Радио Эхо Москвы, 16.02.2011, Олег Попутаровский, Александр Алексеев
Изменения в законодательстве и правоприменительная практика стран с пониженным налогообложением
Интервью корреспонденту радиостанции по вопросам правоприменительной практики и изменения в законодательстве основных оффшорных территорий.
Стенограмма выступления
А. ДЫХОВИЧНЫЙ: Начну я вот с чего 23-26 октября 2003 года юридическая компания GSL собирается провести международную конференцию на тему "2004 год изменения в законодательстве и правоприменительная практика стран с пониженным налогообложением". Место проведения конференции Швейцария и Лихтенштейн. Как-никак. Так вот, представители этой компании, во-первых, партнер и адвокат Олег Попутаровский, здравствуйте, Олег.
О. ПОПУТАРОВСКИЙ: Добрый день.
А. ДЫХОВИЧНЫЙ: И Александр Алексеев, руководитель юридической компании GSL, этой самой компании, которая собирается провести конференцию, здравствуйте, Александр.
А. АЛЕКСЕЕВ: Здравствуйте.
А. ДЫХОВИЧНЫЙ: Итак, начнем от печки, зачем эта конференция, для чего она нужна такая, что на ней, собственно говоря, вы собираетесь обсуждать, объяснять людям?
О. ПОПУТАРОВСКИЙ: Давайте я попробую ответить на этот вопрос. Ситуация выглядит следующим образом, что не возражая против бытового термина "оффшор", мне предпочтительнее, конечно, пользоваться термином "нерезидент". Так вот, практика использования нерезидентов в работе российских предпринимателей, которые осуществляют свой бизнес за рубежом, крайне важна для очень широкого круга нашего предпринимательского сообщества. Нам поступает, в силу специфики нашей юридической деятельности, огромное количество вопросов и запросов, как правильно, как легально, как официально, как юридически законно использовать этих нерезидентов в своей практике, в бизнесе, иначе говоря. Именно для этого, для того, чтобы никто не шарахался от нерезидентов, как черт от ладана, если можно так выразиться, именно для этого мы привозим в Швейцарию адвокатов, аудиторов, юристов, представителей госорганов из 5 стран. Мы подобрали самые типичные, если можно так выразиться, страны, которые используются как место регистрации наибольшего количества подобного рода нерезидентов, они же оффшоры, это Кипр, это Лихтенштейн, это Швейцария, это Британские и Виргинские острова, это некоторые другие страны, которые также прозвучат в режиме выступлений и докладов на этой конференции.
А. ДЫХОВИЧНЫЙ: Сразу, что это, в данной ситуации, если позволите, я все-таки буду пользоваться таким термином, как оффшор, а вы будете говорить нерезидент, в данной ситуации это синонимы, да?
О. ПОПУТАРОВСКИЙ: Согласен.
А. ДЫХОВИЧНЫЙ: Оффшоры были поделены некоторое время тому назад на три группы, причем это деление провел ни кто иной, как ЦБ, для российского пользования. И первая группа практически, они хоть и называются оффшорами, эти страны, они приравнены к обычным государствам. По взаимодействию с этими территориями юридических лиц, в частности, не нужно платить никакого страхового взноса, чтобы проводить операции, правильно я понимаю это деление?
О. ПОПУТАРОВСКИЙ: Давайте я немножко внесу юридическую ясность, все-таки без этого никак не обойтись. У нас есть гражданское законодательство, которое вообще никоим образом года назад разделяет юридические лица, созданные за пределами РФ, на какие бы то ни было категории. Таким образом, все юридические лица, созданные в любой точке земного шара, на территории РФ, имеют одинаковые права. То же самое, если мы берем налоговый аспект, т.е. если мы берем налоговый кодекс, то мы никогда не найдем там термина "оффшор", никогда там не найдем налоговое право, никогда там не найдем деления нерезидентов на какие-либо категории и группы. То, о чем говорите вы, это есть нормативные документы ЦБ, которые в силу своих полномочий, предоставленных ему законом, регулируют деятельность только российских банков, которые, в свою очередь, являются агентами валютного контроля и следят за определенными трансакциями между российскими предпринимателями и этими оффшорами. Так вот, оффшоры на три категории разделил только ЦБ и только для целей валютного контроля, который осуществляют российские банки. Что же касается гражданских прав и свобод, если можно так выразиться применительно к юридическому лицу, то я еще раз возвращаюсь, еще раз подчеркиваю, что все юридические лица обладают равными правами, несут равные обязанности и ответственность в рамках российского законодательства.
А. ДЫХОВИЧНЫЙ: Спасибо за разъяснения. Таким образом, та конференция, которую проводите вы, к первой группе, опять же, с которыми банки могут общаться точно также, как и с любыми другими юридическими лицами и банками, находящимися на других территориях, относится всего-навсего 8 оффшоров. Среди них Кипр и те оффшоры, о которых пойдет речь на вашей конференции. Они относятся к каким группам или только одну вы взяли?
О. ПОПУТАРОВСКИЙ: Те оффшоры, которые прозвучат в докладах, и представители этих стран приедут на конференцию, они относятся к первой группе и ко второй группе. Т.е. давайте как бы наших радиослушателей все-таки немножко сориентируем, что же это за группы. ЦБ разделил все оффшорные территории на три группы. Страны первой группы, то тогда российские банки не создают, не обязаны создавать резервы под операции с этими территориями. Вторая группа это 50% резервирование. Третья группа это 100% резервирование.
А. ДЫХОВИЧНЫЙ: Если, не дай Бог, что случится, то эти деньги пойдут?
О. ПОПУТАРОВСКИЙ: Условно говоря, если не вдаваться в юридическую специфику, то да, банк как агент валютного контроля создает определенное резервирование по рискам, связанным с деятельностью между российскими резидентами и резидентами этих трех групп, и в этом случае эти деньги идут на покрытие определенных рисков. Если, условно говоря, по экспортным каким-то контрактам не придут товары, не будут выполнены услуги и т.д., это все уже в рамках, именно в рамках валютного контроля.
А. ДЫХОВИЧНЫЙ: Понятно. Мы сейчас прервемся ненадолго на новости. Я только напомню, что у нас в студии Олег Попутаровский, партнер и адвокат компании GSL, и Александр Алексеев, руководитель юридической компании GSL. Мы отталкиваемся в нашем разговоре от конференции, которую компания планирует провести, конференции "Изменения в законодательстве и правоприменительная практика стран с пониженным налогообложением". Сейчас новости, потом продолжим.
НОВОСТИ
А. ДЫХОВИЧНЫЙ: Ну что же, мы продолжаем, напоминаю, что Олег Попутаровский, партнер и адвокат юридической компании GSL, и Александр Алексеев, руководитель юридической компании GSL, у нас в студии. Итак, эти 8 стран, которые входят в первую группу, среди них есть Кипр, для нас это самое интересное, потому что это самый любимый российский нерезидент и оффшор. Вопрос, собственно говоря, с чего бы, что такого произошло на Кипре, что ЦБ выделил эту отдельную группу, приравняв оффшорные территории, практически приравняв их к обычным государствам, что там такого случилось?
О. ПОПУТАРОВСКИЙ: Случилось следующее, дело в том, что все страны не стремятся быть, условно говоря, оффшорными. Абсолютное большинство стран стремится сотрудничать в рамках ФАТФ, в рамках ОЭСР, это межправительственные организации, которые следят за тем, чтобы не было налоговой конкуренции нездоровой, чтобы одни страны не перетягивали к себе капиталы из других стран средствами, скажем так, незаконными. Так вот, страны стараются устанавливать нормальный законодательный режим по вопросам налогообложения, по вопросам борьбы с отмыванием незаконно нажитых капиталов и т.д. Так вот, Кипр в данной части также сотрудничает, также двигаясь по пути вступления в европейское сообщество, он принял изменения в своем национальном законодательстве, связанные с регистрацией так называемых оффшорных компаний. Т.е. он привел, со следующего года вступают в силу новые правила, согласно которым, во-первых, ставка налогообложения повышается до 10%.
А. ДЫХОВИЧНЫЙ: Растет налог?
О. ПОПУТАРОВСКИЙ: Да.
А. ДЫХОВИЧНЫЙ: Вообще что такое оффшор, как я понимаю, может быть, вы меня поправите, оффшор это та территория, где достаточно низкие налоги, ниже среднемировых, очень высока конфиденциальность, т.е. трудно узнать, кто является истинным владельцем, грубо говоря, да?
О. ПОПУТАРОВСКИЙ: Да, а также понижены некоторые требования к корпоративной внутренней жизни компании, т.е. регистрируются или не регистрируются сведения об акционерах, сведения о директорах, сведения о других должностных лицах компании, требуется или не требуется вести бухгалтерские документы вне зависимости даже от налогообложения, требуется или не требуется бухучет компании, какой минимальный иной объем документооборота должна вести компания, иначе говоря. Это все, что имеет отношение к оффшорным территориям. Так вот, возвращаясь обратно на Кипр, мы можем сказать, соответственно, о следующем, что, во-первых, повышается ставка налога, во-вторых, повышаются требования к раскрытию бенефициаров, сведений о бенефициарах.
А. ДЫХОВИЧНЫЙ: Кто такие бенефициары, надо объяснить.
О. ПОПУТАРОВСКИЙ: Здесь опять же мы вынуждены обратиться к некоторому, совершенно краткому сопоставительному анализу англосаксонской модели права, которую исповедует Кипр, как бывший доминион Великобритании, и континентальное право, российское, которое выстроено на иной модели. Вопрос о доверительном управлении. Доверительное управление по российскому праву это, если кратко, право собственности не переходит к доверительному управляющему, англосаксонская модель предусматривает переход права собственности к доверительному управляющему. Таким образом, если у меня есть, у бенефициара, некая собственность, я заключаю договор о доверительном управлении, так называемое трастовое соглашение с доверительным управляющим, то в силу этого договора этот доверительный управляющий становится юридическим собственником того имущества, будь то деньги, будь то любое другое движимое и недвижимое имущество, которое я ему передаю в доверительное управление. И моя фамилия, и мои данные персональные скрыты от всех третьих лиц, и о них никто не знает до тех пор, пока в силу судебного решения или в силу иных юридически значимых обстоятельств я не вынужден буду вскрыть это обстоятельство. Об этом знает только доверительный управляющий, который обязан хранить конфиденциальность. Раньше сведения об этих бенефициарных владельцах были практически недоступны в оффшорных компаниях. Конечно, каждая страна отличалась по своему режиму хранения этой информации и фиксирования этой информации друг от друга, но общая тенденция сейчас по странам идет как раз в направлении более жесткой фиксации бенефициарных прав, сведений о бенефициаре, большей регламентации порядка раскрытия этой информации для третьих лиц, в том числе и госорганов в других государствах.
А. ДЫХОВИЧНЫЙ: Олег, к сожалению, не так много времени.
О. ПОПУТАРОВСКИЙ: Я заканчиваю, последняя фраза, так вот, на этом пути Кипр движется, по оценке международных организаций и российских госорганов, чуть-чуть быстрее, чем другие организации, именно поэтому Кипр наравне со Швейцарией, наравне с некоторыми другими странами вынесен в первую категорию. Т.е. это свидетельство той оценки, которую дали межправительственные организации его действиям в этом направлении.
А. ДЫХОВИЧНЫЙ: Т.е., как я понимаю, получается, что из оффшорной территории он стремится в территорию обычного государства?
О. ПОПУТАРОВСКИЙ: Можно сказать и так, совершенно верно.
А. ДЫХОВИЧНЫЙ: Тут, собственно говоря, и возникает вопрос, а что нам, России, я имею в виду, с этого будет, потому что колоссальное количество денег находится на Кипре, что произойдет, что дальше будет?
О. ПОПУТАРОВСКИЙ: Ответ на этот вопрос мы, соответственно, выносим во главу угла на нашей конференции, чтобы наши российские предприниматели не шарахались, а правильно понимали, правильно расставляли акценты, знали, что, несмотря на то, что я сказал выше, сохраняется нормальная, я подчеркиваю, законная возможность применять кипрские компании в своей предпринимательской практике, поскольку есть понимание бухгалтерского учета, есть понимание налогооблагаемой базы, за которой, если можно так выразиться, следить. Для этого существуют бухгалтеры, аудиторы, для этого существуют адвокаты, юристы, которые подскажут, каким образом, соблюдая законодательство и Кипра, и России, в то же время использовать этот инструмент в качестве законного средства, способа в налоговом планировании своей деятельности.
А. ДЫХОВИЧНЫЙ: Раз уж вы заговорили о конференции, я задам вопрос, Владимир Семыкин из Санкт-Петербурга прислал, кто будет выступать на конференции, какой был подход к выбору докладчиков? Давайте Александра Алексеева тоже задействуем. Александр, пожалуйста.
А. АЛЕКСЕЕВ: Вы знаете, мы постоянно в нашей работе сталкиваемся с вопросами типовыми, которые нам задают наши клиенты, именно это было критерием выбора докладов. Т.е. вопросы были классифицированы, исходя из этой классификации мы нашли докладчиков, которые будут отвечать именно на эти вопросы.
А. ДЫХОВИЧНЫЙ: Очень коротко, но по персоналиям, если можно, самых ярких.
А. АЛЕКСЕЕВ: Одна из самых популярных зон, в которых регистрируются нерезиденты, как вы сказали, это Кипр. Это был один из критериев для выбора докладчика. К нам приедет наш партнер, адвокат, с которым мы работаем длительное время, который в совершенстве владеет практикой, который сможет рассказать о том, что произошло на Кипре, т.е. как изменилось законодательство, о том, что ждет Кипр в связи с его вступлением в ЕС. Одна из других, наиболее популярных территорий в России, это Британские и Виргинские острова, там планируется изменение законодательства, мы часто встречаем в запросах наших клиентов а что с нами будет, как мы будем продолжать использовать наши компании. Для этих целей будут у нас два докладчика, они рассмотрят этот вопрос с двух сторон. Первое с государственной стороны у нас будет представитель, это государственный орган, который следит за изменением законодательства, и второй доклад у нас будет секретарская компания, которая непосредственно регистрирует для нас эти компании Британских и Виргинских островов. Затем оффшорная компания неинтересна без банка, без банковского счета. Так вот, у нас будет выступать представитель европейского банка, который расскажет о принципах работы с клиентами, в основном, из стран Восточной Европы, так называемый принцип "знай своего клиента". Этот принцип установлен был международной организацией ФАТФ, которую мы упоминали, согласно этому принципу, действует достаточно большое количество организаций, в том числе банки. Также по вопросам, связанным с отмыванием денег, будут следующие выступления будут выступления от государственного представителя, от человека, представителя Лихтенштейна, комитета, который занимается борьбой с отмыванием денег в Лихтенштейне.
О. ПОПУТАРОВСКИЙ: Также от Лихтенштейна будут присутствовать адвокаты, партнеры, которые расскажут о правоприменительной практике уже в области корпоративного строительства в Лихтенштейне. Также мы приглашаем, тема Англии совсем не оффшорная, но в то же время мы решили разбавить эту тему выступлением адвоката, представителя страны, которая не имеет отношения к оффшорам, но в то же время стоит как бы на перекрестке путей, поскольку Англия мировой финансовый центр, это перекресток, где встречаются интересы и оффшоров, и не оффшоров, и т.д. Будет выступать адвокат, представитель, также наш партнер, который расскажет о правилах, об основных подходах, об основных правилах работы на территории европейских стран, не оффшорных, и для российских предпринимателей, и для оффшорных структур.
А. ДЫХОВИЧНЫЙ: Если можно, все про конференцию, адрес сайта назовите, чтобы подробнее было.
О. ПОПУТАРОВСКИЙ: GSL.ru, GSL.org или же conference.gsl.org.
А. ДЫХОВИЧНЫЙ: У меня по существу один вопрос интересует. Если кипрский оффшор, по сути, перестает быть оффшором, какой интерес российским предпринимателям держать там, проводить операции, какой интерес проводить через Кипр, когда есть два варианта, или тогда уже в Россию, какая разница, если и то не оффшор, и се не оффшор, или уж выбирать такие, где оффшор остается сам, стопроцентно, Маршалловы острова, Вануату или как там называется?
О. ПОПУТАРОВСКИЙ: Конечно, для того, чтобы ответить на ваш вопрос правильно, это где-то часа на полтора такая лекция.
А. ДЫХОВИЧНЫЙ: А у нас только полторы минуты.
О. ПОПУТАРОВСКИЙ: Если полторы минуты, то примерно следующим образом, есть страны, у которых есть соглашения с Россией об избежании двойного налогообложения, так вот, самые типичные, Британские и Виргинские острова, все остальные такие маленькие острова, они не имеют никаких соглашений, невозможно их использовать. Например, если вид дохода на территории России это проценты, дивиденды, здесь полностью налогообложение будет идти по российским правилам. Если мы берем Кипр, то некоторые, но часто встречающиеся виды доходов, которые я упомянул, они имеют более льготный, на основании международного соглашения между Россией и Кипром, налоговый режим, возможность платить эти налоги на территории Кипра, а не на территории России по пониженным ставкам. Как это делается, также будем рассказывать на конференции. Самое главное, еще раз подчеркиваю, что все это делается официально, легально, законно, соответственно, в рамках российского налогового кодекса, в рамках действующих международных соглашений.
А. ДЫХОВИЧНЫЙ: Спасибо вам. Напоминаю, что у нас в гостях, увы, к сожалению, уже были, потому что время наше истекло, Олег Попутаровский, партнер и адвокат юридической компании GSL, и Александр Алексеев, руководитель юридической компании GSL. Мы говорили о конференции, которую компания GSL планирует проводить 23-26 октября, изменения в законодательстве и правоприменительная практика стран с пониженным налогообложением. Спасибо вам.
О. ПОПУТАРОВСКИЙ: Спасибо вам, что пригласили. Ждем вас, будем рады вас видеть.
Авторы
 |
Партнер GSL Law & Consulting, Адвокат |
 |
Управляющий партнер GSL Law & Consulting |
Материалы по теме
-
21.09.2021 Бумажные и Интернет СМИ Олег Попутаровский +4
“Живые” трасты как инструмент для передачи наследства
Содержание Что такое трасты?Кто является участниками трастовых отношений?Кто такой протектор траста?Какие трасты бывают, и в чем их особенности?Каким образом трасты создаются?Какие существуют механизмы контроля действий трастового собственника?В каких случаях траст может быть признан недействительным?Каким образом трасты используются?Какие есть п...
-
21.11.2019 Вебинар
“К нам едет ревизор!” Как регистрационный агент проходит проверку у регулятора. Опыт в четырех странах
- Особенности проверок у регуляторов в разных странах (БВО, Сейшелы, Гонконг, Великобритания). - Сравнительный опыт прохождения проверки: количество запрашиваемых файлов компаний, время на подготовку, задаваемые вопросы, предметы интереса. - Результаты проверки: сроки ожидания результатов проверки, форма их предоставления, ответственность за выявленные нарушения. Наталья Христофис (Н.Х.): Добрый день, наши слушатели и зрители! Сегодня в студ...
-
25.11.2019 Вебинар
“К нам едет ревизор!” Часть 2. Проверка на БВО
- Особенности проверки у регулятора БВО: процедура, длительность проверки. - Количество запрашиваемых файлов компаний, время на подготовку, задаваемые вопросы, предметы интереса. - Результаты проверки: сроки ожидания результатов проверки, форма их предоставления, ответственность за выявленные нарушения. Наталья Христофис (Н.Х.): Добрый день, наши слушатели и зрители! Сегодня мы снова с вами в студии. Я, Наталья Христофис, и Александр Алексеев...
-
08.10.2013 Вебинар +2
“Кипрская стрижка депозитов” в масштабах ЕС.
Bail-in tool согласно проекту Директивы о восстановлении и урегулировании проблем банков (DIRECTIVE OF THE EUROPEAN PARLIAMENT AND OF THE COUNCIL establishing a framework for the recovery and resolution of credit institutions and investment firms and amending Council Directives 77/91/EEC and 82/891/EC, Directives 2001/24/EC, 2002/47/EC, 2004/25/EC, 2005/56/EC, 2007/36/EC and 2011/35/EC).Александр Алексеев, управляющий партнер GSL Law & Con...
-
29.10.2013 Вебинар
“Так когда же мы получим свои деньги?”. На что в итоге могут рассчитывать вкладчики кипрских банков (Laiki и Bank of Cyprus), потерявшие свои средства во время кипрского кризиса
Последствия кипрского кризиса "стрижки депозитов". Процедура получения замороженных средств. Анализ законодательства, оценка сроков получения компенсаций, конвертация вкладов в акции Бэнк оф Сайпрус, оценка стоимости акций.Сергей Панушко, юрист GSL Law & Consulting (С.П.)&Мария Пономарева, помощник юриста GSL Law & Consulting (М.П.)С.П.: Здравствуйте, мы продолжаем серию вебинаров. Тема сегодняшнего вебинара следующая: «Когда же мы...
-
27.02.2022 Форум Фёдор 1
«Не та» подпись директора в договоре от имени кипрской компании
Договор от имени Кипрской компании подписан не директором этой компании, а иным лицом под его именем с имитацией подписи. Я являюсь другой стороной договора. По ГК РФ у меня нет оснований в суде заявлять о ничтожности договора в силу ст. 168 ГК: об этом может просить суд только сторона, от чьего имени подделана подпись. Кипрский закон о компаниях содержит какие-либо нормы, по которым я (вторая сторона договора) имею право заявлять о ничтожно...
-
01.07.2015 Бумажные и Интернет СМИ Олег Попутаровский -1 +1
«Стрижка» депозитов на Кипре, последствия кипрского кризиса два года спустя: обращения в высшие судебные инстанции и возможные дальнейшие шаги и судебные перспективы
A. Фактические обстоятельстваПосле мирового экономического кризиса 2008 года в кипрской экономике наступил спад, она была не в состоянии выйти на международные рынки, а в результате списаний по греческим облигациям в октябре 2011 года Лайки Банк и Банк Кипра подверглись влиянию греческого рынка.Банковский кризис на Кипре: Хроника текущих событий, анализ, комментарии, перспективы | GSLпубликация Банковский кризис на Кипре: Хроника текущих событ...
-
04.10.2013 Вебинар +2
134-ФЗ: Customer due diligence по международным правилам.
Введение более строгих правил проверки российскими банками клиентов и их операций согласно 134-му Закону "О ВНЕСЕНИИ ИЗМЕНЕНИЙ В ОТДЕЛЬНЫЕ ЗАКОНОДАТЕЛЬНЫЕ АКТЫ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ В ЧАСТИ ПРОТИВОДЕЙСТВИЯ НЕЗАКОННЫМ ФИНАНСОВЫМ ОПЕРАЦИЯМ", с учетом Письма ЦБ РФ №193-Т от 30.09.2013 «О снижении риска потери деловой репутации и вовлечения уполномоченных банков в осуществление легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, и финанси...
-
02.10.2013 Вебинар +4
134-ФЗ: Вопросы международного обмена информации
Субъекты и способы международного обмена информацией, исходя из 134-го Закона "О ВНЕСЕНИИ ИЗМЕНЕНИЙ В ОТДЕЛЬНЫЕ ЗАКОНОДАТЕЛЬНЫЕ АКТЫ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ В ЧАСТИ ПРОТИВОДЕЙСТВИЯ НЕЗАКОННЫМ ФИНАНСОВЫМ ОПЕРАЦИЯМ".Расшифровка стенограммыАлександр Алексеев, управляющий партнер GSL Law&Consulting&Дмитрий Белых, юрист GSL Law&ConsultingА.А.: Здравствуйте, наши уважаемые вебзрители! Сегодня компания GSL после длительного перерыва продолжа...
-
03.10.2013 Вебинар +2
134-ФЗ: Вопросы международного обмена информации (часть 2).
Субъекты и способы международного обмена информацией, исходя из 134-го Закона "О ВНЕСЕНИИ ИЗМЕНЕНИЙ В ОТДЕЛЬНЫЕ ЗАКОНОДАТЕЛЬНЫЕ АКТЫ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ В ЧАСТИ ПРОТИВОДЕЙСТВИЯ НЕЗАКОННЫМ ФИНАНСОВЫМ ОПЕРАЦИЯМ".Расшифровка стенограммыАлександр Алексеев, управляющий партнер GSL Law&Consulting&Дмитрий Белых, юрист GSL Law&ConsultingА.А.: Здравствуйте, наши вебзрители. Сегодня мы продолжаем серию наших вебинаров. Продолжаем разговор ...
-
07.10.2013 Вебинар +2
134-ФЗ: Новая уголовная статья о переводе средств нерезиденту по подложным документам.
Новые препятствия платежам за границу согласно 134-му Закону "О ВНЕСЕНИИ ИЗМЕНЕНИЙ В ОТДЕЛЬНЫЕ ЗАКОНОДАТЕЛЬНЫЕ АКТЫ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ В ЧАСТИ ПРОТИВОДЕЙСТВИЯ НЕЗАКОННЫМ ФИНАНСОВЫМ ОПЕРАЦИЯМ".Расшифровка стенограммыАлександр Алексеев, управляющий партнер GSL Law & Consulting (А.А.)&Дмитрий Белых, юрист GSL Law & Consulting (Д.Б.)А.А.: Здравствуйте, наши вебзрители. Сегодня в связи с техническими задержками мы переносим начало наш...
-
27.05.2015 Форум Константин 1
BVI Company – UK Company
Резидент Украины планирует создать компанию в БВО. Компания планирует предоставлять реальные услуги по разработке програмного обеспечения (разработчики будут находится в Украине) британским компаниям. Существуют ли какие-то риски для британской компании - заказчика услуг или компании БВО? Нормально ли смотрят британские компании на заключение таких договоров с компанией БВО?
-
20.12.2018 Законы
BVI Economic substance (Companies and Limited Partnerships) Act, 2018
I Assent (Sgd.) Augustus J U Jaspert, Governor 20th December, 2018 VIRGIN ISLANDS No. 12 of 2018 An Act to introduce the substantive economic substance requirements; to amend the Beneficial Ownership Secure Search System Act, 2017 (No. 24 of 2017) ("the BOSS Act") so as to impose reporting requirements and provide for matters incidental thereto. [Gazetted 28th December, 2018] ENACTED by the Legislature of the Virgin Islands...
-
15.08.2014 Форум Александра 1
BVI компания, счет в Швейцарии. Будет ли налог в Швейцарии?
Для компании BVI, получающей доход через PayPal в Швейцарии (из PayPal поступает на счет компании, открытый в Швейцарском банке), будет ли являться этот доход налогооблагаемым в Швейцарии, как у нерезидента? Заранее спасибо за ответ
-
21.06.2012 Бумажные и Интернет СМИ -1 +1
Cyprus international trusts: a technical analysis of the 2012 amended law
The Cyprus International Trust Law is now in the forefront of trust legislation and is once again considered amongst the most forward-thinking and advanced trust regimes in the world.The definition of a Cyprus International Trust and other important definitionsUnder the law of 1992, in order for a Cyprus International Trust to have been able to be established, both beneficiaries and settlor should have been non-residents. The purpose of this l...
-
30.10.2019 Бумажные и Интернет СМИ
FATF опубликовала «Руководство по установлению бенефициарного права собственности»
Выражая свою озабоченность тем фактом, что многие страны по-прежнему позволяют скрывать преступников и террористов за фасадом, казалось бы, законной деятельности, Группа по разработке финансовых мер по борьбе с отмыванием денег (FATF) опубликовала методическое руководство по установлению бенефициарного права собственности юридических лиц: компаний, фондов, ассоциаций.В руководстве указываются наиболее распространенные проблемы, с которыми стал...
-
20.07.2011 Бумажные и Интернет СМИ -1 +3
Heading offshore for a corporate advantage
RT: What are the attractions for Russians of using offshore companies?AS: “The offshore concept has emerged in the middle 1980-s in the Anglo-Saxon world (to date, the great majority of offshore jurisdictions are still the British dependent territories and members of the Commonwealth). The absence of taxation in the country of incorporation, relatively confidential treatment of the company owner’s info, no requirement to prepare financial stat...
-
25.12.2013 Вебинар
Hermes Bank, Сент Лючия: Часть 2. Работа со счетом. Информация, основанная на практическом опыте клиента
Сравнительный Анализ Hermes Bank с аналогичными банками, работающими на рынке по основным практическим критериям: скорость исполнения платежей, тарифы на обслуживание, процедура и сроки открытия счета, требовательность банка по вопросам Due Diligence. Практические примеры из опыта наших клиентов.Александр Алексеев, управляющий партнер GSL Law & Consulting (А.А.)&Елена Данкова, руководитель отдела российского права GSL Law & Consult...
-
21.01.2011 Доклад Александр Алексеев
Merchant Account: как открыть и сколько стоит. Интернет эквайеринг. Необходимые условия успешного использования он-лайн процессинга кредитных карт.
Что такое Merchant account; для чего нужен Merchant account; две возможности интернет эквайеринга: Merchant account в банке и Merchant account в процессинговой компании; причины сложностей открытия Merchant account; в банках какого государства можно рассчитывать на успешное открытие Merchant account нерезиденту ; в каком государстве лучше регистрировать оффшор для успешного открытия Merchant account; условия успешного открытия Merchant account...
-
30.06.2022 Офферы
Payment Institution (PI) на Кипре.
Содержание Cоответствующие лицензии и требования по минимальному капиталуПервоначальные требования к компанииСтоимость услугСроки выдачи лицензии Cоответствующие лицензии и требования по минимальному капиталуТип лицензии / услугТребование по минимальному начальному капиталу, в е...
-
20.12.2013 Вебинар
VP Bank, BVI: опыт успешного открытия счета в иностранном банке
Чем может быть интересен VP Bank, BVI. Совпадение места регистрации компании и юрисдикции нахождения счета как один из критериев успешного проведения "благополучной" валютной операции. Отличие банка VP на BVI от банка VP в Лихтенштейне. Минимальные остатки, необходимые для открытия счета. Допустимое количество коммерческих операций. Процедура и сроки открытия счета в VP Bank, Британские Виргинские острова.Александр Алексеев, управляющий партн...
-
01.06.2016 Доклад Марина Волкова
Автоматический обмен информацией
Common Reporting Standards (CRS) – что представляет собой единая система автоматического обмена налоговой информацией? Как построен обмен и откуда информация попадает в налоговые органы? Какие страны и в какой срок начнут обмениваться информацией о счетах налогоплательщиков? Какие счета попадут в обмен и какой объем информации будет раскрыт? Основные термины CRS – как в них ориентироваться и правильно заполнять новые фор...
-
22.11.2016 Форум Anton 1
Агентская схема для Кипра
Добрый день! Скажите, пожалуйста, для кипрской компании с VAT какую юрисдикцию лучше выбрать для использования в качестве принципала в агентской схеме? Российкая компания покупает у кипрской услуги логистики, которые в свою очередь кипрская компания покупает у (?). Варианты: Scotland LP, UAE RAK IBC, Seyshelles, Hongkong. Оставляя у себя на Кипре 1-2%, попадающие под Кипрский налог на прибыль.
-
12.08.2014 Форум Анна 1
Агентский договор
Добрый день! Подскажите, пожалуйста, какими налогами будут облагаться следующие действия Кипрской компании в России: Кипрская компания передает по агентскому договору российскому юрлицу права по сбору задолженности по российским кредитам.
-
04.02.2016 Форум Роман +2 3
Административная и уголовная ответственность гражданина РФ – директора кипрской компании
Есть Кипрский оффшор, у которого есть владелец (акционер) - резидент РФ, номинальные директора - резиденты Кипра и директор, который будет управлять компанией, подписывать документы - резидент РФ. Скажите, пожалуйста, какая уголовная и административная ответственность может возникнуть у директора - резидента РФ ?
-
20.09.2017 Книги, Монографии Капиталина Офшорова 1
Азбука оффшора
Все начинается с малого… Когда-то и авторы этой книги впервые услышали это загадочное слово: оффшор. И также задавались вопросами: что делает зарегистрированный агент? сколько стоит номинальный сервис? зачем нужен апостиль? где лучше открыть счет?. Именно этому неосведомленному читателю и предназначена эта книга, название которой говорит само за себя. «Азбука оффшора» - это набор базовых сведений, которые необходимы каждому, у кого слово «Пана...
-
Актуальное налогообложение кипрских компаний. Последние изменения за 2015-2018 годы
Кипр - новые соглашения об избежании двойного налогообложения. С какими странами Кипр подписал соглашения? Как это отразится на дальнейшем использовании Кипра в международном налоговом планировании? Имплементация плана действий ОЭСР по противодействию размыванию налогооблагаемой базы и выводу прибыли из-под налогообложения в местное законодательство. Какие действия из плана BEPS начнут уже действовать в ближайшее время? На каких доходах э...
-
22.02.2020 Бумажные и Интернет СМИ
Акции на предъявителя как объект собственности, владения и управления бизнесом
Содержание Понятие акции на предъявителя и отличие ее от именной акцииИстория вопросаВыпуск акций на предъявителяМировые тенденции законодательстваАкции на предъявителя в офшорных юрисдикциях (Сейшелы, Белиз, БВО)Акции на предъявителя в европейских странахПреимущества и недостатки акций на предъявителяТенденции и перспективы ...
-
14.05.2022 Офферы
Альтернативные инвестиционные фонды на Кипре.
Содержание Общая информацияПроцесс получения лицензии/разрешения на инвестиционную деятельностьНалогообложение AIFСтоимость услугФондУправляющая компания Общая информацияПод альтернативным фондом (AIF) понимается любой фонд, который не подпадает под регулирование European Directive on...
-
13.03.2017 Вебинар
Английская компания (UK Ltd) с отделением на Кипре (Cyprus Branch)
Регистрация Cyprus Branch: процедура, необходимые документы, сроки. Налоговая резидентность компании: процедура налоговой миграции из Великобритании на Кипр. Последующее обслуживание компании и подготовка годовой финансовой отчетности для Кипра и Великобритании. Владимир Корнилов (В.К.): Уважаемые дамы и господа, добрый день!Евгения Лопатко (Е.Л.): Здравствуйте!В.К.: Рад снова приветствовать вас в нашей онлайн студии. Сегодня тема будет посв...
-
Английские трасты и трасты, зарегистрированные в странах с прецедентной системой права. Использование в качестве инструмента налогового планирования.
Классификация и виды трастов: оншорные и оффшорные трасты, трасты без бенефициара (purpose trust) и трасты с бенефициаром (фиксированные и дискреционные); трастовый договор, участники траста: учредитель (settler), управляющий (trustee), выгодополучатель (beneficiary); использование иностранного (английского) траста при налоговом планировании деятельности; трасты в Великобритании: регистрация, резидентные и нерезидентные английские трасты, особ...
-
21.02.2011 Бумажные и Интернет СМИ Олег Попутаровский -1 +1
Андоррская «налоговая гавань» сдает клиентов налоговикам
Парламент Андорры принял закон, частично отменяющий банковскую тайну, сообщает испанское агентство EFE. Теперь банки будут обязаны предоставлять данные о банковских счетах в случае, если другие страны станут проводить официальные расследования в связи с уклонением от уплаты налогов.Закон вступит в силу после подписания Андоррой двусторонних договоров относительно обмена налоговой информацией с соседними государствами – Францией и Испанией. Под...
-
26.10.2017 Форум Татьяна 1
Апостиль BVI?
Здравствуйте! Имеется компания-принципал, зарегистрированная в BVI, Tortola, с валютным счетом в HSBC HK и транспортная компания экспедитор, зарегистрированная в России. Есть клиенты (территориально находящиеся на территории РФ), которые платят морской фрахт в долларах США с российского банка на компанию-принципал уже несколько лет подряд. И вот в течение 2-х недель от нескольких клиентов стали приходить запросы на предмет того, что их нало...
-
27.06.2012 Семинар
Арест активов и отказ в правовой помощи. Международный обмен информацией и банковская тайна. Соблюдение баланса конфиденциальности и законности. Теория и практика.
-
06.07.2019 Бумажные и Интернет СМИ Александр Алексеев -1 +1 14
Банки на Британских Виргинских Островах
Британские Виргинские острова - одна из самых успешных офшорных территорий в мире.Кажется, что эти острова должны быть столь же притягательны и для банковского бизнеса. Однако это не совсем так. Всем известно, что на оффшорную компанию можно без особого труда открыть счет в сотне банков, более достижимых с географической точки зрения и более привлекательных, с точки зрения репутации государства.В Правительстве Британских Виргинских островов су...
-
21.01.2011 Доклад Александр Алексеев
Банковская тайна и гарантии ее соблюдения в условиях международного сотрудничества правоохранительных органов.
Понятие и содержание банковской тайны; границы «допустимого профессионального интереса» при работе с клиентами; правоприменение принципа KYC; ответственность за разглашение банковской тайны (уголовная, административная, гражданско-правовая); 40 рекомендаций FATF как основополагающие принципы, легшие в основу национальных "антиотмывочных" законодательств и их применение; процессуальные и непроцессуальные способы доступа к конфиденциальной инфор...
-
18.03.2013 Бумажные и Интернет СМИ
Банковский кризис на Кипре: Хроника текущих событий, анализ, комментарии, перспективы
Часть Первая. Суббота, 16 марта – Воскресенье, 17 мартаКипр вводит единоразовый налог на банковские вклады. Такая мера является одним из условий подписанного в ночь на субботу соглашения Кипра с Еврогруппой.Если закон будет принят в более мягком виде, и даже если случится маловероятное – закон НЕ будет принят, видимо, ни у кого нет сомнений, что деньги хлынут широким потоком из кипрских банков. А это, в свою очередь, с высокой долей вероятност...
-
20.11.2013 Вебинар
Банковский сектор Кипра после Кипрского кризиса
Краткая история кипрского кризиса, ограничительные меры для вывода капитала, применяются ли они до сих пор. Процедуры преодоления ограничительных мер на вывод капитала. Вопросы надежности банковского сектора как такового.Александр Алексеев, управляющий партнер GSL Law & Consulting (А.А.)Пиреус&Михамест Михаэль, руководитель International Business Unit банка ПиреусA.A.: Здравствуйте, наши зрители. Мы продолжаем говорить о Кипре и сегодн...
-
13.11.2017 Форум Ираида 1
БВО – налоговая гавань?
Можно ли назвать Британские Виргинские острова налоговой гаванью в новых условиях?
-
01.08.2013 Бумажные и Интернет СМИ Ольга Кутяева -1 +1 1
Белизские оффшорные компании используются в налоговом планировании вопреки давлению ОЭСР
Государство Белиз расположено в Центральной Америке: на юго-востоке полуострова Юкатан между Мексикой и Гватемалой. Основным его доходом является туризм. Кроме того, значительный вклад в национальный доход Белиза вносит офшорная финансовая индустрия. И хотя офшором Белиз стал не так давно (независимость от Великобритании была получена в 1981 году), его популярность в последнее время была довольно значительна. ...
-
18.02.2016 Бумажные и Интернет СМИ Александр Алексеев -1 +1
Ближе к берегу, или как Российские банки используют в своей работе оффшоры
Мировая антиофшорная кампания не беспокоит российских банкиров. На Западе один за одним принимаются законы по борьбе с налоговыми гаванями, а в России о таком законодательстве лишь изредка заговаривают, да Минфин публикует «черный» список офшорных юрисдикций.Несколько лет назад на зарубежном рынке начала прослеживаться тревожная тенденция. Европейские и американские власти хотели «прижать» офшоры любой ценой. Полученные у швейцарских банков пр...
-
Борьба с «Treaty Shopping» по-русски. Противодействие использованию соглашений об избежании двойного налогообложения для минимизации налогов, планируемые изменения в НК РФ.
Проект ФЗ РФ о внесении изменений в Часть 1, ст. 7 НК РФ «В целях противодействия использованию соглашений об избежании двойного налогообложения для минимизации налогов…»; бюджетное послание президента РФ в части «…необходимости законодательно закрепить механизмы противодействия использованию соглашений об избежании двойного налогообложения в целях минимизации налогов…»; письмо Минфина РФ о внесении изменений в Статью 7 Части Первой Налогового...
-
24.12.2009 Юрисдикция
Британские Виргинские Острова
-
22.10.2013 Вебинар
Британские Виргинские Острова и международный обмен налоговой информацией
Соглашение об обмене налоговой информацией TEIA (Tax exchange information agreements). Методика осуществления инфрмационного обмена. Страны, которые подписали соглашение об обмене налоговой информацией с BVI. Какой информацией обмениваются государства, процедуры обмена. Как сохранить и гарантировать конфиденциальность. Субъект информационного обмена.Видеоматериалы скоро появятся.Расшифровка стенограммыАлександр Алексеев, управляющий партнер GS...
-
05.04.2013 Форум Игорь Вячеславович 1
Британские Виргинские Острова: Под ударом самый популярный оффшор?
В зарубежных и иностранных СМИ появилась информация о существенных утечках конфиденциальных данных. Так ли это? Насколько данный "слив" опасен для Россиян? Насколько оправданы опасения, что Британские Виргинские Острова повторят судьбу Кипра? Что посоветуете делать? Насколько безопасны Британские Виргинские острова в настоящее время? Стоит ли менять юрисдикцию?
-
03.02.2009 Семинар
Британские Виргинские Острова. 1001 вопрос про оффшор. Корпоративное законодательство: Изменения, правоприменительная практика, тенденции развития
-
16.02.2007 Семинар
Британские Виргинские Острова. 1001 вопрос про это.
-
18.09.2008 Семинар
Британские Виргинские Острова. 1001 вопрос про это. Корпоративное законодательство: Изменения, правоприменительная практика, тенденции развития
-
09.02.2011 Семинар
Британские Виргинские Острова. Законодательные требования. Соблюдение конфиденциальности в современных условиях.
-
12.02.2008 Семинар
Британские Виргинские острова. Обзор корпоративного законодательства BVI
Добавить комментарий