Сравнительный анализ требований к отчетности в странах Персидского залива (ССАГПЗ)

Ниже представлена таблица, которая поможет наглядно оценить различия между юрисдикциями и сделать более обоснованный выбор.

*Если компания в Бахрейне начала деятельность в середине года, то возможно не подавать первую отчетность или подать ее позднее.
**В СЭЗ ОАЭ есть льготы по налогу на прибыль – ставка 0%, гибкие условия для иностранного капитала (100% владение).
***Для иностранных инвесторов в Саудовсской Аравии, кто хочет инвестировать в экономику страны через программу “Invest in Saudi” могут быть даны льготы на 10-15 лет по налогу на прибыль, в особых экономических зонах может быть полное освобождение от налога на прибыль на 5-10 лет, стартапы и сектор недвижимости также дает льготы для иностранцев.

Во всех странах ССАГПЗ кроме ОАЭ требуется подача отчетности в течение 3-4 месяцев после окончания финансового года, в ОАЭ сроки будут варьироваться от 3 до 6 месяцев.

Компании должны строго следить за сроками подачи, чтобы избежать штрафов.

Отчетность хранится в течение 5 лет во всех странах ССАГПЗ.

Подача декларации по корпоративному налогу также имеет ключевое значение для бизнеса. В ОАЭ нужно подать декларацию через 9 месяцев после окончания финансового года, в Саудовской Аравии – в течение 3 месяцев, и в остальных странах ССАГПЗ – в течение 4 месяцев.

Еще одна важная составляющая — это обязательность аудита. В ОАЭ на материке компании с оборотом более 375 000 AED (100 000$) должны пройти аудит.

В Свободных зонах порог может быть разным, и в большинстве зон аудит обязательный, несмотря на выручку.

В Омане смотрят не на обороты компании, а на капитал, он должен быть более 20 000 OMR (50 000$). Если компания с маленьким оборотом, это позволит избежать затрат на аудит в некоторых странах, но все равно стоит быть внимательным, так как правила могут варьироваться в зависимости от зоны или типа бизнеса. В остальных странах ССАГПЗ пороги по постановке на аудит значительно выше.

Несвоевременная подача финансовой отчетности или налоговых деклараций чревата штрафами. Самые высокие штрафы — в Саудовской Аравии и Катаре. Максимальные штрафы могут достигать 1 330$ и 1 375$ соответственно. Самые низкие штрафы — в ОАЭ.

В странах Персидского залива требования к консолидации отчетности зависят от того, владеет ли компания более 50% акций и имеет ли контроль. Понятие контроля может немного отличаться в странах персидского залива, но в целом требования идентичны.

Одним из важных аспектов ведения бизнеса является понимание НДС и особенностей экспорта/импорта товаров. Во всех странах Персидского залива экспорт товаров освобожден от НДС (0%), но с импортом ситуация может отличаться. Введение НДС в странах ССАГПЗ произошло с 2018-2019 годов, примерно в одно время, и ставка составляет 5% для операций внутри Союза. Для операций внутри каждой страны требования и ставки могут отличаться.

Подводя итог, можно сказать, что все страны Персидского залива предлагают уникальные условия для ведения бизнеса, с различиями в требованиях к подаче финансовых отчетов, деклараций по корпоративному налогу и обязательным аудитам. Важно учитывать эти различия при выборе юрисдикции для бизнеса.

Налоговые льготы и особенности НДС могут сыграть ключевую роль при международной торговле, и важно знать, какие пороги, условия и налоговые ставки действуют на импорт и экспорт в каждой стране.

Для принятия решения по выбору юрисдикции, безусловно, также следует обратиться к особенностям корпоративного законодательства представленных юрисдикций, так как в некоторых случаях для определенных организационно-правовых форм предприятий есть ограничения — к примеру, по участию иностранного капитала. Когда вы планируете вести бизнес в регионе, лучше всего проконсультироваться с местными экспертами и юристами, чтобы избежать штрафов и учесть все законодательные требования.