Получение лицензии Payment System Operator в Лабуане

Получение лицензии Payment System Operator регулируется в соответствии с разделом 171 Labuan Financial Services and Securities Act 2010 и является частью инициативы Лабуанской финансовой службы (Labuan FSA) по развитию сектора цифровых финансовых услуг. В соответствии с глобальным развитием финтех-бизнеса Labuan FSA стремится сделать Лабуанский международный бизнес- и финансовый центр привлекательным для позитивных изменений, чтобы обогатить цифровые предложения центра и удовлетворить региональные и глобальные потребности. Лицензию PSO можно получить как отдельную лицензию или в качестве дополнения к другим лицензиям финансовых услуг Лабуана, таким как брокерские услуги, страхование, банковское дело, кредитные токены, криптообмен, управление фондами и т. д.

PSO позволяет своим операторам предоставлять платформу безналичных платежей за товары и услуги через защищённый и безопасный электронный платёжный шлюз. Непрерывное развитие финтеха и блокчейн-технологий позволяет PSO предоставлять платёжные услуги — от защищённых платёжных шлюзов до электронных кошельков, которые поддерживают как фиатные валюты, так и криптовалюты.

Управление финансовых услуг Лабуан (Labuan FSA) является органом, ответственным за развитие и администрирование Лабуанского международного бизнес- и финансового центра (Labuan IBFC). Основная роль Labuan FSA заключается в лицензировании и регулировании лицензированных организаций, работающих в Лабуане, а также в обеспечении соблюдения всеми такими организациями внутренних и международных стандартов, принятых в юрисдикции. Это делается для защиты интересов инвесторов и поддержания устойчивости регуляторной среды в Лабуане.

1. выбор формы юридического лица;
2. резервирование названия и подготовка документов, необходимых для регистрации компании;
3. регистрация юридического лица;
4. подготовка сопроводительных документов для подачи заявки на лицензию;
5. соответствие требованиям экономической сущности;
6. подача заявки на лицензию;
7. открытие корпоративного банковского счёта;
8. утверждение лицензии.

• Заявитель должен иметь соответствующую квалификацию и/или быть надлежащим образом квалифицированным, а также обладать необходимым опытом в области деятельности;
• Нанять как минимум 2 сотрудников в Лабуане на полный рабочий день с соответствующими навыками/опытом в данной области;
• Поддерживать операционный офис в Лабуане. Офис должен использоваться исключительно для деловых целей и быть надлежащим образом оборудован офисной техникой;
• Поддерживать оплаченный капитал, не подверженный убыткам, не менее 500 000 RM (примерно 125 000 USD) или его эквивалент в любой иностранной валюте. Labuan FSA также может по своему усмотрению потребовать увеличение капитала в зависимости от операций бизнеса Labuan PSO, учитывая профиль риска, а также природу, масштаб, сложность и разнообразие бизнес-активностей;
• Поддерживать зарегистрированный адрес офиса в Лабуане и обеспечивать ведение бизнеса из Лабуана или через него. Для Labuan PSO, который планирует открыть маркетинговый офис в Куала-Лумпуре или в другом месте в Малайзии, должны соблюдаться Руководящие принципы по созданию маркетингового офиса в Лабуане, выпущенные Labuan FSA;
• Обеспечить соответствие акционеров, директоров, главного должностного лица и представителя, включая любых других соответствующих лиц, требованиям Руководящих принципов Fit and Proper Person Requirements (далее — критерии добропорядочности и надлежащей квалификации), выпущенным Labuan FSA;
• Получатель лицензии несёт полную ответственность за соблюдение всех регулирующих норм и руководящих принципов лицензирования, издаваемых Labuan FSA время от времени, а также за выполнение обязательств по отчётности в соответствии с законами Лабуана.

1. Честность и порядочность

• Отсутствие судимостей (особенно за мошенничество, финансовые преступления), гражданской ответственности за мошенничество или серьёзных нарушений регуляторных норм.
• Непричастность к бизнесу, который подвергался серьёзным санкциям регуляторов, лишался лицензий или становился банкротом.
• Отсутствие фактов увольнения/дисквалификации с доверительных должностей по причинам, связанным с вопросами честности.
• Готовность сотрудничать с регуляторами, соблюдать законы и стандарты, поддерживать внутренний контроль.

2. Компетентность

• Наличие соответствующей квалификации и опыта для конкретной должности.
• Отсутствие дисциплинарных взысканий или увольнений за некомпетентность, халатность.
• Понимание специфики бизнеса и связанных с ним обязанностей.

3. Оценка принимаемых решений

• Отсутствие в прошлом неэтичной или сомнительной деловой активности.
• Отсутствие существенных конфликтов интересов, которые могли бы негативно влиять на принимаемые решения.

4. Финансовое положение

• Отсутствие неисполненных судебных решений или процедур, связанных с несостоятельностью (банкротство, мировые соглашения с кредиторами).
• Важно: само по себе отсутствие значительных финансовых средств не является негативным фактором. Критична финансовая недобросовестность.

Лицензиат должен готовить финансовую отчётность компании с заключением независимого аудитора, одобренного Регулятором, и подавать её в Финансовую комиссию на ежегодной основе.

Компания, зарегистрированная в Лабуане, обязана вести надлежащий бухгалтерский и иной учёт в Лабуане, и этот учёт должен храниться в зарегистрированном офисе компании или в других местах в Лабуане.

Лицензия считается выданной на неограниченный срок (вплоть до её отзыва), однако пошлины за поддержание лицензии подлежат уплате на ежегодной основе до установленной даты.

В соответствии с требованиями ESR минимальная сумма годовых операционных расходов в Лабуане для деятельности оператора платёжной системы не является однозначно определённой.

В настоящее время оператор платёжной системы в Лабуане не подпадает под действие Регламента PUA 423 Labuan Business Activity Regulations 2021. Соответственно, для этой деятельности не применяются конкретные требования экономического содержания (ESR). Налоговая служба (IRB) в настоящее время признаёт только те виды деятельности, которые прямо указаны в вышеуказанном регламенте, как имеющие право на эффективную налоговую ставку в 3%.

После судебного разбирательства в 2024 году суд постановил, что все виды бизнеса в Лабуане облагаются налогом в соответствии с Labuan Business Activity Tax Act 1990 (LBATA) с применимыми налоговыми ставками от 0% до 3%.

Виды деятельности, которые не указаны в PUA 423, не подлежат обязательствам ESR, но остаются облагаемыми налогом согласно LBATA.

Тем не менее IRB продолжает оспаривать эту позицию, утверждая, что виды деятельности в Лабуане, не перечисленные в PUA 423, должны облагаться налогом согласно Income Tax Act 1967 (ITA), а не LBATA.

В свете этой регуляторной неопределённости и в качестве меры предосторожности мы рекомендуем поддерживать годовые операционные расходы не менее RM 120 000 (около 30 000 USD) для держателя лицензии PSO.