Что такое «бенефициар»?

Бенефициаром (бенефициарием, бенефициарным владельцем, в переводе на русский – выгодоприобретателем) называют физическое лицо, которое, во-первых, извлекает выгоду из той или иной операции или деятельности (в том числе деятельности оффшорной компании), и, во-вторых, контролирует деятельность компании путем прямого или косвенного владения не менее 25% ее голосующих акций или осуществляет контроль за ее деятельностью иным способом.

Это определение понятия «бенефициар» содержится в Директиве ЕС 2005/60/ЕС о предотвращении использования финансовой системы в целях отмывания денег и финансирования терроризма, и именно так оно понимается всеми европейскими банками, адвокатами, трастовыми компаниями и др. Следует отметить также, что отдельные европейские государства установили более низкие пороги определения лица в качестве бенефициарного владельца (в частности, на Кипре это реальное владение не 25%, а 10% акций компании).

Более широко это понятие определяется в официальных документах Группы разработки финансовых мер борьбы с отмыванием денег (ФАТФ): физическое лицо, в конечном счете осуществляющее эффективный контроль за деятельностью юридического лица.

Таким образом, бенефициарным владельцем является физическое лицо, реально владеющее акциями компании, независимо от того, внесено ли его имя в реестр директоров, или владение осуществляется через номинальных акционеров или «промежуточные» юридические лица.