GSL / Международное налогообложение / Налоговые системы зарубежных стран / Налоговая система СЭЗ Dubai South в ОАЭ: аудит, отчетность и оптимизация налогообложения компаний и физлиц (VAT и налог на прибыль)

Налоговая система СЭЗ Dubai South в ОАЭ - налогообложение компаний и физлиц (VAT и налог на прибыль) в Дубае

Основные налоги (кратко)

Налог на доходы физических лиц Нет
Налог на прибыль юридических лиц (детали) В настоящее время в ОАЭ нет федерального налога на прибыль / доходы компаний. Однако налог на прибыль вводится на своем уровне. В эмиратах, где введен налог на прибыль, он взимается только с компаний, занимающихся переработкой нефти и газа и филиалов иностранных банков.
Налог на прирост капитала. Детали В ОАЭ нет налога на прирост капитала
НДС. Детали Стандартная ставка НДС составляет 5%.
Другие налоги налог на недвижимость, муниципальные сборы
Государственная пошлина
Гербовый сбор Нет

Международное налоговое соглашение

Австрия, Азербайджан, Алжир, Андорра, Армения, Бангладеш,Барбадос, Беларусь, Белиз, Бельгия, Болгария, Босния и Герцеговина, Бруней, Бурунди, Венгрия, Великобритания, Венесуэла, Вьетнам, Гвинея, Германия, Греция, Гонконг, Грузия, Джерси, Египет, Индия, Индонезия, Иордания, Ирландия, Испания, Италия, Йемен, Казахстан, Канада, Кения, Кипр, Китай, Колумбия, Коморы, Косово, Кыргызстан, Латвия, Ливан, Ливия, Литва, Лихтенштейн, Люксембург, Малайзия, Мальта, Македония, Марокко, Маврикий, Мавритания, Мексика, Монголия, Мозамбик, Нигерия, Нидерланды, Новая Зеландия, Пакистан, Панама, Парагвай, Польша, Португалия, Румыния, Сейшельские острова, Сенегал, Сен Киттс и Невис, Сербия, Сингапур, Сирия, Словакия, Словения, Судан, Таджикистан, Таиланд, Тунис, Турция, Туркменистан, Уганда, Украина, Узбекистан, Уругвай, Фиджи, Филиппины, Финляндия, Франция, Черногория, Чехия, Швейцария, Шри Ланка, ЮАР, Южная Корея, Эквадор, Экваториальная Гвинея, Эстония, Эфиопия, Япония
   
Аргентина, Дания, Исландия, Колумбия, Норвегия, Фарерские острова, Финляндия, Швеция


Развернуть все записи Свернуть все записи

Налогообложение физических лиц

В ОАЭ с физических лиц подоходный налог не взимается.

Налог на прибыль

ОАЭ – это федерация семи эмиратов. В настоящее время в ОАЭ нет федерального налога на прибыль / доходы компаний.

Однако налог на прибыль вводят эмираты на своем уровне.

В эмиратах, где введен налог на прибыль, он взимается только с компаний, занимающихся добычей и переработкой нефти и газа и филиалов иностранных банков.

Социальные взносы

Социальные взносы уплачиваются только в отношении граждан ОАЭ и других государств – членов Совета по сотрудничеству стран Персидского залива (Gulf Cooperation Council - GCC).

Ставка взноса в отношении граждан ОАЭ обычно составляет 17,5%:

  • 12,5% от суммы вознаграждения уплачивает работодатель,
  • а 5% работодатель удерживает из вознаграждения сотрудника.

Более высокие ставки установлены в Абу Даби: 20% (взнос работодателя составляет 15%).

НДС

Стандартная ставка НДС составляет 5%.

Налог у источника

В ОАЭ не существует налога у источника.

Другие налоги

В ОАЭ нет гербового сбора.

Ежегодная пошлина

Ежегодная пошлина для компаний составляет 2 000 AED. Пошлина, как и услуги регистрационного агента, подлежат оплате в конце каждого года регистрации компании.

Другие налоги и сборы

Взимается муниципальный налог на арендуемые помещения. Как правило, налоговая база – годовая стоимость аренды.

Обычно налог взимается с арендаторов, в некоторых случаях и арендатора и арендодателя.

Ставка в отношении коммерческой недвижимости, как правило, - 10%.

Могут взиматься регистрационные сборы, в частности, за операции с землей и недвижимостью.

Существуют также сборы в отношении гостиничного и туристического бизнеса.

Международные налоговые соглашения

ОАЭ заключили 99 соглашений об избежании двойного налогообложения (Double Tax Treaty, DTC), а также 8 соглашений об обмене налоговой информацией (Tax Information Exchange Agreement, TIEA) со следующими юрисдикциями:

99 DTCs: Австрия, Азербайджан, Алжир, Андорра, Армения, Бангладеш,Барбадос, Беларусь, Белиз, Бельгия, Болгария, Босния и Герцеговина, Бруней, Бурунди, Венгрия, Великобритания, Венесуэла, Вьетнам, Гвинея, Германия, Греция, Гонконг, Грузия, Джерси, Египет, Индия, Индонезия, Иордания, Ирландия, Испания, Италия, Йемен, Казахстан, Канада, Кения, Кипр, Китай, Колумбия, Коморы, Косово, Кыргызстан, Латвия, Ливан, Ливия, Литва, Лихтенштейн, Люксембург, Малайзия, Мальта, Македония, Марокко, Маврикий, Мавритания, Мексика, Монголия, Мозамбик, Нигерия, Нидерланды, Новая Зеландия, Пакистан, Панама, Парагвай, Польша, Португалия, Румыния, Сейшельские острова, Сенегал, Сен Киттс и Невис, Сербия, Сингапур, Сирия, Словакия, Словения, Судан, Таджикистан, Таиланд, Тунис, Турция, Туркменистан, Уганда, Украина, Узбекистан, Уругвай, Фиджи, Филиппины, Финляндия, Франция, Черногория, Чехия, Швейцария, Шри Ланка, ЮАР, Южная Корея, Эквадор, Экваториальная Гвинея, Эстония, Эфиопия, Япония.

8 TIEAs: Аргентина, Дания, Исландия, Колумбия, Норвегия, Фарерские острова, Финляндия, Швеция.

Кроме того ОАЭ подписали и ратифицировали (Многостороннюю конвенцию по выполнению мер, относящихся к налоговым соглашениям, в целях противодействия размыванию налоговой базы и выводу прибыли из-под налогообложения (Multilateral Convention to Implement Tax Treaty Related Measures to Prevent Base Erosion and profit Shifting, MLI). Многосторонняя конвенция вступила в силу для ОАЭ с 1 сентября 2019 года.

Валютный контроль

Валютный контроль в ОАЭ отсутствует.

    Налоги ОАЭ

    Мин. ставка налога на прибыль для юр. лиц Нет
    Налог на прирост капитала Нет
    НДС 5%
    Налог у источника Нет
    Валютный контроль Нет

    Новости международного налогообложения

    Нужна консультация от специалиста?
    Поделиться в социальных сетях:
    RU EN