GSL / Пресс-центр / Бумажные и Интернет СМИ / Налогообложение физических лиц в Кувейте, Бахрейне и Омане

Налогообложение физических лиц в Кувейте, Бахрейне и Омане

17.05.2023
count view 373

Затронув вопросы налогообложения в странах персидского залива, а именно ОАЭ, Саудовской Аравии и Катаре, хотелось бы также поговорить про такие страны как Кувейт, Бахрейн и Оман, которые наравне с вышеперечисленными входят в Совет сотрудничества арабских государств Персидского залива (ССАГПЗ/GCC – Бахрейн, Катар, Кувейт, ОАЭ, Оман, Саудовская Аравия).
Большая часть экономик данных стран зависит от нефтедобывающей продукции, однако последнее время страны выбрали диверсификационную политику и начали развивать другие отрасли экономик: телекоммуникационную, финансовую, туристическую и т.д..
Кроме того, страны стали более открытыми для иностранных инвестиций в недвижимость, что привлекло большое число экспатов.

Публикация

Содержание

  1. Налогообложение физических лиц в Кувейте
    1. Кто должен уплачивать подоходный налог в Кувейте?
    2. Кто признается налоговым резидентом Кувейта?
    3. Какие социальные отчисления необходимо уплачивать в Кувейте?
    4. Есть ли в Кувейте налог у источника выплаты?
    5. Есть в Кувейте налог на добавленную стоимость (НДС)?
    6. Есть ли в Кувейте налог на недвижимость?
    7. Есть ли в Кувейте налоги на наследство и дарение?
  2. Налогообложение физических лиц в Бахрейне
    1. Кто должен уплачивать подоходный налог в Бахрейне?
    2. Кто признается налоговым резидентом Бахрейна?
    3. Какие социальные отчисления необходимо уплачивать в Бахрейне?
    4. Есть ли в Бахрейне налог на добавленную стоимость (НДС)?
    5. Есть ли в Бахрейне акцизы?
    6. Если в Бахрейне налоги на наследство и дарение?
    7. Есть ли в Бахрейне налог на богатство?
  3. Налогообложение физических лиц в Омане
    1. Кто должен уплачивать подоходный налог с физических лиц?
    2. Кто признается налоговым резидентом Омана?
    3. Какие социальные отчисления необходимо уплачивать в Омане?
    4. Есть ли в Омане налог на добавленную стоимость (НДС)?
    5. Есть ли в Омане акцизы?
    6. Есть ли в Омане налоги на наследство или дарение?
    7. Есть ли в Омане налог на недвижимость?
    8. Есть ли в Омане налог у источника выплаты?

Налогообложение физических лиц в Кувейте

Кувейт является популярным местом для экспатов благодаря экономическому процветанию страны, перспективам карьерного роста, которые она предлагает, и высокому уровню жизни. Будучи крупным производителем нефти, правительство Кувейта субсидирует стоимость основных продуктов питания, бензина, электричества, а также системы здравоохранения.

Страна предлагает нулевой налог на доход, полученный физическими лицами, поэтому экспаты не платят никаких налогов на свой доход от работы в Кувейте. Кроме того, в стране отсутствуют налоги на наследство и дарение.

Кувейт работает над созданием нового финансового центра в регионе, а также над привлечением крупных иностранных инвесторов. Согласно недавно измененному Закону о прямых иностранных инвестициях, иностранцы теперь могут создавать компании со 100% иностранным капиталом. Основными секторами Кувейта являются нефть и газ, финансовые услуги, телекоммуникации и недвижимость, предлагающие безопасные и растущие возможности трудоустройства для экспатов.

Кто должен уплачивать подоходный налог в Кувейте?

В Кувейте отсутствует подоходный налог.

Кто признается налоговым резидентом Кувейта?

Только граждане Кувейта могут считаться налоговыми резидентами Кувейта.

Какие социальные отчисления необходимо уплачивать в Кувейте?

Для кувейтских работников взносы уплачиваются ежемесячно как работодателем, так и работником в соответствии с Законом о социальном обеспечении. Взнос работодателя составляет 11,5%, а работника — 8% от месячной заработной платы, но не более 2750 кувейтских динаров (KWD) в месяц.

Предоставляемые пособия включают пенсии и пособия по инвалидности, болезни и смерти.

В настоящее время в Кувейте нет обязательств по социальному обеспечению иностранных рабочих. Однако для таких иностранных рабочих Закон Кувейта о труде предусматривает выплату выходного пособия (применимо только к тем, кто отработал три года своей службы в Кувейте), исчисляемую в размере 15-дневной заработной платы в год за первые три года службы и 2/3 месячной оплаты в год после этого.

Национальный налог на поддержку труда (NLST)

Целью закона NLST является поощрение национальной рабочей силы к работе в частном секторе путем устранения разрыва в заработной плате и пособиях между государственным и частным секторами.

Согласно закону, с 1 января 2015 года кувейтские компании, котирующиеся на Кувейтской фондовой бирже (KSE), обязаны платить налог на трудоустройство в размере 2,5% от чистой годовой прибыли компании.

Есть ли в Кувейте налог у источника выплаты?

Налоговое законодательство Кувейта не предусматривает удержания налога у источника выплаты (WHT).

Тем не менее, все государственные органы и частные лица обязаны удерживать 5% от суммы контракта, соглашения, сделки или каждого платежа, сделанного любому юридическому лицу, до предоставления получателем такого платежа свидетельства Министерства Финансов (MoF), подтверждающего, что соответствующая компания урегулировала все свои налоговые обязательства в Кувейте.

Есть в Кувейте налог на добавленную стоимость (НДС)?

Государства ССАГПЗ подписали рамочное соглашение по НДС в феврале 2017 года. Подписание соглашения открывает путь к введению НДС с 1 января 2018 года в странах ССАГПЗ.

В Кувейте рамочное соглашение ССАГПЗ в настоящее время обсуждается в парламенте, а проект закона готовится правительством.

Есть ли в Кувейте налог на недвижимость?

В настоящее время налог на недвижимость в Кувейте отсутствует.

Есть ли в Кувейте налоги на наследство и дарение?

В настоящее время налоги на наследство и дарение в Кувейте отсутствует.

Налогообложение физических лиц в Бахрейне

Королевство Бахрейн представляет собой архипелаг из 33 островов общей площадью 741 кв. км в Персидском заливе, расположенный к востоку от Королевства Саудовская Аравия и к северо-западу от Катара. Столицей Бахрейна является Манама. Официальный язык Бахрейна — арабский, валюта — бахрейнский динар (BHD).

Бахрейн был одной из первых стран Ближнего Востока, обнаруживших сырую нефть. Хотя доходы от нефти по-прежнему составляют значительную долю валового внутреннего продукта (ВВП) Бахрейна, страна расширяется в секторах финансовых услуг, недвижимости, строительства и производства.

Кто должен уплачивать подоходный налог в Бахрейне?

В Бахрейне нет подоходного налога с физических лиц. Однако работающие лица должны платить социальные взносы в соответствии с правилами Организации социального страхования (SIO) в Бахрейне.

Прирост капитала и доходы резидентов или нерезидентов, не выплачиваемые в Бахрейне, не облагаются налогом.

Кто признается налоговым резидентом Бахрейна?

В Бахрейне отсутствует определение налогового резидента для целей налогообложения.

Какие социальные отчисления необходимо уплачивать в Бахрейне?

Текущая ставка взносов в SIO составляет 19% для местных сотрудников (12% работодатель, 7% работник) и 4% для иностранных сотрудников (3% работодатель, 1% сотрудник).

Есть ли в Бахрейне налог на добавленную стоимость (НДС)?

НДС был впервые введен в Бахрейне 1 января 2019 года. С 1 января 2019 года по 31 декабря 2021 года общая ставка НДС составляла 5%.

С 1 января 2022 года ставка повышена до 10%, но при определенных обстоятельствах существуют переходные положения, в которых ставка 5% может применяться к некоторым отгрузкам, осуществленным после 1 января 2021 года, с 1 января 2022 года по 31 декабря 2022 года.

Есть ли в Бахрейне акцизы?

1 февраля 2017 г. Бахрейн подписал Соглашение об общем акцизном налоге ССАГПЗ. Кабинет министров Бахрейна ратифицировал Закон об акцизах, вступивший в силу 30 декабря 2017 года.

Табачные изделия и энергетические напитки облагаются акцизным налогом по ставке 100%, а безалкогольные (газированные) напитки облагаются акцизным налогом в размере 50%. В будущем подакцизными могут стать и другие товары.

Если в Бахрейне налоги на наследство и дарение?

В Бахрейне отсутствуют налоги на наследство и дарение.

Есть ли в Бахрейне налог на богатство?

В Бахрейне отсутствует налог на богатство.

Налогообложение физических лиц в Омане

Оман — арабская страна, расположенная на юго-восточном побережье Аравийского полуострова, граничит с ОАЭ на северо-западе, Саудовской Аравией на западе и Йеменом на юго-западе. Оман разделен на пять регионов и четыре провинции со столицей в Маскате. Официальный язык Омана — арабский, валюта — оманский риал (OMR).

В 2016 году была принята инициатива Tanfeedh, направленная на усиление экономической диверсификации в Султанате и поддержание участия государственного и частного секторов. А именно, ключевыми компонентами государственной стратегии диверсификации в рамках инициатив Tanfeedh являются производство, туризм, транспорт, логистика, горнодобывающая промышленность и рыболовство.

Благодаря тому, что местная недвижимость теперь доступна для иностранных инвесторов в различных секторах, Оман также привлекает большое количество иностранных инвестиций.

Кто должен уплачивать подоходный налог с физических лиц?

В настоящее время в Омане не действует закон о подоходном налоге с населения (НДФЛ).

Кто признается налоговым резидентом Омана?

В настоящее время в Омане отсутствует закон о подоходном налоге. Однако налоговое резидентство определяется в контексте положений об удержании налога у источника выплаты (WHT) как:

Физическое лицо, присутствующее непрерывно или с перерывами не менее 183 дней в году.

Какие социальные отчисления необходимо уплачивать в Омане?

Взнос на социальное обеспечение в размере 17,5% применяется к работникам, являющимся гражданами Омана, но не к иностранным работникам.

Работник платит взнос в размере 7% от заработной платы, а работодатель выплачивает остаток в размере 10,5%. Работодатель также обязан внести взнос на страхование от производственных травм в размере 1% от заработной платы работника.

Таким образом, общая сумма ежемесячных социальных и страховых взносов, уплачиваемых работодателем, составляет 11,5%.

С января 2021 года как работодатели, так и оманские работники обязаны вносить ежемесячный взнос в размере 1 OMR за каждые 100 OMR месячной заработной платы (или 1% оплаты) в рамках реализуемой схемы обеспечения занятости.

Таким образом, общая сумма взносов на социальное обеспечение составляет 20,5%, из которых работник платит взнос в размере 8%, а работодатель выплачивает остаток в размере 12,5%.

Есть ли в Омане налог на добавленную стоимость (НДС)?

НДС был введен в Омане с 16 апреля 2021 года. Стандартная ставка НДС в Омане составляет 5% в соответствии с соглашением ССАГПЗ, кроме того, в законе Омана об НДС предусмотрены также положения о нулевой ставке и исключениях.

Есть ли в Омане акцизы?

Акцизный налог был введен в Омане с 15 июня 2019 года в соответствии с единым Соглашением об акцизном налоге ССАГПЗ, что делает Оман пятой страной ССАГПЗ, в которой применяется акцизный налог. К табачным изделиям, энергетическим напиткам и мясу применяется 100% акцизный налог, а к газированным напиткам — 50% налог.

Есть ли в Омане налоги на наследство или дарение?

В Омане отсутствуют налоги на наследство и дарение.

Есть ли в Омане налог на недвижимость?

В Омане отсутствует налог на недвижимость, однако налог может взиматься на муниципальном уровне.

Гербовый сбор применяется при передаче земли и имущества в размере 5% от стоимости.

Есть ли в Омане налог у источника выплаты?

Удерживаемый налог у источника выплаты в Омане составляет 10%, который должен быть уплачен правительству налогоплательщиком с дохода, который включает дивиденды, проценты, гонорары и профессиональные сборы, а также другие доходы.

Нужна консультация от специалиста?
Поделиться в социальных сетях:

Добавить комментарий

Нажимая кнопку «Отправить», Вы соглашаетесь на обработку персональных данных в соответствии с условиями политики конфиденциальности

Метки

Бахрейн Кувейт налогообложение физических лиц Оман

Авторы

Ксения Шилкина

Налоговый консультант

Материалы по теме

Развернуть все записи Свернуть все записи Сортировать по: Названию Дате

  • 30.05.2023 Банк 123

    Ahli United Bank

     
    Бахрейн

  • 14.06.2023 Банк 78

    Arab Bank

     
    Бахрейн

  • 08.06.2023 Банк 52

    Bahrain Development Bank (BDB)

     
    Бахрейн

  • 01.06.2023 Банк 61

    Bahrain Islamic Bank (BisB)

     
    Бахрейн

  • 19.06.2023 Банк 119

    Bank Muscat

     
    Оман

  • 19.06.2023 Банк 40

    Bank of Beirut

     
    Оман

  • 08.06.2023 Банк 80

    BBK (Bank of Bahrain & Kuwait)

     
    Бахрейн

  • 19.06.2023 Банк 43

    Dhofar Bank

     
    Оман

  • 14.06.2023 Банк 110

    Kuwait Financial House

     
    Бахрейн

  • 19.06.2023 Банк 40

    Maisarah Bank

     
    Оман

  • 08.06.2023 Банк 115

    National Bank of Bahrain (NBB)

     
    Бахрейн

  • 19.06.2023 Банк 153

    National Bank of Oman

     
    Оман

  • 19.06.2023 Банк 28

    Nizwa

     
    Оман

  • 19.06.2023 Банк 32

    Oman Arab Bank (OAB)

     
    Оман

  • 19.06.2023 Банк 104

    Sohar International

     
    Оман

  • 27.04.2022 Юрисдикция 2001

    Бахрейн

     
    Бахрейн

  • 27.04.2022 Юрисдикция 591

    Законодательство Бахрейна

     
    Бахрейн

  • 25.05.2023 Бумажные и Интернет СМИ Ксения Шилкина 276

    Налогообложение физических лиц в Египте

    Содержание Кто должен уплачивать подоходный налог в Египте?Кто признается налоговым резидентом Египта?По каким ставкам удерживается подоходный налог в Египте?Какие социальные отчисления необходимо уплачивать в Египте?Взносы сотрудниковВзносы работодателяПрименяется ли в Египте налог на добавленную стоимость (НДС)?Есть ли в Египте налоги на наслед...

     
    Египет налогообложение физических лиц

  • 29.03.2023 Бумажные и Интернет СМИ Ксения Шилкина 5 2868

    Налогообложение физических лиц в Израиле: кому выгодно сменить налоговое резидентство?

    Содержание Какие требования к визе / разрешению на работу предусмотрены в Израиле? Кто подпадает под налогообложение в Израиле?Кто признается налоговым резидентом Израиля?По каким ставкам облагается доход в Израиле?Какие социальные отчисления существуют в Израиле и кто их должен уплачивать?Взносы национального страхованияВзнос на медицинское стр...

     
    Израиль налоговое резидентство налогообложение физических лиц

  • 01.05.2023 Бумажные и Интернет СМИ Ксения Шилкина 837

    Налогообложение физических лиц в Объединенных Арабских Эмиратах

    Содержание Кто должен уплачивать подоходный налог в ОАЭ?Кто признается налоговым резидентом в ОАЭ?Какие социальные отчисления применятся в ОАЭ?Социальное обеспечениеСтрахование по безработицеПрименяется ли в ОАЭ налог на прирост капитала?Применяется ли в ОАЭ налог на дивиденды?Применяется ли в ОАЭ налог на добавленную стоимость? Применяются ли в ...

     
    налогообложение физических лиц Объединенные Арабские Эмираты

  • 11.05.2023 Бумажные и Интернет СМИ Ксения Шилкина 1007

    Налогообложение физических лиц в Саудовской Аравии и Катаре

    Содержание Налогообложение физических лиц в Саудовской Аравии Кто подпадает под налогообложение подоходного налога в Саудовской Аравии?Кто признается налоговым резидентом Саудовской Аравии?Какие социальные отчисления необходимо уплачивать в Саудовской Аравии?Есть ли в Саудовской Аравии налог на потребление (НДС)?Есть ли в Саудовской Аравии налоги...

     
    Катар налогообложение физических лиц Саудовская Аравия

  • 14.09.2023 Бумажные и Интернет СМИ Ксения Шилкина 29

    Налогообложение физических лиц в Сингапуре

    Содержание Общие сведенияКто должен уплачивать подоходный налог в Сингапуре?По каким ставкам удерживается подоходный налог в Сингапуре?Налоговые резидентыНалоговые нерезидентыКто признается налоговым резидентом в Сингапуре?Какие социальные отчисления необходимо уплачивать в Сингапуре?Центральный резервный фонд (CPF)Дополнительная пенсионная схема...

     
    налогообложение физических лиц Сингапур

  • 15.09.2023 Бумажные и Интернет СМИ Ксения Шилкина 25

    Налогообложение физических лиц в Таиланде

    Содержание Кто должен уплачивать подоходный налог в Таиланде?По каким ставкам удерживается подоходный налог в Таиланде?Кто признается налоговым резидентом Таиланда?Какие социальные отчисления необходимо уплачивать в Таиланде?Применяется ли в Таиланде налог на добавленную стоимость (НДС)?Применяется ли налог на наследство в Таиланде?Как облагается...

     
    налогообложение физических лиц Таиланд

  • 18.07.2023 Бумажные и Интернет СМИ Ксения Шилкина 33

    Налогообложение физических лиц в Тунисе

    Содержание Тунис. Общая информацияКто должен уплачивать подоходный налог в Тунисе?Кто признается налоговым резидентом в Тунисе?Какой доход подпадает под налогообложение подоходным налогом?Трудовые доходыДоход от бизнесаДоход из иностранных источниковКакой доход освобождается от налогообложения в Тунисе?По каким ставкам удерживается подоходный на...

     
    налогообложение физических лиц Тунис

  • 02.07.2023 Бумажные и Интернет СМИ Ксения Шилкина 108

    Налогообложение физических лиц в ЮАР

    Содержание Кто должен уплачивать подоходный налог в ЮАР?Какие ставки применяются при удержании подоходного налога?Кто признается налоговым резидентом ЮАР?Какой доход подпадает под налогообложение в ЮАР?Какой доход освобождается от налогообложения в ЮАР?Какие социальные отчисления необходимо уплачивать в ЮАР?Применяется ли в ЮАР налог на потреблен...

     
    налогообложение физических лиц ЮАР

  • 21.06.2023 Бумажные и Интернет СМИ Ксения Шилкина 422

    Налогообложение физических лиц на Кипре. Какие налоговые преимущества предоставляет Кипр для новых налоговых резидентов?

    Содержание Кипр. Общие сведенияКто должен уплачивать подоходный налог на Кипре?По каким ставкам удерживается подоходный налог на Кипре?Что такое специальный оборонный взнос (SDC) и кто его должен уплачивать на Кипре?Кто признается налоговым резидентом Кипра?Какие социальные отчисления необходимо уплачивать на Кипре?Социальное страхованиеВзнос в с...

     
    Кипр налоговый резидент налогообложение физических лиц

  • 21.07.2023 Бумажные и Интернет СМИ Ксения Шилкина 61

    Налогообложение физических лиц на Маврикии

    Содержание Общая информацияКто должен уплачивать подоходный налог на Маврикии? По каким ставкам удерживается подоходный налог на Маврикии?Сбор солидарностиКто признается налоговым резидентом Маврикия?Какой доход подпадает под налогообложение на Маврикии?Трудовые доходы (PAYE)Доход от бизнеса (CPS)Другой доход (доход, не подпадающий под PAYE и CPS...

     
    Маврикий налогообложение физических лиц

  • 03.03.2023 Бумажные и Интернет СМИ Ксения Шилкина 1287

    Налогообложение физических лиц при переезде в Молдову

    Содержание Какой доход облагается налогом в Молдове?Кто признается налоговым резидентом Молдовы?Какие ставки предусмотрены для доходов физических лиц?Для резидентовДля нерезидентовКак облагаются налогом разные виды доходов в Молдове?Трудовой доходПрирост капиталаДругой налогооблагаемый доходКакие доходы освобождаются от налогообложения в Молдове?...

     
    Молдавия налогообложение налогообложение физических лиц Республика Молдова

  • 06.03.2023 Бумажные и Интернет СМИ 767

    Налогообложение физических лиц при переезде в Таджикистан/Туркменистан/Кыргызстан

    Содержание Налогообложение в ТаджикистанеКакой доход облагается налогом в Таджикистане?Кто признается налоговым резидентом?Какие ставки предусмотрены для доходов физических лиц?Какой доход освобождается от налогообложения в Таджикистане? Какие социальные отчисления предусмотрены в Таджикистане? Какой размер налога на добавленную стоимость (НДС) в...

     
    Кыргызстан налогообложение физических лиц Таджикистан Туркменистан
RU EN