Эмират Дубай расположен на Аравийском полуострове, на юге Персидского залива. Среди семи эмиратов, входящих в состав ОАЭ, занимает первое место по численности населения и второе после Абу-Даби по площади. На территории Дубая располагается более 20-ти свободных экономических зон (СЭЗ).
Свободная экономическая зона DIFC специализируется на финансовых лицензиях, но также предлагает различные нефинансовые инструменты для наследственного и налогового планирования, защиты активов, корпоративного структурирования и благотворительных целей, исключая сбор средств от населения. К таким структурам относятся:
- Частный фонд,
- Семейный офис,
- Холдинговая компания,
- Управляющий офис,
- Компания специального назначения (SPV),
- Иные структуры.
СЭЗ DIFC имеет высокий рейтинг среди СЭЗ в ОАЭ и во многом пользуется популярностью у иностранных инвесторов, поскольку в DIFC действует английское право (применяется к гражданским и коммерческим правоотношениям по остаточному принципу).
Основные преимущества ведения деятельности в ОАЭ:
- Стабильная банковская система;
- Возможность работы с долларами США;
- Возможность создания реального присутствия («substance») в стране регистрации;
- Возможность оперативного получения резидентских виз.
Последовательность действий при создании частного фонда в СЭЗ DIFC:
1) Подготовительный этап:
- Сбор документов;
- Комплаенс-проверка;
- Оплата услуг;
- Подбор офиса или зарегистрированного агента;
- Заполнение заявления для дальнейшей подачи Регулятору;
- Регистрация на портале СЭЗ.
Необходимо представить документы на всех лиц, участвующих в структуре фонда (в оригинале либо нотариально заверенные копии):
- внутренний и заграничный паспорта;
- документ, подтверждающий адрес (при отсутствии отметки о регистрации во внутреннем паспорте);
- CV (резюме).
Также требуется предоставить подтверждение источника происхождения средств, которые будут передаваться в фонд (например, выписка с банковского счета физического лица за 6 месяцев или финансовая отчетность юридического лица, которое будет финансировать фонд в DIFC, за 2 года).
Предшествующее посещение ОАЭ должностными лицами фонда НЕ является обязательным условием для создания фонда. Срок давности штампа о въезде в ОАЭ не учитывается.
2) Получение предварительного одобрения от СЭЗ:
- Оплата пошлин;
- Подача заявления на предварительное одобрение регистрации и дальнейшее получение лицензии через портал СЭЗ;
- Прохождение проверки Регулятора;
- Проведение видеоидентификации с представителем СЭЗ, подписание документов.
3) Регистрационные процедуры и лицензирование:
- По получении предварительного одобрения от СЭЗ – подача заявления на регистрацию частного фонда;
- Аренда офиса (если нет зарегистрированного агента, который может предоставить свой офис);
- Завершение процедуры регистрации фонда, получение лицензии.
- Открытие счета в ОАЭ;
- Перевод активов в фонд.
В рамках рассмотрения заявления на получение предварительного одобрения на создание фонда администрация СЭЗ проводит проверку офицеров фонда, бенефициаров (Security Check). На этом этапе СЭЗ может запросить дополнительные документы, к примеру, справку об отсутствии судимости. Такая проверка обычно занимает 2-4 рабочих дня.
Общий срок открытия частного фонда в СЭЗ DIFC в среднем составляет 15 рабочих дней.
После завершения регистрационных процедур можно переходить к оформлению виз и открытию счета в банке. Для получения более подробной информации обращайтесь к вашему консультанту в GSL.
ВАЖНО: Поскольку ОАЭ не присоединились к Гаагской конвенции, отменяющей требование легализации иностранных официальных документов, от 5 октября 1961 года и не апостилируют документы, для использования документов местной компании/фонда в другой стране необходимо подать такие документы на легализацию в консульство этой страны.
Стоимость перевода документов, нотариальных заверений, легализации и апостиля оплачивается отдельно.
В ОАЭ не существует такого понятия как вид на жительство. Миграционные правила ОАЭ предполагают выдачу резидентских виз, которые на практике являются аналогом ВНЖ.
Резидентская виза может быть получена на следующих основаниях:
- на основании владения оншорной компанией, зарегистрированной в ОАЭ – виза инвестора;
- путем заключения трудового договора с оншорной компанией, зарегистрированной в ОАЭ, – рабочая виза;
- за инвестиции (в недвижимость, банковский депозит и т. д.);
- и по иным основаниям.
Как правило, рабочая виза выдается на 2 года. По истечении срока действия виза может быть продлена. Визы за инвестиции выдаются на срок на срок 5 или 10 лет.
Порядок оформления резидентских виз следующий (приступить к оформлению визы возможно только после создания фонда):
1. Оформление Establishment Card (открытие миграционного файла фонда) – 3-5 дней. Этот документ необходим для того, чтобы в дальнейшем фонд могла подавать документы на оформление резидентских виз.
2. Подача документов на резидентскую визу и получение Entry Permit (разрешение на въезд) – 5-7 дней.
Для получения резидентской визы необходимо въехать в ОАЭ по Entry Permit.
Если на момент выдачи Entry Permit заявитель уже находится в ОАЭ, то для того чтобы завершить оформление резидентской визы без выезда и повторного въезда в страну, необходимо изменить статус визы. Услуга по изменению статуса визы предоставляется по требованию и оплачивается дополнительно.
3. Поездка в ОАЭ для получения резидентской визы – в большинстве случаев виза может быть получена в течение 5 рабочих дней.
- пройти медицинский осмотр (анализ крови и флюорография);
- сдать биометрические данные (снимок сетчатки глаза и отпечатки пальцев).
После получения паспорта с вклеенной в него резидентской визой можно выехать из страны.
4. Получение удостоверения личности (идентификационной карты) резидента – ID Emirates.
Карта выдается через несколько дней после выдачи визы. Личное присутствие для ее получения не требуется.
ВАЖНО: Постоянное проживание в ОАЭ не требуется, однако резидентская виза будет аннулирована в случае отсутствия в ОАЭ свыше 6 месяцев.
Стоимость получения резидентской визы в СЭЗ DIFC составляет от 2 750 USD. За более подробной информацией о процедуре получения обратитесь к вашему консультанту.
Учредителем может выступать юридическое лицо или физическое лицо старше 18 лет. Требований по резидентности учредителя не установлено.
Минимальное количество учредителей – 1, максимальное количество СЭЗ не установлено.
В частном фонде обязательно создается Совет фонда для управления имуществом фонда и реализации его целей. Членом Совета может быть только физическое лицо старше 18 лет. Требований по резидентности членов Совета не установлено. Учредитель также может входить в Совет.
Минимальное количество членов Совета – 2, максимальное количество СЭЗ не установлено.
Бенефициар частного фонда – любое физическое лицо, имеющее законное право осуществлять или фактически осуществляющее значительный контроль или влияние на деятельность руководящего органа, лица или иной структуры, управляющей имуществом или реализующей цели Фонда.
Помимо бенефициара, в Уставе или внутренних документах может быть указан получатель по умолчанию, к которому переходит все имущество Фонда, в отношении которого не было принято иного решения, в случае его прекращения. Учредитель может быть получателем по умолчанию.
В качестве зарегистрированного агента может выступать только квалифицированное лицо, то есть лицо:
- имеющее лицензию DIFC на осуществление деятельности в качестве зарегистрированного агента фонда в рамках разрешенной деятельности; и
- зарегистрированное в DFSA в качестве уполномоченной фирмы или уполномоченного нефинансового предприятия или профессии (Designated Non-Financial Business or Profession / DNFBP), имеющего лицензию на ведение бизнеса по оказанию корпоративных услуг в DIFC.
Попечитель должен предпринимать разумные шаги, чтобы обеспечить выполнение Советом Фонда своих функций. Устав может наделить Попечителя полномочиями одобрять или не одобрять любые определенные действия Совета. Учредитель также может быть Попечителем.
Все лица проходят проверку со стороны Регулятора. В рамках проверки того, являются ли офицеры фонда Fit and Proper, Регулятор обращает внимание на следующее:
- Образование, квалификации, опыт работы (конкретных требований в этом отношении в законодательстве или руководствах не предусмотрено);
- Репутация, личные характеристики, финансовая добросовестность и надежность;
- Способность эффективно, честно и справедливо выполнять предполагаемые функции;
- Финансовое положение.
Частный фонд обязательно должен иметь зарегистрированный офис на территории фризоны DIFC.
Фонд может заключить договор аренды офиса с администрацией фризоны; адрес такого офиса считается официальным юридическим адресом фонда. Альтернативно: если в фонд назначается зарегистрированный агент, требование к наличию зарегистрированного офиса может быть снято.
СЭЗ DIFC предлагает различные пакеты офисов в зависимости от потребностей клиентов в отношении видов и количества лицензий, количества виз, необходимости реального присутствия и размещения в СЭЗ: от flexi desk (представляют собой отдельное помещение или рабочее место в бизнес-центрах первого класса) до складских помещений.
Капитал, переданный в собственность Фонда для его создания: он может состоять из любого имущества и может быть предоставлен в виде дара или за ценное вознаграждение. После накопления первоначального капитала любое лицо может передать в дар Фонду другое имущество, если это разрешено Уставом.
- первоначального капитала Фонда;
- любой дополнительной суммы, переданной в дар Фонду и принятой его Советом;
- доходов от инвестирования капитала Фонда; и
- любого другого имущества, приобретенного Советом в соответствии с Законом (Foundations Law (DIFC Law No. 3 of 2018).
Фонд должен вести и хранить отчетность, бухгалтерские документы и предоставлять отчетность в соответствии с требованиями Закона (Foundations Law (DIFC Law No. 3 of 2018)).
К бухгалтерским документам относятся записи и основополагающие документы, включающие первичные и другие бухгалтерские проводки и соответствующие подтверждающие документы, такие как:
- чеки;
- записи об электронных переводах средств;
- счета-фактуры;
- контракты;
- главные и вспомогательные бухгалтерские книги, записи в журналах и другие корректировки финансовых отчетов, которые не отражаются в записях в журналах; и
- рабочие и электронные таблицы, подтверждающие распределение расходов, расчеты, выверки и раскрытие информации.
Отчеты Фонда должны быть утверждены Советом и подписаны от его имени не менее чем двумя членами Совета.
Фонд должен в течение тридцати (30) дней после утверждения счетов Советом:
- если он не назначил зарегистрированного агента, подать копию своих годовых отчетов в Регистрар; или
- если он назначил зарегистрированного агента, предоставить копию своих годовых отчетов своему зарегистрированному агенту.
|
|
Стоимость (цены указаны в USD)
|
Открытие частного фонда в СЭЗ DIFC, включая [2]: - услуги по открытию частного фонда (проверка наименования, сбор, подготовка и подача документов для регистрации, передача оригиналов учредительных документов); - ведение коммуникации с госорганами по всем вопросам частного фонда; - ведение портала частного фонда во фризоне и в миграции; - отслеживание изменений законодательства, информирование в отношении изменений и необходимости корректировки деятельности / структуры частного фонда.
В указанную стоимость НЕ включены комплаенс-проверка участников структуры, а также госпошлины, выставляемые фризоной за открытие частного фонда; они оплачиваются согласно выставленному фризоной инвойсу.
|
|
Услуги зарегистрированного агента и предоставление регистрационного адреса на 1 год
Остальные опции – по дополнительному запросу.
|
|
Ежегодное продление частного фонда, включая: - услуги зарегистрированного агента и предоставление регистрационного адреса на 1 год; - продление лицензии; - ведение коммуникации с госорганами по всем вопросам частного фонда; - ведение портала частного фонда во фризоне и в миграции; - отслеживание изменений законодательства, информирование в отношении изменений и необходимости корректировки деятельности / структуры частного фонда; - подача ежегодных отчетов.
В указанную стоимость НЕ включены комплаенс-проверка и подготовка финансовой отчетности.
Остальные опции – по дополнительному запросу.
|
|
Получение резидентской визы
(указаны затраты на одну визу – визу инвестора), включая:
- услуги по подготовке, оформлению и согласованию с миграцией необходимой документации; - услуги по сопровождению в медклинику для прохождения медосмотра; - услуги по сопровождению в федеральную миграционную службу для сдачи отпечатков пальцев и биометрии; - услуги по подаче в миграционную службу документов на оформление и проставление визы; - услуги по подаче заявления и получению карты резидента; - услуги по подбору страховой компании для оформления медстраховки (если требуется); - транспортные расходы.
В указанную стоимость НЕ включена оплата государственных сборов (Entry Permit, Medical Fitness Report & Emirates ID, Visa Stamping on the Passport); они оплачиваются согласно выставленному фризоной инвойсу.
|
|
Продление резидентской визы
(указаны затраты на одну визу – визу инвестора)
Продление резидентской визы (виза инвестора выдается сроком на 2 года) предполагает те же действия и расходы, что и первичное получение визы.
|
|
Услуги по сопровождению открытия банковских корпоративных счетов, включая [3]:
|
|
== услуги по:
- анализу структуры фонда, его деятельности / бизнес-модели / оборотов;
- индивидуальному подбору банков – до 3 вариантов;
- подготовке описания банков с указанием, по каким критериям они были подобраны;
- подготовке описания дальнейших шагов по процедуре открытия счета;
|
|
== услуги по:
- сбору и анализу корпоративных и иных документов, обязательных для предоставления в выбранный банк;
- составлению подробной заявки на открытие счета, включая полную информацию о фонде, ее владельцах и контрагентах;
- отправке данной заявки в один из выбранных вами банков;
- подготовке подробного описания всех дальнейших шагов по процедуре открытия счета;
- подготовке к собеседованию;
- сопровождению на очную встречу / онлайн-встречу с банкиром при необходимости;
- взаимодействию с банком на ВСЕХ этапах;
|
|
== доплату до полной стоимости – после получения подтверждения от банка, что заявление находится на финальном рассмотрении в комплаенсе банка;
|
|
== дополнительный гонорар успеха – в случае, если открытие счета происходит быстрее среднего стандартного срока процедуры, который составляет по корпоративным счетам – 3 месяца.
|
|
Compliance fee
Оплачивается в случаях:
- создания фонда,
- продления фонда,
- ликвидации фонда,
- перевода на обслуживание к новому агенту,
- выпуска доверенности на нового поверенного,
- смены офицера фонда, за исключением смены на номинального офицера,
- подписания документов.
|
440 (стандартная ставка – включена проверка 1 физ. лица)
+ 200 за каждое дополнительное физ. лицо (офицера фонда, бенефициара) или юр. лицо (офицера фонда, бенефициара), если юр. лицо обслуживается GSL
+ 265 за каждое дополнительное юр. лицо (офицера фонда), если юр. лицо не находится на обслуживании GSL
550 (ставка для структур, отнесенных к категории High Risk – включена проверка 1 физ. лица)
135 (подписание документов)
|
Ведение бухгалтерских записей по деятельности фонда
Ведение систематического архива документов фонда и предоставление их клиенту по запросу
|
|
Подготовка финансовой отчетности, прохождение аудита по деятельности фонда и подача финансовой отчетности в органы власти фризоны
|
|
Налоговая консультация по вопросам НДС и иным вопросам
|
|
Постановка на учет по НДС
|
|
Подготовка и подача НДС-деклараций
|
|
[1] Стоимость услуг действительна на сентябрь 2026 года. В выставляемые инвойсы будет включен НДС – 5 % от оказанных услуг.
[2] Стоимость пакета может варьироваться в зависимости от количества лиц в структуре фонда (учредители, бенефициары, члены совета и т. д.), размеров офиса (от размера офиса зависит количество резидентских виз).
[3] Для получения более подробной информации по определению стоимости сопровождения открытия счета обращайтесь к вашему консультанту в GSL.
[4] Для получения более подробной информации по определению стоимости сопровождения открытия счета обращайтесь к вашему консультанту в GSL.
