Регистрация траста в центре DIFC в Дубае

Регистрация, правовой режим и деятельность трастов в Dubai International Financial Centre / DIFC регулируется законом Trust Law DIFC Law No. 4 of 2018 (далее – TL DIFC), а также условиями трастового соглашения в той части, в которой они не урегулированы законом. Контроль за деятельностью трастов осуществляется Администрацией DIFC.

Общее право трастов и принципы справедливости дополняют TL DIFC за исключением случаев, измененных в рамках данного закона, либо измененных в рамках решения суда.

Для целей фиксации регулирования траста в рамках законодательства DIFC, при создании и регистрации траста должна быть указана следующая информация:

• место управления трастом, указанное учредителем;
• местонахождение активов траста;
• место жительства или деятельности траста; и
• цели траста и места, где они должны быть выполнены.

Учредитель может, независимо от того, является ли он резидентом DIFC или нет, прямо заявить в трастовом соглашении, что законы DIFC являются регулирующим правом траста.

Местное законодательство, регулирующее трасты, разрешает редомициляцию траста в DIFC при выполнении определенного условия: законодательством первоначальной юрисдикции регистрации траста разрешается такая редомициляция, а также, если такая редомициляция не повлияет на законность деятельности такого траста и не будет возлагать на участников траста дополнительную ответственность в рамках законодательства DIFC за деятельность траста, которая велась до редомициляции (ст.12 TL DIFC).

В отношении трастов DIFC решения иностранных судов не применяются в той части, в которой они противоречат местному законодательству (ст.16 TL DIFC).

Законодательство DIFC предполагает создание нескольких видов трастов, среди которых:

Благотворительный траст создается с целью борьбы с бедностью, развития образования или религии, развития медицины или искусства, защиты окружающей среды или любых других целей, которые приносят пользу широкой общественности.

Если условия благотворительного траста не указывают конкретную благотворительную цель или бенефициара, по решению суда может быть выбрана одна или несколько благотворительных целей или бенефициаров в соответствии с первоначальным намерением учредителя такого траста.

Если конкретная благотворительная цель становится незаконной, неосуществимой, недостижимой, противоречит государственной политике в DIFC или более не актуальна, то по общему правилу траст не прекращается, а имущество траста не возвращается его учредителю.

При возникновении такой ситуации, суд может применить cy-près* для изменения или прекращения траста, предписав, чтобы имущество траста было использовано или распределено полностью или частично, на одну или более благотворительных целей или бенефициаров, в соответствии с намерением учредителя в той мере, в какой это может быть установлено.

*cy-près – это правовая доктрина, которая позволяет суду вносить поправки в юридический документ, чтобы обеспечить его соблюдение «как можно ближе» к первоначальному замыслу документа в ситуациях, когда становится невозможным, невыполнимым или незаконным применение его в соответствии с его первоначальной версией.

Не благотворительный траст, по сути, является коммерческим трастом, управление активами которого происходит в интересах определенного бенефициара, либо нескольких бенефициаров, с целью достижения максимальной выгоды от управления активами, либо для достижения определенных целей.

Это траст, созданный с явным намерением учредителя, заявленным в письменной форме, или письменным заявлением о доверительном управлении доверительного управляющего.

Траст, в рамках которого интересы бенефициара подлежат ограничению, уменьшению или прекращению действия.

Условия такого траста предусматривают, что доля участия бенефициара в доходе или капитале имущества траста подлежит:

• ограничению на отчуждение или распоряжение;
• уменьшению или полному прекращению (по сути, бенефициар при наступлении определенных обстоятельств либо сокращает свою долю участия в активах, либо вовсе перестает быть бенефициаром траста, с целью сохранения активов и защиты их от кредиторов) в случае банкротства бенефициара или наложения ареста на какое-либо его имущество в пользу его кредиторов.

Учредитель траста (Settlor) – лицо, учреждающее траст и являющееся законным собственником имущества, передаваемого в траст. После передачи своего имущества в траст перестает быть собственником такого имущества.

Управляющий траста (Trustee) - лицо, назначенное в качестве управляющего имуществом траста. Такое лицо должно осуществлять управление имуществом траста в пользу бенефициаров траста, либо таким образом, чтоб цели траста были достигнуты.

Лицо, назначенное в качестве трасти должно соблюсти процедуру принятия имущества в управление. Такая процедура должна быть установлена в рамках трастового соглашения. Если в трастовом соглашении нет такой процедуры, то трасти должен принять имущество траста в управление путем фактического его принятия, либо осуществления определенных действий, которые бы указывали на то, что трасти принял имущество и начал выполнять свою функцию.

Должность трасти освобождается в случае если:

• лицо, назначенное трасти, отказывается от управления трастом;
• лицо, назначенное в качестве трасти, не может быть идентифицировано или не существует;
• трасти уходит в отставку;
• трасти отстранен по решению других участников траста;
• трасти становится банкротом или, если трасти является компания, начинает процедуру ликвидации;
• трасти не может свободно осуществлять свои права или полномочия или выполнять свои обязанности по настоящему соглашению из-за принуждения, оказываемого на него любым другим лицом.

Бенефициар траста (Beneficial owner / beneficiary) – лицо, в интересах которого происходит передача имущества в траст и в интересах которого в дальнейшем происходит управление таким имуществом.

Бенефициар траста может полностью либо частично отказаться от своих прав в отношении траста. Полный отказ от бенефициарных прав в отношении траста является безотзывным и необратимым, в то время как частичный отказ от своих прав может быть отозван. Отказ бенефициара от своих прав (как полный, так и частичный) должен быть оформлен в письменном виде.

Согласно ст. 33 TL DIFC траст может быть создан путем:

• передачи имущества другому лицу по распоряжению, а также в рамках завещания;
• передачи имущества из одного траста в другой;
• заявления владельца имущества о том, что такой владелец будет в дальнейшем владеть имуществом в качестве трасти траста.

Траст создается на основании письменного документа (трастового соглашения).

Траст должен иметь определенную цель (коммерческую либо благотворительную) и конкретного бенефициара.

Регистрировать каким-либо образом траст, созданный в соответствии с TL DIFC не нужно. Он считается созданным в случае оформления надлежащим образом и в соответствии с TL DIFC трастовым соглашением.

Траст считается созданным, если:

• учредитель траста, с точки зрения закона, имеет возможность создать траст;
• учредитель в рамках заключаемого трастового соглашения указывает на намерение создать траст;
• трасти должен управлять имуществом в интересах бенефициара или с определенной целью, установленной в рамках трастового соглашения (траст может иметь одновременно и определенного бенефициара и цель);

• в рамкахитрастового соглашения установлены определенные обязанности трасти, которые он должен выполнять;

• бенефициар траста является определенным – его можно идентифицировать в любой момент.

• Траст может действовать бессрочно или прекращаться в соответствии либо с положениями в рамках TL DIFC, либо с условиями трастового соглашения.
• В случае, если это не противоречит трастовому соглашению, передача любых активов в другой траст является действительной, даже если другой траст продолжает свое существование после даты, когда первичный траст должен был прекратить существовать.

Траст является недействительным если:

• деятельность или создание такого траста подразумевает совершение правонарушения или чего-либо, что противоречит закону и политике DIFC;
• он создан для целей, отличных от благотворительных, и если у такого траста нет бенефициара;
• он был создан в рамках мошеннической деятельности, под принуждением в адрес участников траста либо введением этих участников в заблуждение;
• условия траста настолько неопределенны, что его исполнение становится невозможным.

В случае, когда траст создается для двух или более целей, из которых одни являются законными, а другие незаконными:

1. Если эти цели не могут быть разделены, траст считается недействительным;
2. В тех случаях, когда эти цели могут быть разделены, Суд может объявить, что траст действителен в отношении целей, которые являются законными.

Согласно ст. 40 TL DIFC, трастовое соглашение может прямо предусматривать, что его условия могут быть изменены или полномочия участников траста могут быть отозваны полностью или частично. Если в трастовом соглашении прямо не предусмотрено, что траст может быть отозван (прекращен), то такой траст считается безотзывным.

Также, условия трастового соглашения могут быть изменены по решению суда, если:

• требуется привести условия трастового соглашения в соответствии с реальными намерениями учредителя. Суд корректирует условия трастового соглашения только при наличии доказательств того, что они были отражены в трастовом соглашении некорректно (по ошибке) и не соответствовали реальным намерениям сторон;
• если в силу обстоятельств, не предвиденных учредителем, внесение изменений в трастовое соглашение будет способствовать достижению целей траста;
• если продолжение деятельности траста на существующих условиях было бы непрактичным, расточительным или ухудшило бы управление трастом.

Траст прекращает свое действие в случаях:

• если траст отозван или срок его действия истекает в соответствии с его условиями;

• если у траста нет бенефициара или лица, которое могло бы стать бенефициаром в соответствии с условиями траста, или если цель траста по определенным причинам становится недостижимой;
• если цели траста стали незаконными;
• с согласия всех существующих бенефициаров (не зависимо от условий трастового соглашения).

В некоторых случаях траст может быть прекращен по решению суда.

Суд может прекратить действие траста если:

• прекращение будет способствовать достижению целей траста;
• стоимость трастового имущества недостаточна для оправдания расходов на управление трастом.

При прекращении траста трасти распределяет имущество траста между лицами, имеющими на это право, в разумные сроки и в соответствии с условиями траста.

В случае наличия у траста обязательств, трасти перед распределением имущества в процессе прекращения траста может сохранить достаточное количество активов для обеспечения их выполнения (распространяется как на текущие существующие обязательства, так и на те, которые могут возникнуть в связи с прекращением траста).

В процессе прекращения траста суд может вынести решение о необходимости распределения имущества траста либо запретить такое распределение при наличии обстоятельств, которые требуют такого запрета. Также судом может быть принято иное решение на его усмотрение, которое является необходимым в обстоятельствах, имеющих место в момент прекращения траста.