Дискуссия 09.03.2014 Влад
Инвестиции на западный фондовый и фьючерсный рынки
Буду благодарен за совет как поступить.
Через нероссийского брокера (interactivebrokers, exante, Lightspeed, saxobank и похожие) я хочу торговать на американском и европейских фондовых\производных рынках. Покупать - продавать, продавать "в короткую", акции, фьючерсы, опционы и т.п. и т.д.Проблема в том, что при такой сложной торговле я был бы готов действовать лично (без оффшоров), но отчитываться в российской налоговой крайне сложно (то сделки не сальдируются, то оборот за доход принимают). А чем закончится, если я отчитываться не буду - тоже видимо понятно.
Поэтому рассматриваю оффшор.
Деньги легальные, от трудовой деятельности, $200 000.
Целевая доходность 10% годовых ($20 000 в год).
Хотелось бы рассмотреть надёжный вариант оффшор+банковский счёт, а также возможность выводить доходы в РФ "на пропитание".
Какое-то налогообложение, в принципе, приемлемо.
В принципе, раскрытие бенефициара меня не смущает (только если это нужно по смыслу, я плохо разбираюсь в оффшорной тематике).
Буду благодарен за совет.
10.03.2014 Олег Попутаровский, Партнер GSL Law & Consulting, Адвокат
Если исходить из презумпции, что планируемые изменения о “контролируемых зарубежных компаниях” вступят в силу в следующем году примерно в том виде, в котором сейчас опубликован проект, то Ваши действия могут выглядеть следующим образом: 1) Создаете компанию в любом оффшоре, которую заявляете как контролируемую в ИФНС. 2) По итогам хозяйственной деятельности за отчетный период подготавливаете финансовую отчетность по зарубежным правилам, которая позволит либо: а) выплатить дивиденды с последующим их включением в свою декларацию; б) зафиксировать нераспределенную прибыль, которую также следует заявить в своей налоговой декларации по НДФЛ. Остается не до конца понятным вопрос о том, что в упомянутом проекте есть требование вести отчетность по российским правилам. Как это может быть реализовано – нам не до конца понятно, учитывая всю специфику международного бизнеса и его несовпадения с правилами российских ПБУ. Теоретически, конечно, это возможно, но потребует существенных дополнительных усилий, и вряд ли кто-то этим будет заниматься массово… Поэтому следует подождать окончательной версии закона.
Ответить
11.03.2014 Влад
Спасибо…
Ответить
11.03.2014 Александр Алексеев, Управляющий партнер GSL Law & Consulting
В “СПАСИБО” Влада чувствуется неудовлетворенность. Если мое подозрение верно, Вы тогда выскажитесь, пож-та, точнее. А я в свою очередь добавлю пару деталей к ответу Олега (на которых он, совершенно разумно, не сосредоточил внимания в силу того, что сначала надо разобраться с вопросом концептуально, а потом переходить к частностям): >> Хотелось бы рассмотреть надёжный вариант оффшор+банковский счёт 1) Оффшор – здесь, мне кажется, “мудрить” особо не стоит, и можно зарегистрировать самый простейший оффшор (Сейшелы, Белиз, BVI) и стать там директором и акционером, коль скоро “раскрытие бенефициара … не смущает” 2) Банк – здесь все сложнее, поскольку выбор банков для ВАШЕЙ задачи широкий, и можно “покапризничать” и выставить дополнительные пожелания (юрисдикция, тарифы, разл. субъективные моменты). Еще нужно детальнее понять режим работы счета (количество операций, входящих, исходящих, средние остатки) и тогда можно будет сформировать перечень, скажем, из трех банков, чтобы встретиться с банкирами и выбрать одного, оттолкнувшись от личных впечатлений
Ответить
20.05.2014 Геннадий
Вопрос Александру Алексееву.
Вот Вы пишете:”…можно зарегистрировать простейший оффшор (Сейшелы, Белиз, BVI) и стать там директором и акционером…”
Разве в этом случае организация не будет признаваться налоговым резидентом РФ по новому кодексу?
Ведь директор ведёт свою деятельность в РФ и, следовательно, “..местом фактического управления иностранной организацией признается Российская Федерация.”
Какой смысл тогда в оффшоре? Можно с таким же успехом зарегистрировать фирму в РФ. Или схема должна быть чуть сложнее?
Прокомментируйте, пожалуйста.
Ответить
20.05.2014 Александр Алексеев, Управляющий партнер GSL Law & Consulting
Геннадий, Вы СОВЕРШЕННО правы. Мое сообщение было опубликовано за четыре дня до публикации проекта изменений в Налоговый кодекс (“О контролируемых иностранных компаниях”).
Теперь, если 1) ГД примет эти изменения в текущей редакции и 2) минфиновский список стран останется тем же или же будет расширен, то смысл использования оффшора для этой схемы во многом теряется
Ждем-с
—————-
Однако, Влад, изначально задающий этот вопрос, говорит о себе как “путешествующем инвесторе”, который ПЕРЕСТАЕТ быть налоговым резидентом России, соответственно, к нему НЕ БУДУТ применяться положения нового Налогового кодекса
Ответить
20.05.2014 Геннадий
Виноват, на дату не посмотрел.
Просто пост Олега Попутаровского произвёл впечатление, что проект уже опубликован. :)
А всё-таки, что делать “оседлому инвестору” в складывающейся ситуации?
Ответить
20.05.2014 Александр Алексеев, Управляющий партнер GSL Law & Consulting
Геннадий,
Олег возвращается из поездки в ближайший понедельник, тогда он подробнее ответит на Ваш последний вопрос. Кроме того, у нас ожидается семинар (кажется, даже бесплатный), где мы оба будем выступать, а у Олега будет доклад – как раз анализ этого нового законодательства о Контролируемых иностранных компаниях. Приходите.
Вот ссылка на этот семинар
Ответить