GSL / Пресс-центр / Бумажные и Интернет СМИ / Тенденции и перспективы деоффшоризации мировой экономики

Бумажные и Интернет СМИ  , 25.07.2013,

Тенденции и перспективы деоффшоризации мировой экономики

Публикация

1. Предпосылки действий мировых правительств по усилению контроля за движением денежных средств и, как следствие, усиление налогового контроля: что заставляет правительства принимать жесткие меры налогового администрирования?

Как всегда есть масса теорий / версий о подобного рода предпосылках. Каждый может подобрать, что называется,  по своему вкусу... Мне ближе версия, которую в некотором смысле можно назвать условно "конспирологической".

Как известно, в глобальном мире вот уже несколько лет бушует финансовый кризис, перепроизводство и тому подобная проблематика, способствующая росту социальной напряженности в каждой отдельной стране и в межрегиональных образованиях типа ЕС и прочая. Первоначально правительства считали, что хватит резервов как-то затушить все деньгами. Спустя несколько лет, после 2008 года стало более-менее очевидно, что деньги заканчиваются, а кризис - нет... Тогда стали подыскивать иные механизмы и меры. Часть из них, как-то унификация Европейского законодательства и создание наднациональных регуляторов, носит фундаментальный и долгосрочный характер, а часть носит тактический и спекулятивно-популистский характер.

Вот, пресловутая борьба с оффшорами относится ко второй части, поскольку находит быстрый и широкий отклик у основной массы избирателей и служит удобным и ярким примером ответа на вопрос: «А что же вы, уважаемые правители, предпринимаете для улучшения ситуации?».

Почему борьба с оффшорами носит популистский / отвлекающий характер? Очень просто. Потому что деньги в оффшорах в абсолютном большинстве возвращаются в экономику, двигают товары и услуги, создавая тем самым рабочие места, стимулируя инвестиции, поскольку снижают часть известных рисков, увеличивают рентабельность и тому подобные экономические резоны. Даже когда они идут на личное потребление, то все равно создают или поддерживают тот или иной сегмент рынка.

Эти же деньги, изъятые в виде налогов, как правило, идут на самые различные малоэффективные социальные и прочие некоммерческие проекты. То есть экономике они не помогут, поскольку не создадут никакой добавочной стоимости. Но абсолютному большинству простых людей эти тонкости не нужны. Оффшоры для них - абсолютное зло. Точка. На это устойчивое массовое понимание и делается ставка.

2. Как Вы оцениваете эффективность мер, предпринимаемых правительствами G20 в рамках деоффшоризации экономики, перейдут ли намерения в действия?

Задушить любую ситуацию / механизм - много ума не нужно. Поэтому если будет проявлена политическая воля, то весь оффшорный мир перестанет существовать в течение одного-двух кварталов.

Например, достаточно банковским или иным регуляторам принять нормативные акты о возможности открытия счетов только резидентным компаниям или нерезидентным, имеющим реальный резидентный substance, то есть бизнес присутствие, это сразу "вымоет" 70-80% желающих. Придумать невозможные "усложнения" для остальных - также дело нехитрое...

Думаю, что мир все же движется в эту сторону. Вопрос только в скорости движения, поскольку если схлопнуть схемы в один квартал, то уже завтра на улицы будут выброшены сотни тысяч трудозанятых, потому как они окажутся нерентабельными в новых схемах. ФОТ пострадает также очень сильно и т.п. Поэтому процесс будет растянут.

3. Насколько Россия готова придерживаться общемирового тренда по обмену налоговой информацией между соответствующими госорганами?

Россия готова. Мы всегда ко всему готовы. Еще в начале "нулевых" мы видели, что государству вполне хватает механизмов, чтобы разобраться с абсолютно любой схемотехникой. Поэтому кооптация любых зарубежных рекомендаций в национальное законодательство по сути ничего не добавляет и не умаляет. Вопрос опять же только в политической воле. В этом году, как мы видим, ее стало заметно больше:)

4. Какие перспективы у российского бизнеса, уже работающего с использованием иностранного элемента, – стоит ли ждать возвращения капиталов назад в Россию или итогом станет усложнение и удорожание схем оптимизации налогообложения и структур управления и финансирования компаний?

Один из самых сложных вопросов. Он не имеет однозначного ответа. Всякими спецмаркетологами задавался вопрос бизнесменам: «При каком уровне накладных расходов (читай "процентов") вы перестанете пользоваться "обналичкой"?». В обычных секторах бизнеса ответы колебались в диапазоне от 12% до 20%, со средними показателями - вокруг 15%.

Эту же формулу можно применить и к рассматриваемой ситуации. Оффшоры просто поднимают рентабельность бизнеса, НО НЕ БЕСКОНЕЧНО. Как только схема подойдет вплотную для каждого бизнесмена к некоему вышеупомянутому порогу, то последний, естественно, выберет прозрачный бухгалтерский баланс. Ну, или тупо уйдет на пенсию, посчитав свою миссию completed:)

5. В какие юрисдикции будет перемещаться бизнес после принятия бывшими английскими колониями законов об автоматическом обмене информацией с европейскими странами, и затронет ли данная тенденция бизнес из России?

Большинство останутся на месте, понимая, что скакать по юрисдикциям в известном смысле проблематично. Остальные перейдут в те, где еще будет сохраняться что-то удобоваримое и проработанное. Но таких, скорее всего, будет меньшинство, поскольку новые страны - это еще неизведанные или иные риски.

6. Сколько по времени может занять перестройка архитектуры налоговой системы, основанной на соглашениях об избежании двойного налогообложения, и будут ли вообще пересматриваться действующие соглашения?

Пересмотр межгосударственных налоговых соглашений - это очень длительный процесс, растянутый на года. Поэтому мы не ожидаем здесь никаких резких изменений. К тому же реальное (правильное) применение подобных схем занимает в индустрии не такое уж и большое место. Соглашения будут пересматриваться. Это уже заявлено давно, и процесс переговоров уже идет. Ставки применимых налогов будут унифицироваться, и будут постепенно отказываться от нулевых ставок.

7. Насколько добровольным и искренним может быть желание стран, предлагающих льготные режимы налогообложения на своей территории, пересматривать действующую систему, изменение которой в обсуждаемом ключе повлияет на привлекательность этих стран для иностранного бизнеса и как итог - на доходы бюджетов?

Маленькие страны абсолютно зависимы от больших. Поэтому это вопрос переговоров между ними. От малых стран ничего не зависит или мало что зависит. См. пример Кипра. Что ЕС, UK и США решат, то малым странам и будет "хорошо"... Поэтому не стоит обращать особого внимания в этом смысле на слова политиков.

8. Стоит ли российским клиентам опасаться раскрытия информации об их бизнесе, счетах в иностранных банках по итогам предпринимаемых мер по деоффшоризации экономики, и какие страны можно отнести к наиболее рисковым в этом плане?

Я и раньше скептически относился к любым утверждениям о всяких "банковских" и прочих тайнах, имея на то достаточно веские основания. Особенно когда они исходили от заинтересованных лиц или сервис-провайдеров различного толка.

Сейчас же и после известных событий и утечек вообще не вижу особого смысла в подобного рода разговорах. Все базы данных давно уже сформированы и появляются (легализуются) в общественном и процессуальном пространстве по мере появления необходимости у тех или иных государственных интересантов. Сугубо формально, наиболее рискованными можно считать зоны ЕС и США, но вряд ли в этом знании есть какой-либо практический смысл, учитывая корреспондентские счета по доллару в банках США и т.п. реалии финансовых транзакций.

9. Регистрация компании за рубежом имеет несколько предпосылок: конфиденциальность владения; минимизация налогообложения; имиджевая составляющая; удобство осуществления расчетов, инвестирования и управления. Какой из этих факторов имеет наибольшую ценность для российских клиентов, и будет ли он затронут мерами по деоффшоризации мировой экономики?

На мой взгляд (естественно не только мой), основными преимуществами являются: удобство расчетов, управления и инвестирования, а также  минимизация налогообложения.

10. Сейчас под прицелом ОЭСР и G20 находятся прежде всего транснациональные корпорации уровня Google, Apple, Microsoft, соответственно, и предпринимаемые шаги ориентированы на контроль налогообложения подобных бизнес-гигантов. Какова вероятность того, что менее масштабный бизнес сохранит существующие позиции в налоговой оптимизации?

Я верю в эффект волны. Если волна накроет первый эшелон бизнеса, то со временем она докатится в том или ином виде и до второго, и далее... Это только вопрос времени и форм.

Нужна консультация от специалиста?
Поделиться в социальных сетях:

Добавить комментарий

Нажимая кнопку «Отправить», Вы соглашаетесь на обработку персональных данных в соответствии с условиями политики конфиденциальности

Метки

деофшоризация обмен налоговой информацией оффшор ОЭСР (OECD) раскрытие информации

Материалы по теме

Найдено 30 материалов из 2189

Развернуть все записи Свернуть все записи Сортировать по: Названию Дате
  • 01.06.2016 Доклад Марина Волкова 3901

    Автоматический обмен информацией

    Common Reporting Standards (CRS) – что представляет собой единая система автоматического обмена налоговой информацией?  Как построен обмен и откуда информация попадает в налоговые органы?  Какие страны и в какой срок начнут обмениваться информацией о счетах налогоплательщиков?  Какие счета попадут в обмен и какой объем информации будет раскрыт? Основные термины CRS – как в них ориентироваться и правильно заполнять новые фор...

     
    автоматический обмен обмен налоговой информацией оффшор раскрытие информации
  • 20.09.2017 Книги, Монографии Капиталина Офшорова 1 4637

    Азбука оффшора

    Все начинается с малого… Когда-то и авторы этой книги впервые услышали это загадочное слово: оффшор. И также задавались вопросами: что делает зарегистрированный агент? сколько стоит номинальный сервис? зачем нужен апостиль? где лучше открыть счет?. Именно этому неосведомленному читателю и предназначена эта книга, название которой говорит само за себя. «Азбука оффшора» - это набор базовых сведений, которые необходимы каждому, у кого слово «Пана...

     
    CRS due diligence автоматический обмен акционер акция (доля) акция на предъявителя апостиль аудит банковская тайна банковский счет бенефициар валютный резидент выписка вычеркивание (strike off) директор доверенность иностранная компания иностранный банк КИК контролируемая иностранная компания (Controlled Foreign Company (CFC) конфиденциальность легализация ликвидация (liquidation) налоговая отчетность налоговая резидентность отчетность оффшор принцип "знай своего клиента" KYC раскрытие информации регистрация компании редомицилирование сертификат сертификат хорошего состояния (Certificate of Good Standing) траст уставный капитал юридический адрес
  • 21.01.2011 Доклад Сергей Панушко 3765

    Антиоффшорное противостояние в Российской Федерации: изменения в законодательстве и правоприменительной практике. Позиция налоговых и таможенных органов, судебная практика.

    Общая направленность политики государства при определении правил "игры" с оффшорами; нормативная база: основные ФЗ и НПА, регламентирующие иностранные инвестиции в РФ; термин "оффшор" в федеральных законах и других НПА; российские налоги для компаний из неналоговых юрисдикций; типовые схемы предпринимательской деятельности между резидентами и нерезидентами, влекущие налоговые обязательства и / или возникновение постоянного представительства; п...

     
    деофшоризация иностранные инвестиции нерезидент оффшор
  • 20.02.2011 Семинар 1400

    Вопросы сохранения конфиденциальности в современных условиях. Новые юридические аспекты работы с офшорами и оншорами

     
    банковский счет бенефициар борьба с отмыванием (AML) законодательство Кипр ответственность ОЭСР (OECD) правоохранительные органы раскрытие информации соглашение об избежании траст ФАТФ (FATF)
  • 17.10.2017 Семинар 7538

    Деоффшоризация – итоги 2016, перспективы 2017

     
    CRS автоматический обмен бенефициар деофшоризация КИК обмен налоговой информацией раскрытие информации судебная практика траст
  • 20.08.2014 Семинар 2283

    Деоффшоризация 2014: Катастрофа близка?

     
    деофшоризация оффшор
  • 28.01.2014 Вебинар +1 2069

    Деофшоризация: в чем она заключается? Часть 2

    Минфин РФ в пакете предложений предлагает контролировать все сделки между российскими юридическим лицами и оффшорными компаниями. Отменяется ограничение по суммам в 60 миллионов рублей в год. Насколько эффективной может стать эта мера. Когда ожидается принятие этой нормы? Впервые ли об этом говорится? "Так ли страшен черт, как его малюют"

     
    деофшоризация КИК оффшор
  • 22.11.2013 Вебинар 1612

    Заключение Россией соглашений об обмене налоговой информацией с офшорами

    Планы России по заключению межправительственных соглашений об обмене налоговой информацией с офшорами и низконалоговыми юрисдикциями.

     
    деофшоризация обмен налоговой информацией оффшор Россия
  • 16.02.2011 Радио Олег Попутаровский 3235

    Изменения в законодательстве и правоприменительная практика стран с пониженным налогообложением

    А. ДЫХОВИЧНЫЙ: Начну я вот с чего 23-26 октября 2003 года юридическая компания GSL собирается провести международную конференцию на тему "2004 год изменения в законодательстве и правоприменительная практика стран с пониженным налогообложением". Место проведения конференции Швейцария и Лихтенштейн. Как-никак. Так вот, представители этой компании, во-первых, партнер и адвокат Олег Попутаровский, здравствуйте, Олег. О. ПОПУТАРОВСКИЙ: Добрый день...

     
    бенефициар Британские Виргинские Острова Кипр ОЭСР (OECD) раскрытие информации ФАТФ (FATF)
  • 16.04.2012 Вебинар +1 1261

    Как отразятся на вопросах конфиденциальности и налогообложения грядущие изменения в российском законодательстве в отношении офшоров

    Проект поправок в Налоговый кодекс: Когда он вступит в силу? Какие положения новой редакции Налогового кодекса будут регулировать вопросы налогообложение оффшоров в РФ и связанных с ними лиц? Какова процедура декларирования бенефициара оффшорной компании, и для чего это делается? Каковы налоговые и иные последствия декларирования и уклонения от этой процедуры? Какова ответственность за уклонение от процедуры декларирования?

     
    бенефициар деофшоризация законодательство конфиденциальность налогообложение оффшор
  • 26.01.2016 Бумажные и Интернет СМИ Алина -1 +1 5279

    Конвенция о взаимной административной помощи по налоговым делам от 25 ноября 1988 года

    Важные даты        25 января 1988 года - заключена Конвенция.        1 апреля 1995 года - Конвенция вступила в силу после ратификации пятью Государствами: США, Дания, Финляндия, Нидерланды, Швеция.        1 июня 2011 года - вступил в силу Протокол о внесении изменений в Конвенцию.        3 н...

     
    обмен налоговой информацией ОЭСР (OECD)
  • 02.12.2016 Семинар 4490

    Конец оффшора: Превратится ли налоговый рай в налоговый ад?

     
    credit Suisse hsbc private bank lgt bank ubs автоматический обмен амнистия капитала деофшоризация КИК конфиденциальность налоговый резидент нерезидент обмен налоговой информацией оффшор раскрытие информации
  • 18.09.2014 Доклад Александр Алексеев 2268

    Мировой тренд в контексте деоффшоризации: Какие меры, противодействующие международной «налоговой конкуренции» и установлению информационной транспарентности ожидаются в 2015 году.

    Какие из ожиданий прошлого года сбылись? Являются ли трендом наметившиеся тенденции; Директива ЕС о финансовой помощи банкам и ее источниках (BRRD, декабрь 2012). Перспективы и кейсы ее применения, ожидается ли расширение подобной практики; Кипрские банки через два года после кризиса; Отчетность для оффшорных компаний – передышка в один год; FATCA идет в наступление – новые процедуры, которые необходимо учитывать. Влияние стандартов ФАТКА н...

     
    FATCA fbme bank nordea bank finland банковская система бенефициар деофшоризация обмен налоговой информацией
  • 26.02.2015 Семинар 3564

    Национальные и международные аспекты ведения международной торговли с применением оффшорных компаний

     
    агентский договор взаимозависимость законодательство импорт иностранная компания комиссия налог на прибыль (Corporation Tax) налоговая резидентность налоговые обязательства налоговые органы налогообложение оффшор ОЭСР (OECD) посредническая деятельность постоянное представительство судебная практика таможенное регулирование трансфертное ценообразование услуги финансирование экспорт
  • 21.02.2011 Бумажные и Интернет СМИ Олег Попутаровский -2 +1 5449

    Не пойман – не gunvor. Реалии банковской тайны

    Кантон Цуг - это область в Швейцарии размером с четверть Москвы. Именно здесь в крохотном городке Баар находится центр торговли российской нефтью и цветными металлами. До последнего времени это был один из самых престижных офшоров: зарегистрированные здесь фирмы платили ничтожные налоги и имели солидную репутацию европейских фирм. Но на прошлой неделе Швейцария согласилась выдавать России информацию о российских владельцах счетов в швейцарских...

     
    банковская тайна банковский счет оффшор раскрытие информации Швейцария
RU EN