  • Преимущества корпоративной и налоговой системы Эстонии можно использовать в международных холдингах и торговле, финансировании и инвестировании, при выплате роялти и владении имуществом;
  • Развитая банковская система, интернет-банкинг доступен на английском и русском языках;
  • Эстония – полноправный член ЕС и ОЭСР, присоединилась к еврозоне в 2011 году, применяет все Директивы ЕС;
  • Налог на прибыль не возникает до момента распределения дивидендов. При распределении прибыли от коммерческой деятельности действует ставка налога на прибыль в размере 20% с валовой прибыли;
  • Начиная с 2018 года, для компаний, осуществляющих регулярное распределение прибыли, действует пониженная ставка налога на прибыль – 14%. Если получателем дивидендов, выплачиваемых из прибыли, которая была обложена по ставке 14%, является физическое лицо-налоговый резидент или нерезидент, применяется ставка налога у источника 7%, если налоговое соглашение не предусматривает более низкую ставку налога у источника;
  • Отсутствует налог у источника на исходящие дивиденды (за исключением упомянутого выше 7%-го налога) и проценты, в том числе и при выплате офшорным компаниям в безналоговых или низконалоговых юрисдикциях;
  • Не взимается налог у источника на роялти, выплачиваемые компаниям в ЕС или Швейцарии при выполнении условий владения по Директиве ЕС.

Бюджет создания бизнеса (компании и сабстанса) в Эстонии

Наименование услуг
Стоимость (EUR)
Общая стоимость инкорпорации компании с одним акционером и стандартным уставом
5 400
Открытие счета в местном банке
от 1 210*
Итого:
от 7 220

Сроки создания компании в Эстонии

  • Регистрация компании от 2х недель;
  • Открытие счета в местном банке от 3х недель.

Регистрация компании

Последовательность действий при регистрации компании в Эстонии:

1. Необходимо определить:

  • наименование компании для проверки на уникальность (не менее двух вариантов):
  • не должно быть идентичным или похожим на наименование уже имеющейся компании;
  • должно включать указание на организационно-правовую форму: в случае компании с ограниченной ответственностью – это “osaühing” или “OÜ”;
  • структуру компании (директора, акционеры);
  • размер уставного капитала и распределение долей между участниками (мин. 2500 EUR; минимальная номинальная стоимость акции – 1 EUR);
  • деятельность и регионы.

2. Оплата услуг

На данном этапе необходимо оплатить не только стоимость улуг регистратора (юриста, осуществляющего поддержку в регистрации компании, но и оставить депозит на покрытие других рпсходов, таких как нотариальные действия, регистрационные пошлины и т.д.).

3. Необходимо представить документы на директоров / акционеров / поверенных:

  • Нотариально заверенные копии паспортов с нотариально заверенным переводом на английский язык (общегражданский паспорт и заграничный);
  • Рекомендация от банка с указанием адреса проживания, оригинал;
  • Резюме (CV);
  • Заполненная и подписанная декларация клиента, оригинал;
  • Доверенность на русском языке, оригинал с заверением подписи российским нотариусом.
Обращаем внимание, что регистрационный агент вправе запросить любые иные документы и информацию.

4. Подготовка комплекта документов для регистрации компании, подписание документов с директорами и акционерами. На этом этапе разрабатываются документы для выстраивания отношений между партнерами, привлекаемыми инвесторами, наемными должностными лицами.

5. Внесение оплаты за первоначальный капитал (при УК выше 25 000 EUR, либо при соответствующем решении акционеров). Оговоренная сумма уставного капитала может вноситься как на временный счет регистрируемой компании, так и по согласованию с юристами на специализированный эскроу эккаунт в юридической фирме.

6. Подача заявления на регистрацию в Торговый реестр

Данный этап завершает процедуру регистрации юридического лица и по его результатам выдается документ (в данном случае выписка из торгового реестра), подтверждающий этот юридический факт

Сроки регистрации компании с момента предоставления всей необходимой информации и документов составляют от 2х до 4х недель.

Апостилированный комплект корпоративных документов компании включает в себя выписку из реестра и Устав, должным образом переведенный на английский язык.

Такие документы, как сертификат инкорпорации, резолюция о назначении директора и сертификат акций в Эстонии отсутствуют, заменяют их следующие документы:

  • Foundation Resolution – отражает информацию об инкорпорации компании, включая назначение первого директора;
  • Initial Printout from the Commercial Register – отражает первичную информацию о регистрации компании,
  • Resolution of Shareholder – отражает назначение директора;
  • Register of Shareholders – реестр акционеров.

Структура

Директора

Директором может выступать только физическое лицо, минимальное количество директоров – 1. Половина директоров должна быть резидентами стран Европейской Экономической Зоны. Если более половины директоров не проживает в Эстонии, компания должна предоставить Торговому реестру контакт в Эстонии, куда можно направлять необходимые документы. Иностранный владелец обязан предоставить адрес проживания и электронный адрес.

Акционеры

Минимальное количество акционеров в компании – 1, допускаются физические и юридические лица, требования к резидентности не предъявляются.

Уставный капитал

Минимальный уставный капитал – 2500 EUR.

Если учредители – физические лица и уставный капитал менее 25 000 EUR, учредители могут не оплачивать капитал после создания компании, но необходимо прописать соответствующее положение в Уставе.

До оплаты капитала учредители несут личную ответственность за обязательства компании в рамках недостающего взноса. Капитал можно номинировать только в евро.

Последующая работа с компанией

Ежегодно оплачиваются услуги за предоставление юридического адреса и услуги регистрационного агента.

Все эстонские компании должны ежегодно готовить финансовую отчетность.

Почти все эстонские компании могут выбрать: готовить отчетность в соответствии с международными стандартами финансовой отчетности (IFRS) или в соответствии с эстонскими бухгалтерскими стандартами.

Финансовый год длится 12 месяцев. В конце каждого финансового года частная компания с ограниченной ответственностью обязана готовить годовой отчет, состоящий из финансовой отчетности и отчета директоров.

Отчетность необходимо подавать в Торговый реестр в течение 6 месяцев после окончания финансового года.

Аудит должны проводить только те компании, которые отвечают двум из следующих условий:

  • чистый объем продаж 2 млн. евро и более;
  • объем баланса 1 млн. евро и более;
  • среднее количество сотрудников 30 человек.

Также аудит обязателен для компаний, которые отвечают одному из следующих условий на дату балансовой ведомости:

  • чистый объем продаж 6 млн. евро и более;
  • объем баланса 3 млн. евро и более;
  • среднее количество сотрудников 90 человек.

Эстонские компании обязаны хранить налоговые записи и подавать следующие налоговые декларации в налогово-таможенное управление:

  • форму TSD – декларацию налогов на прибыль и отчислений на социальное страхование, а также пенсионных выплат и выплат на пособие по безработице необходимо подавать ежемесячно, если в компании имеются контрактные работники и были сделаны налогооблагаемые выплаты. Если компания состоит на учете по НДС, форму TSD необходимо подавать ежемесячно, даже если у компании нет контрактных работников, и не было налогооблагаемых выплат. В последнем случае подают нулевую декларацию;
  • приложение 4 к TSD для декларации дополнительных льгот, если, например, компания давала сотруднику в пользование машину бесплатно или на льготных условиях, или оплачивала расходы сотрудника на отпуск или развлечения и т.д.;
  • приложение 5 к TSD для декларации подарков, пожертвований и расходов на развлечения, если компания оплачивала питание и проживание бизнес-партнеров;
  • декларацию НДС, если компания состоит на учете по НДС.

Кроме того, необходимо декларировать дивиденды и платежи по долевому участию, а также акцизные сборы с продуктов и упаковки.

Настоящее предложение не является консультацией. Для определения налогового бремени компании рекомендуем проконсультироваться с налоговым консультантом (готовы организовать по запросу).

Получение лицензии для криптовалютных обменников и бирж

В 2017 г. в Эстонии были внесены изменения в законодательство о противодействии незаконной легализации денежных средств (Money Laundering and Terrorist Financing Prevention Act, 2017), в рамках которых было введено регулирование криптовалютных обменников и бирж. Основной регулирующий орган – Служба финансовой разведки Эстонии (Financial Intelligence Unit, FIU).

Лицензию необходимо получать для деятельности, связанной с:

  • «Виртуальной валютой», т.е. стоимостью, которая выражена в цифровой форме, которая может быть передана, сохранена или обменяна цифровым способом, и которую физические или юридические лица принимают в качестве средства платежа, но которая не является законным средством платежа ни в одной стране;
  • услугой «Кошелёк для виртуальной валюты», в рамках которой генерируются ключи для клиентов или хранятся ключи клиентов, и эти ключи могут быть использованы для хранения и передачи виртуальных валют.

Ранее законодательством было предусмотрено два типа лицензий, но с марта 2020 года FIU выдает единую лицензию под названием Поставщик услуг виртуальной валюты (License for Virtual Currency Service Provider).

Основные требования для получения лицензии

(список не является исчерпывающим):

  • Наличие реального офиса в Эстонии, который может быть в любом момент посещен регулятором;
  • Директор (орган эффективного управления) должен быть резидентом Эстонии;
  • Трудоустройство в компанию Compliance/AML Officer (также резидента Эстонии), которого могут вызвать на собеседование в регулятор и который должен находиться постоянно на территории Эстонии соответственно;
  • В компании также должны быть разработаны и приняты: Регламент по предотвращению незаконной легализации денежных средств (AML Regulations), Правила внутреннего контроля, Процедурный регламент на основании Закона о международных санкциях;
  • Следует учитывать требования к соблюдению GDPR;
  • Минимальный размер уставного капитала – 12 000 EUR, который должен быть полностью оплачен к моменту подачи заявки на получение лицензии (при этом УК не может быть выражен в криптовалюте и должен быть внесен на счет с IBAN, открытом в финансовом учреждении на территории European Economic Area, EEA).
До момента регистрации компании и получения лицензии рекомендуется проведение юридической экспертизы проекта на предмет соответствия планируемой деятельности законодательству Эстонии и выбранной лицензии (готовы организовать по запросу).
Срок рассмотрения заявок на получение лицензии регулятором в Эстонии составляет 60-120 дней с момента подачи полного комплекта документов и информации, включая ответы на дополнительные вопросы со стороны местного регулятора (не включает срок регистрации компании и подготовки комплекта документов).

Стоимость услуг**

Наименование услуг
Стоимость (цены указаны в EUR)
Общая стоимость регистрации компании с нуля (включая подготовку и предоставление оригиналов учредительных документов компании и апостилированной копии таких документов, документов, а так же печати компании)***
5 400
Уставный капитал
12 000
Услуги местного директора в год (при необходимости)
Для лицензированных структур с деятельностью «high risk» осуществляется индивидуальный подбор персонала
Предоставление регистрационного адреса, с первого года (включая услуги местного представителя, если директор компании – нерезидент ЕС)
от 1 760
Подготовка и подача отчетности
100 – 400/час (по фактически затраченному времени)
Выделенная телефонная линия в год (индивидуальный телефонный номер)
1 335
Аренда офиса: организация аренды, подбор, подготовка договора аренды)
от 1 820 + арендная плата в месяц (в зависимости от размера офиса и расположения)
Compliance fee
Оплачивается в случаях:
- продления компании,
- ликвидации компании,
- перевода на обслуживание к новому агенту,
- выпуска доверенности на нового поверенного,
- смены директора/акционера/бенефициара, за исключением смены на номинального директора/акционера)
250 (стандартная ставка – включена проверка 1 физ. лица);
+ 50 за каждое дополнительное физ. лицо (директора, акционера или бенефициара) или юр. лицо (директора или акционера), если юр. лицо обслуживается GSL + 100 за каждое дополнительное юр. лицо (директора или акционера), если юр. лицо не находится на обслуживании GSL;
350 (проверка для компаний, отнесенных к категории High Risk, включая проверку 1 физ. лица)
Стоимость услуг по сопровождению процесса получения лицензии в Эстонии для ведения деятельности, связанной с криптовалютой (без учета гос. пошлин)
от 19 800
Государственная пошлина за рассмотрение заявления на получение лицензии для ведения деятельности, связанной с криптовалютой
3 300

*Возможность открытия банковского счета под конкретную деятельность уточняйте у консультанта GSL Law & Consulting.

**Стоимость услуг действительна на дату направления настоящего предложения.

***В стоимость не входит заверение и перевод копий паспортов директоров/акционеров/бенефициаров, а так же доверенностей для оформления учредительных документов.

Вас заинтересовало предложение?
28500 EUR
Скачать оффер в PDF

Материалы по теме

Поделиться в социальных сетях:
RU EN