Налоговая система СЭЗ Dubai South в ОАЭ - налогообложение компаний и физлиц (VAT и налог на прибыль) в Дубае
Основные налоги (кратко)
Налог на доходы физических лиц | Нет |
---|---|
Налог на прибыль юридических лиц (детали) | В настоящее время в ОАЭ нет федерального налога на прибыль / доходы компаний. Однако налог на прибыль вводится на своем уровне. В эмиратах, где введен налог на прибыль, он взимается только с компаний, занимающихся переработкой нефти и газа и филиалов иностранных банков. |
Налог на прирост капитала. Детали | В ОАЭ нет налога на прирост капитала |
НДС. Детали | Стандартная ставка НДС составляет 5%. |
Другие налоги | налог на недвижимость, муниципальные сборы |
Государственная пошлина | |
Гербовый сбор | Нет |
Международное налоговое соглашение
Австрия, Азербайджан, Алжир, Андорра, Армения, Бангладеш,Барбадос, Беларусь, Белиз, Бельгия, Болгария, Босния и Герцеговина, Бруней, Бурунди, Венгрия, Великобритания, Венесуэла, Вьетнам, Гвинея, Германия, Греция, Гонконг, Грузия, Джерси, Египет, Индия, Индонезия, Иордания, Ирландия, Испания, Италия, Йемен, Казахстан, Канада, Кения, Кипр, Китай, Колумбия, Коморы, Косово, Кыргызстан, Латвия, Ливан, Ливия, Литва, Лихтенштейн, Люксембург, Малайзия, Мальта, Македония, Марокко, Маврикий, Мавритания, Мексика, Монголия, Мозамбик, Нигерия, Нидерланды, Новая Зеландия, Пакистан, Панама, Парагвай, Польша, Португалия, Румыния, Сейшельские острова, Сенегал, Сен Киттс и Невис, Сербия, Сингапур, Сирия, Словакия, Словения, Судан, Таджикистан, Таиланд, Тунис, Турция, Туркменистан, Уганда, Украина, Узбекистан, Уругвай, Фиджи, Филиппины, Финляндия, Франция, Черногория, Чехия, Швейцария, Шри Ланка, ЮАР, Южная Корея, Эквадор, Экваториальная Гвинея, Эстония, Эфиопия, Япония | |
Аргентина, Дания, Исландия, Колумбия, Норвегия, Фарерские острова, Финляндия, Швеция |
Налогообложение физических лиц
В ОАЭ с физических лиц подоходный налог не взимается.
Налог на прибыль
ОАЭ – это федерация семи эмиратов. В настоящее время в ОАЭ нет федерального налога на прибыль / доходы компаний.
Однако налог на прибыль вводят эмираты на своем уровне.
В эмиратах, где введен налог на прибыль, он взимается только с компаний, занимающихся добычей и переработкой нефти и газа и филиалов иностранных банков.
Социальные взносы
Социальные взносы уплачиваются только в отношении граждан ОАЭ и других государств – членов Совета по сотрудничеству стран Персидского залива (Gulf Cooperation Council - GCC).
Ставка взноса в отношении граждан ОАЭ обычно составляет 17,5%:
- 12,5% от суммы вознаграждения уплачивает работодатель,
- а 5% работодатель удерживает из вознаграждения сотрудника.
Более высокие ставки установлены в Абу Даби: 20% (взнос работодателя составляет 15%).
НДС
Стандартная ставка НДС составляет 5%.
Налог у источника
В ОАЭ не существует налога у источника.
Другие налоги
В ОАЭ нет гербового сбора.
Ежегодная пошлина
Ежегодная пошлина для компаний составляет 2 000 AED. Пошлина, как и услуги регистрационного агента, подлежат оплате в конце каждого года регистрации компании.
Другие налоги и сборы
Взимается муниципальный налог на арендуемые помещения. Как правило, налоговая база – годовая стоимость аренды.
Обычно налог взимается с арендаторов, в некоторых случаях и арендатора и арендодателя.
Ставка в отношении коммерческой недвижимости, как правило, - 10%.
Могут взиматься регистрационные сборы, в частности, за операции с землей и недвижимостью.
Существуют также сборы в отношении гостиничного и туристического бизнеса.
Международные налоговые соглашения
ОАЭ заключили 99 соглашений об избежании двойного налогообложения (Double Tax Treaty, DTC), а также 8 соглашений об обмене налоговой информацией (Tax Information Exchange Agreement, TIEA) со следующими юрисдикциями:
99 DTCs: Австрия, Азербайджан, Алжир, Андорра, Армения, Бангладеш,Барбадос, Беларусь, Белиз, Бельгия, Болгария, Босния и Герцеговина, Бруней, Бурунди, Венгрия, Великобритания, Венесуэла, Вьетнам, Гвинея, Германия, Греция, Гонконг, Грузия, Джерси, Египет, Индия, Индонезия, Иордания, Ирландия, Испания, Италия, Йемен, Казахстан, Канада, Кения, Кипр, Китай, Колумбия, Коморы, Косово, Кыргызстан, Латвия, Ливан, Ливия, Литва, Лихтенштейн, Люксембург, Малайзия, Мальта, Македония, Марокко, Маврикий, Мавритания, Мексика, Монголия, Мозамбик, Нигерия, Нидерланды, Новая Зеландия, Пакистан, Панама, Парагвай, Польша, Португалия, Румыния, Сейшельские острова, Сенегал, Сен Киттс и Невис, Сербия, Сингапур, Сирия, Словакия, Словения, Судан, Таджикистан, Таиланд, Тунис, Турция, Туркменистан, Уганда, Украина, Узбекистан, Уругвай, Фиджи, Филиппины, Финляндия, Франция, Черногория, Чехия, Швейцария, Шри Ланка, ЮАР, Южная Корея, Эквадор, Экваториальная Гвинея, Эстония, Эфиопия, Япония.
8 TIEAs: Аргентина, Дания, Исландия, Колумбия, Норвегия, Фарерские острова, Финляндия, Швеция.
Кроме того ОАЭ подписали и ратифицировали (Многостороннюю конвенцию по выполнению мер, относящихся к налоговым соглашениям, в целях противодействия размыванию налоговой базы и выводу прибыли из-под налогообложения (Multilateral Convention to Implement Tax Treaty Related Measures to Prevent Base Erosion and profit Shifting, MLI). Многосторонняя конвенция вступила в силу для ОАЭ с 1 сентября 2019 года.
Валютный контроль
Валютный контроль в ОАЭ отсутствует.
Налоги ОАЭ
Мин. ставка налога на прибыль для юр. лиц | Нет |
---|---|
Налог на прирост капитала | Нет |
НДС | 5% |
Налог у источника | Нет |
Валютный контроль | Нет |
Новости международного налогообложения
-
Турция продлевает срок подачи заявления на налоговую амнистию
06 июня 2023
Налоговое управление Турции объявило о продлении срока подачи заявки на участие в режиме налоговой амнистии в отношении непогашенной государственной дебиторской задолженности, введенной Законом № 7440 от 9 марта 2023 года.