Криптовалютное законодательство БВО

В 2020 году Комиссия по финансовым услугам Британских Виргинских островов (FSC) выпустила руководство по регулированию виртуальных активов (Guidance on Regulation of Virtual Assets in the Virgin Islands). Данное руководство касается регулирования виртуальных активов на территории БВО в целом, включая криптовалюты и служебные токены.

Исходя из данного руководства, деятельность, связанная с виртуальными активами, регулировалась в рамках уже существующих норм в области финансовых услуг. В зависимости от вида деятельности применялись the Securities and Investment Business Act, 2010, а также Financing and Money Services Act, 2009 и требовалось соответствующее лицензирование. При этом было очевидно, что некоторые виды виртуальных валют оставались без регулирования.

Немного позднее Комиссия выпустила «Положения о финансовых услугах» (Financial Services (Regulatory Sandbox) Regulations) и, как временную меру, ввела режим «Песочницы».

Данный режим позволял некоторым компаниям, чья деятельность тесно связана с FinTech разработками, в рамках определенного ограниченного периода тестировать соответствующие продукты финансовых услуг на пробной основе без обязанности получать лицензию.

После подачи заявления в Комиссию по финансовым услугам БВО, органом принималось решение о сроке предоставления такого режима компании. Максимальный срок составлял 18 месяцев и мог быть продлен еще на 6 в исключительных случаях.

В 2022 году на БВО был принят Закон о провайдерах услуг в отношении виртуальных активов (далее «Закон») - The Virtual Assets Service Providers Act 2022 (VASP Act), который вступил в силу в феврале 2023 года. Он предусматривает регистрационный режим для лиц, осуществляющих на БВО или с его территории бизнес по предоставлению услуг в сфере виртуальных активов.

Следует обратить внимание, что даже после введения в действие данного Закона Руководство о режиме «Песочницы» продолжает применяться. Более того, Закон предусматривает возможность одновременно оказывать услуги в соответствии с регистрацией в качестве VASP и заниматься Fintech разработками, связанными с виртуальными активами.

Прежде всего, необходимо определиться с терминологией нового Закона.

«Услуги в сфере виртуальных активов» - это деятельность по участию от имени другого лица в любой операции с виртуальными активами и включает в себя:

• размещение кошельков, хранение или контроль над виртуальными активами, кошельком или закрытым ключом (private key) другого лица;
• предоставление финансовых услуг, связанных с выпуском, предложением или продажей виртуального актива;
• предоставление киосков (таких как банкоматы, банкоматы с биткойнами или торговые автоматы) с целью облегчения операций с виртуальными активами через электронные терминалы, чтобы позволить владельцу или оператору киоска активно способствовать обмену виртуальных активов на фиатную валюту или другую виртуальную валюту или
• участие в любой другой деятельности, которая представляет собой ведение бизнеса по предоставлению услуг в сфере виртуальных активов, выпуск виртуальных активов или участие в деятельности с виртуальными активами.

Кроме того, «поставщик услуг виртуальных активов» (VASP) — это лицо, которое осуществляет один или несколько из следующих видов деятельности или операций в интересах или от имени другого лица:

• обмен между виртуальными активами и фиатными валютами;
• обмен между одной или несколькими формами виртуальных активов;
• передача виртуальных активов, связанная с проведением транзакции от имени другого лица, перемещающей виртуальные активы с одного адреса или учетной записи виртуального актива на другой;
• хранение или управление виртуальными активами или инструментами, позволяющими контролировать виртуальные активы;
• участие и предоставление финансовых услуг, связанных с продажей виртуального актива и иные.

Закон предусматривает также перечень видов деятельности, которые не подпадают под квалификацию деятельности с виртуальными активами, например:

• предоставление вспомогательной инфраструктуры, например, поставщик облачного хранилища данных;
• предоставление услуг в качестве разработчика программного обеспечения или поставщика некастодиальных кошельков, функция которых заключается только в разработке или продаже программного обеспечения или аппаратного обеспечения;
• исключительно создание или продажа программного приложения или Платформы виртуальных активов;
• участие исключительно в работе сети виртуальных активов без вовлечения или содействия какой-либо деятельности или операциям VASP от имени клиентов;
• предоставление товаров замкнутого цикла, которые не подлежат передаче, обмену и не могут быть использованы для оплаты или инвестирования;
• прием виртуальных активов в качестве оплаты за товары и услуги (например, прием виртуальных активов продавцом при осуществлении покупки товара).

Закон предусматривает льготный переходный период – у компаний есть срок до 31 июля, чтобы подать заявление на получение регистрации в качестве VASP в Комиссию по финансовым услугам, либо прекратить заниматься такой деятельностью.

После данного периода (6 месяцев с момента вступления Закона в силу) деятельность будет признана незаконной.

Лицо, желающее осуществлять на БВО или с её территории бизнес по предоставлению услуг виртуальных активов, должно подать заявление в Комиссию о регистрации в качестве VASP для ведения такого бизнеса в одной или нескольких из следующих категорий:

• (a) продолжать деятельность по предоставлению услуг виртуальных активов (если компания занималась ею до принятия данного Закона);
• (b) заниматься бизнесом по ведению услуг по хранению виртуальных активов;
• (c) управлять биржей виртуальных активов.

В компании, претендующей на получение данного типа лицензии, должны быть следующие должностные лица:

• минимум 2 директора, причем Комиссия в любой момент может, учитывая характер и степень риска компании, потребовать, чтобы один из директоров физически находился на территории БВО, как резидент;
• уполномоченный представитель, одобренный Комиссией. Это может быть как компания, так и физическое лицо – резидент БВО. Лицо должно обладать знаниями в области виртуальных активов или навыками управления рисками. Данное лицо выступает посредником между VASP и Комиссией и хранит в своем офисе на БВО относящиеся к компании документы;
• аудитор, одобренный Комиссией. В его обязанности входит подготовка отчетности компании, которая подается VASP в течение 6 месяцев после окончания финансового года. Также аудитор обязан предоставлять Комиссии информацию о VASP в установленных случаях;
• комплаенс офицер, ответственный за соблюдение законодательства.

Заявление должно содержать информацию согласно анкеты:

• имена и адреса директоров и старших офицеров;
• имена и адреса лиц, являющихся держателями акций, включая их долю, а также имена и адреса лиц, которые имеют контрольный пакет акций в VASP;
• фактический адрес VASP на Виргинских островах;
• имя и адрес аудитора VASP, включая согласие аудитора действовать в качестве такового;
• имя и адрес предполагаемого уполномоченного представителя VASP;
• бизнес-план VASP;
• документы, касающиеся безопасности, рисков и иных процедур;
• иную информацию.

За подачу заявления взимается сбор, который зависит от вида деятельности:

• лицо, желающее предоставлять услуги по хранению виртуальных активов – 10 000 USD;
• лицо, желающее управлять биржей виртуальных активов – 10 000 USD;
• лицо, не желающее предоставлять услуги по хранению виртуальных активов или их управлению – 5 000 USD.

Комиссия, после рассмотрения заявления и приложенных документов, может одобрить заявку для регистрации в качестве VASP, если удостоверится, что, в частности:

• заявитель после регистрации VASP продолжит ведение данного бизнеса;
• аудитор заявителя VASP дал согласие на такие действия и был одобрен Комиссией;
• заявитель и его директора, старшие должностные лица и лица со значительной долей или контрольным пакетом акций соответствуют критериям, установленным в Нормативном кодексе редакции 2020 г.;
• организация, управление и финансовые ресурсы VASP являются или при регистрации будут достаточными для ведения данной деятельности;
• регистрация VASP не противоречит общественным интересам.

Комиссия также ведет реестр всех VASP, который может быть доступен третьим лицам за определенную плату. Также такое третье лицо может получить копию сертификата регистрации VASP.

Изменения были внесены в законодательство AML, действующее на БВО, в частности в Anti-Money Laundering Regulations, и Anti-Money Laundering and Terrorist Financing Code of Practice. Они касаются предоставления услуг виртуальных активов и применяются к любым VASP, при этом некоторые положения посвящены отслеживанию сделок с виртуальными активами свыше 1 000 USD.

VASP обязан соблюдать AML законодательство, направленное на борьбу с отмыванием доходов, полученных преступным путем, финансированием терроризма. Прежде всего это связано с соблюдением комплаенса в отношении процедуры «знай своего клиента», отслеживанием и сбором информации об IP-адресе клиента, географическим положением, адресом кошельков виртуальных активов и т.д.

Более того, в соответствии с Руководством, выпущенным Комиссией (Virtual Assets Service Providers Guide to the Prevention of Money Laundering, Terrorist Financing and Proliferation Financing), VASP обязана назначить Сотрудника по отчетности об отмывании денег (Money Laundering Reporting Officer), который обязан направлять отчеты в Агентство финансовых расследований (FIA), связанные с подозрительной деятельность компании.

Таким образом БВО встало на одну ступень со многими европейскими странами в сфере законодательства, связанного с виртуальными активами для целей соответствия рекомендациям ФАТФ.

Данный Закон и все изменения, произошедшие в связи с его принятием, теперь дают четкое понимание о регулировании деятельности, связанной с виртуальными активами на территории Британских Виргинских островов. Прежде чем планировать деятельность с виртуальными активами, советуем внимательно изучить новые требования и учесть все нюансы при организации своей деятельности на БВО.