Что такое «бенефициар»?

Бенефициаром (бенефициарием, бенефициарным владельцем, в переводе на русский – выгодоприобретателем) называют физическое лицо, которое, во-первых, извлекает выгоду из той или иной операции или деятельности (в том числе деятельности оффшорной компании), и, во-вторых, контролирует деятельность компании путем прямого или косвенного владения не менее 25% ее голосующих акций или осуществляет контроль за ее деятельностью иным способом.

Видео YouTube

Это определение понятия «бенефициар» содержится в Директиве ЕС 2005/60/ЕС о предотвращении использования финансовой системы в целях отмывания денег и финансирования терроризма, и именно так оно понимается всеми европейскими банками, адвокатами, трастовыми компаниями и др. Следует отметить также, что отдельные европейские государства установили более низкие пороги определения лица в качестве бенефициарного владельца (в частности, на Кипре это реальное владение не 25%, а 10% акций компании).

Более широко это понятие определяется в официальных документах Группы разработки финансовых мер борьбы с отмыванием денег (ФАТФ): физическое лицо, в конечном счете осуществляющее эффективный контроль за деятельностью юридического лица.

Таким образом, бенефициарным владельцем является физическое лицо, реально владеющее акциями компании, независимо от того, внесено ли его имя в реестр директоров, или владение осуществляется через номинальных акционеров или «промежуточные» юридические лица.

А кто такой PCS и чем он отличается от UBO?
В международной практике понятие конечный бенефициарный владелец (Ultimate Beneficial Owner, UBO) существует уже несколько столетий. Однако в Великобритании с принятием изменений в корпоративном законодательстве в 2015 году решили не использовать уже привычный для всех термин «бенефициар», а ввести новое понятие — Person with Significant Control, PCS (упрощенно «контролирующее лицо»). Более того, был введен открытый реестр таких контролирующих лиц, по сути бенефициаров, что дало пищу для размышлений многим консультантам и пользователям английских компаний по всему миру.
Утилити Билл, адвокат

Дальше

Нужна консультация от специалиста?
Поделиться в социальных сетях:

Добавить комментарий

Нажимая кнопку «Отправить», Вы соглашаетесь на обработку персональных данных в соответствии с условиями политики конфиденциальности

Ваш консультант
Поиск консультанта...

Поиск консультанта...

Вебинары по теме 179

Семинары по теме 262

Публикации по теме 239

RU EN