Необоснованная налоговая выгода. Критерии взаимозависимости. Разбор практикообразующих кейсов.

Материалы по теме

• 15.10.2020 Вебинар 213

  «Дробление бизнеса» или схема № 1 для налоговых органов

  Как попасть под прицел: первичные признаки и способы их выявления; Особенности проведения проверок группы компаний и порядок предъявления претензий; Почему налогоплательщики проигрывают дела о «дроблении бизнеса»?; Бизнес с «черной меткой»: какие варианты разделения под запретом; «Деловая цель» - что это такое одним словом. Как ее наличие объяснить/доказать (налоговому органу, суду); Является любая неналоговая цель автоматически деловой; Всегд...

  
   

  дробление бизнеса налоговая проверка налоговая схема

• 24.09.2024 Банк 112

  Азиатско-Тихоокеанский Банк (АТБ)

   

  Российская Федерация

• 08.06.2015 Законы -2 +1 2716

  Амнистия Капитала (или налоговая амнистия 2015): Федеральный закон от 8 июня 2015 года №140-ФЗ “О добровольном декларировании физическими лицами активов и счетов (вкладов) в банках и о внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации”

  Закон об амнистии капитала был внесен в Государственную Думу Правительством РФ. Разработан во исполнение Послания Президента РФ Федеральному Собранию от 4 декабря 2014 года   Законопроект внесен в Госдуму   27.03.2015 года Принят Госдумой в первом чтении   13.05.2015 года Принят Госдумой во втором чтении   20.05.2015 года Пр...

  
   

  амнистия капитала декларация деофшоризация закон законодательство Российская Федерация

• 25.09.2024 Банк 119

  БАНК ИНТЕЗА

   

  Российская Федерация

• 26.09.2024 Банк 65

  Банк Казани

   

  Российская Федерация

• 27.09.2024 Банк 84

  Банк ФИНАМ

   

  Российская Федерация

• 30.09.2024 Банк 69

  Белгородсоцбанк

   

  Российская Федерация

• 11.03.2024 Доклад Максим Гладырь 1370

  Валютное регулирование в РФ. Разбор практикообразующих кейсов.

  Понятие валютного резидента. Категории валютных резидентов. Особенности разных категорий валютных резидентов. Как можно потерять валютное резидентство. Обязательства по уведомлениям об иностранных счетах для валютных резидентов. Обмен информацией по счетам. Разрешенные валютные операции между физическими, юридическими лицами. Последствия нарушения положений валютного законодательства. Изменения в свете постсанкционной ...

  
   

  валютное регулирование валютные ограничения валютный контроль валютный резидент ВЭД Российская Федерация счет в иностранном банке

• 20.02.2025 Доклад Ольга Фалеева 321

  ВНЖ для финансово независимых лиц (рантье) в странах ЕС: программы, доступные для заявителей – граждан Российской Федерации

  Общие положения: Что представляют собой ВНЖ для ФНЛ (рантье) и пенсионные визы? Какие преимущества дают? Какие существуют ограничения? Чем отличаются от других категорий ВНЖ? В каких странах Европейского союза (ЕС) есть программы для таких заявителей? Какие программы доступны для заявителей с гражданством Российской Федерации (РФ), а также основные характеристики этих программ: Португалия; Болгария; Фран...

  
   

  Болгария вид на жительство виза ВНЖ Европейский Союз (ЕС) Испания Италия Португалия резидентство Релокация Российская Федерация Франция

• 20.02.2025 Доклад Ольга Фалеева 332

  ВНЖ за инвестиции («золотые визы») в странах ЕС: программы, доступные для заявителей – граждан Российской Федерации

  Общие положения: Что представляют собой «золотые визы», для кого предназначены? Какие преимущества дают? Чем отличаются от других категорий ВНЖ? В каких странах Европейского союза (ЕС) есть программы «золотых виз»? Какие программы доступны для заявителей с гражданством Российской Федерации (РФ), а также основные характеристики этих программ: Кипр; Португалия; Греция – при наличии второго гражданства (аль...

  
   

  Вануату Венгрия вид на жительство ВНЖ второе гражданство Греция Европейский Союз (ЕС) Золотая виза Кипр Португалия резидентство Релокация Российская Федерация

• 24.04.2025 Банк 55

  Земкомбанк

   

  Российская Федерация

• 13.02.2025 Банк 46

  ИНТЕРПРОГРЕССБАНК

   

  Российская Федерация

• 30.09.2024 Банк 66

  КамчатПрофитБанк

   

  Российская Федерация

• 23.05.2025 Семинар 581

  КИК: практика в РФ и других странах, наиболее популярных сейчас для смены налогового резидентства. Разбор практикообразующих кейсов.

   

  Армения Грузия Казахстан КИК Кипр контролируемая иностранная компания (Controlled Foreign Company (CFC) Латвия налогообложение Объединенные Арабские Эмираты отчетность КИК прибыль Российская Федерация

• 28.02.2024 Доклад Евгений Власов 597

  КИК: практика в РФ и других странах, наиболее популярных сейчас для смены налогового резидентства. Разбор практикообразующих кейсов.

  Общие положения о правилах КИК в Российской Федерации: Предыстория правил КИК в РФ; Критерии признания КИК; Контролирующие лица КИК; Правила расчета доли участия в КИК; Обязанности контролирующих лиц КИК; Уведомление о КИК; Декларация с отражением прибыли КИК; Уплата налога с нераспределенной прибыли КИК; Расчет прибыли КИК; Основания освобождения прибыли КИК от налогообложения в РФ; Налог с фиксированной при...

  
   

  Армения Грузия Казахстан КИК Кипр контролируемая иностранная компания (Controlled Foreign Company (CFC) Латвия налогообложение Объединенные Арабские Эмираты отчетность КИК прибыль Российская Федерация

• 13.03.2024 Доклад Марина Волкова 412

  Кипрская компания 2025: практические аспекты налогового планирования, обзор законодательства, новые инструменты

  Кипр: преимущества местных компаний, организация сабстенса. Особенности корпоративного регулирования кипрских компаний, сложные корпоративные решения для Joint Ventures, соглашения акционеров. Кипр и конфиденциальность: центральный реестр бенефициаров. Кипр и санкционные ограничения: как санкции повлияли на работу с кипрскими компаниями. Особенности налогообложения кипрских компаний. Последствия изменений в Соглашении об избежа...

  
   

  economic substance двойное налогообложение Кипр кипрские компании налоговая проверка регистрация компании редомицилирование реестр бенефициаров СОИДН

• 13.02.2025 Банк 58

  МТИ Банк

   

  Российская Федерация

• 12.03.2024 Доклад Евгений Власов 473

  Налоговая система Италии

  Налоговая выгода: тонкая грань, когда выгода будет признана обоснованной. Общая характеристика налоговой системы Италии, а также особенности бухгалтерского и налогового учета. Критерии налогового резидентства. Обзор основных налогов: налог на прибыль, НДС, НДФЛ. Специфические налоги и их особенности: налог на прирост капитала, налог на финансовые вложения, налог на зарубежную недвижимость, налог на наследство и дарение. Прав...

  
   

  Италия КИК контролируемая иностранная компания (Controlled Foreign Company (CFC) налоговое резидентство налогообложение необоснованная налоговая выгода СОИДН

• 02.04.2025 Семинар 491

  Налоговые проверки компаний, зарегистрированных за рубежом: реально ли быть готовым? Делимся опытом.

   

  Великобритания Гонконг Кипр налоговая отчетность налоговая проверка налоговая служба финансовая отчетность

• 12.12.2022 Доклад Алексей Марковский 383

  Налоговые проверки компаний, зарегистрированных за рубежом: реально ли быть готовым? Делимся опытом.

  Налоговая и финансовая отчетность: отличие и требования в разных странах. Налоговая отчетность Кипра: форма отчетности, сроки подачи, ответственность за некорректность данных. Налоговая отчетность Гонконга: форма отчетности, сроки подачи, ответственность за некорректность данных. Налоговая отчетность Великобритании: форма отчетности, сроки подачи, ответственность за некорректность данных. Порядок расчета налогооблагаемой прибыл...

  
   

  Великобритания Гонконг Кипр налоговая отчетность налоговая проверка налоговая служба финансовая отчетность

• 12.12.2022 Доклад Дарья Антипова 352

  НДС за рубежом. Все что Вы хотели знать про НДС, но боялись спросить.

  Основные термины: Что является объектом налогообложения НДС? Кто является налоговым плательщиком? Налоговая база по НДС. Момент определения налоговой базы. Входящий / исходящий НДС. Метод обратного начисления (Reverse Charge Principle). Отдельные случаи начисления НДС: НДС с процентов по товарным кредитам, НДС при получении авансов и обеспечительных платежей. НДС в Российской Федерации, в странах Европейского Союза (ЕС) и в Объединенны...

  
   

  INTRASTAT отчет Европейский Союз (ЕС) импорт Кипр НДС / VAT нулевая ставка Объединенные Арабские Эмираты отчет VIES Российская Федерация экспорт

• 06.05.2025 Семинар 620

  НДС за рубежом. Все что Вы хотели знать про НДС, но боялись спросить.

   

  INTRASTAT отчет Европейский Союз (ЕС) импорт Кипр НДС / VAT нулевая ставка Объединенные Арабские Эмираты отчет VIES Российская Федерация экспорт

• 30.09.2024 Банк 69

  Норвик Банк

   

  Российская Федерация

• 21.02.2025 Доклад Евгений Власов 365

  Общее понятие о необоснованной налоговой выгоде. Разбор схем «агрессивного» налогового планирования и практикообразующих кейсов.

  Налоговая выгода: тонкая грань, когда выгода будет признана обоснованной. Ст. 54.1 НК РФ – общие правила и особенности применения. Как соотносится Постановление Пленума ВАС №53 «О необоснованной налоговой выгоде» и ст. 54.1 НК РФ? Есть ли гарантии для налогоплательщиков при применении ст. 54.1 НК РФ? Налоговые презумпции как ложка меда в бочке дегтя. Основные триггеры для налогового органа. На что в первую очередь нужно обратит...

  
   

  налоговая оптимизация налоговая проверка налоговое планирование налоговые риски налогоплательщик необоснованная налоговая выгода Российская Федерация тонкая капитализация трансфертное ценообразование

• 12.03.2025 Семинар 299

  Особенности выбора юрисдикции для холдинговых и финансовых компаний

   

  валютное регулирование выбор юрисдикции Гонконг налогообложение Объединенные Арабские Эмираты Российская Федерация Сейшельские острова Сингапур совместное предприятие СОИДН тонкая капитализация финансовая компания холдинг

• 12.03.2024 Доклад Марина Волкова 419

  Особенности выбора юрисдикции для холдинговых и финансовых компаний

  В каких случаях может потребоваться иностранная холдинговая компания. Основные параметры для выбора холдинговой / финансовой компании в текущих реалиях. Особенности работы с инвесторами и необходимые инструменты для создания совместного предприятия. Гонконг, Сингапур, ОАЭ, Сейшелы: корпоративное регулирование и налогообложение холдинговых компаний, особенности ведения бухгалтерского учета. Правило тонкой капитализации, сквозной...

  
   

  валютное регулирование выбор юрисдикции Гонконг налогообложение Объединенные Арабские Эмираты Российская Федерация Сейшельские острова Сингапур совместное предприятие СОИДН тонкая капитализация финансовая компания холдинг

• 19.05.2019 Форум Виктор 1 1946

  Отказ в применении вычетов по НДС по причине отсутствия ТТН

  

  Здравствуйте! Нашей компании отказали в применении вычетов по НДС. Инспектор указал в акте проверки, что наша компания не предоставила вместе с декларацией документы, подтверждающие доставку нам товара (а именно, товарно-транспортные накладные). Правомерно ли это? Ведь эти документы у нас даже не запрашивались. А к остальным документам претензий нет. С уважением, Виктор

  
   

  вычет налоговая проверка НДС / VAT

• 23.03.2021 Офферы 11594

  Открытие счета в банке РФ на иностранную компанию.

  Содержание Общая информацияСписок корпоративных документов иностранной компании, необходимых для открытия счета в российском банке*:Документы и сведения, необходимые иностранной организации, предполагающей открыть на территории РФ рублевые и валютные счета, для учета в налоговой инспекцииДля целей заполнения соответствующих форм, бланков и заявлений необходимо д...

  
   

  банковский счет иностранная компания Российская Федерация

• 26.09.2024 Банк 91

  ОТП Банк

   

  Российская Федерация

• 29.03.2012 Семинар 2394

  Оффшорный бизнес меняет свои правила. Как не выйти из игры и действовать в правовом поле.

   

  due diligence акция на предъявителя анонимный счет банковский due diligence борьба с отмыванием (AML) Британские Виргинские Острова бухгалтерский учет дивиденды законодательство заморозка счета именная акция иммобилизация информация о клиенте Кипр конвенция конфиденциальность международная организация налоговая резидентность налоговая схема налоговые льготы недвижимое имущество необоснованная налоговая выгода постоянное представительство правоохранительные органы протокол (рrotocol) рекомендации ФАТФ соглашение об избежании трансфертное ценообразование учредительные документы

• 06.11.2014 Семинар 3273

  Оффшорный бизнес меняет свои правила. Как не выйти из игры и действовать в правовом поле. 

   

  анонимный счет банковский due diligence борьба с отмыванием (AML) деофшоризация заморозка счета информация о клиенте международная организация необоснованная налоговая выгода постоянное представительство правоохранительные органы рекомендации ФАТФ трансфертное ценообразование

• 01.10.2024 Банк 83

  Первый Инвестиционный Банк

   

  Российская Федерация

• 15.05.2019 Форум Виктор 1 1100

  Приостановление операций по счету по итогам налоговой проверки

  

  Наша компания получила акт камеральной налоговой проверки, в котором выявлены нарушения с нашей стороны. Скажите, пожалуйста, может ли налоговая инспекция наложить арест на расчетный счет компании? Заранее спасибо, Виктор.

  
   

  налоговая проверка приостановление операций по счету

• 20.02.2025 Доклад Ольга Фалеева 377

  Программы гражданства за инвестиции, доступные для заявителей – граждан Российской Федерации

  1. Общие сведения: Что представляют собой программы гражданства за инвестиции? Какие преимущества предоставляют данные программы? В каких странах есть такие программы? Чем программы гражданства за инвестиции отличаются от программ получения «золотых виз»? Общая стоимость участия в программе: из чего состоит. 2. Какие программы доступны для заявителей с гражданством Российской Федерации (РФ), а также основные характеристики ...

  
   

  Вануату второе гражданство гражданство за инвестиции Египет Золотая виза получение гражданства Релокация Российская Федерация Турция

• 25.01.2018 Законы 839

  Проект федерального закона «О цифровых финансовых активах»

  Документ посвящен регулированию цифровых активов. Дано определение основных терминов: криптовалюта, токен, майнинг и ICO (процедуры первичного размещения токенов).  Главные моменты: - цифровой финансовый актив - это имущество в электронной форме; - майнинг является предпринимательской деятельностью; - определено понятие "оператор обмена цифровых финансовых активов", который подпадает, по мнению МинФина, под регулирование деятельн...

  
   

  законодательство законопроект криптовалюта Российская Федерация

• 19.01.2016 Законы 920

  Проект федерального закона О внесении изменений в Федеральный закон “О валютном регулировании и валютном контроле” и статью 15.25 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях”

  Об установлении требования о репатриации резидентами на свои счета в уполномоченных банках денежных средств, предоставленных нерезидентам по договорам займа   Законопроект внесен в Госдуму     25 сентября 2015 года Принят Госдумой в первом чтении   19 января 2016 года    Принят Госдумой во втором чтении     П...

  
   

  банковский счет валютное регулирование займ законодательство законопроект нерезидент Российская Федерация

• 01.10.2024 Банк 71

  ПроКоммерцБанк

   

  Российская Федерация

• 13.03.2024 Доклад Святослав Красильников 412

  Разбор схем «агрессивного» налогового планирования. Разбор практикообразующих кейсов.

  Налоговое планирование – один из важнейших способов экономической оптимизации деятельности компании. Ключевые отличия между налоговой оптимизацией и агрессивным налоговым планированием (АНП). Ключевые признаки, свойственные агрессивному налоговому планированию. Разнообразие схем агрессивного налогового планирования: от оффшорных компаний до фиктивных сделок. Есть ли предел креативу? Какие меры для борьбы с агрессивным налоговым пл...

  
   

  налоговая оптимизация налоговое планирование налоговые риски тонкая капитализация трансфертное ценообразование

• 30.01.2025 Доклад Марина Волкова 332

  Раскрытие информации об иностранных счетах и компаниях: CRS, глобальные утечки оффшорной информации, санкционные ограничения и другие механизмы в борьбе с конфиденциальностью

  CRS: - как работает автоматический обмен информацией о финансовых счетах? - какая информация может быть получена в рамках обмена? - какие страны участвуют и не участвуют в обмене с Российской Федерацией (РФ) и как это влияет на режим использования иностранных счетов? FATCA: - в чем основные отличия от CRS? - как правильно заполнить формы для банка? Глобальные утечки оффшорной информации: - примеры крупных утечек информации из б...

  
   

  CRS FATCA автоматический обмен банковский счет Великобритания Европейский Союз (ЕС) оффшорная компания реестр бенефициаров Российская Федерация Соединенные Штаты Америки (США)

• 21.01.2025 Публикации Евгений Власов 391

  Распространенные случаи переквалификации сделок налоговым органом

  Содержание Инструментарий для переквалификацииЧто попадает в поле зрения налоговых органов?Займы vs Дивиденды или ИнвестицииДоговоры ГПХ vs Трудовые отношенияРоялти vs Дивиденды Инструментарий для переквалификацииШирокие полномочия налоговым органам предоставляет общая антиуклонительная норма ст. 54.1 НК РФ, норм...

  
   

  налоговая проверка налоговая служба налоговый орган переквалификация сделок

• 13.02.2025 Банк 52

  Реалист Банк

   

  Российская Федерация

• 26.11.2014 Семинар 4905

  Самые опасные налоговые схемы. С участием оффшорных компаний и без. Часть 1

   

  арбитражная практика аутсорсинг аутстаффинг бухгалтерская отчетность договор возмездного оказания услуг лизинг персонала налоги налоговое законодательство налоговые органы недобросовестность необоснованная налоговая выгода первичная документация правоохранительные органы регистрация суд услуги экономическая обоснованность

• 27.11.2014 Семинар 3774

  Самые опасные налоговые схемы. С участием оффшорных компаний и без. Часть 2

   

  амортизация аренда борьба с отмыванием (AML) договор аренды индивидуальный предприниматель коммунальные платежи контролируемая задолженность кредит налог на имущество налог на прибыль (Corporation Tax) налоговая схема налоговый агент НДФЛ необоснованная налоговая выгода нерезидент отделимые и неотделимые улучшения постоянное представительство правоохранительные органы срок полезного использования тонкая капитализация трансфертное ценообразование уставный капитал физическое лицо финансирование

• 13.03.2024 Доклад Дарья Антипова 419

  Система международных соглашений об избежании двойного налогообложения: обзор изменений 2022-23 годов и альтернативные решения в современных реалиях

  Обзор соглашений об избежании двойного налогообложения (СОИДН): общая характеристика, принципы использования, методы устранения, лица, к которым применяются. Пошаговый порядок применения положений СОИДН. Основные предметы судебных споров последних лет при применении СОИДН. Россия приостанавливает отдельные положения соглашений об избежании двойного налогообложения с 38 государствами: обзор основных изменений 2023 года. Перспект...

  
   

  двойное налогообложение международное налоговое планирование Российская Федерация СОИДН судебная практика

• 16.04.2025 Семинар 266

  Система международных соглашений об избежании двойного налогообложения: обзор изменений 2022-23 годов и альтернативные решения в современных реалиях

   

  двойное налогообложение международное налоговое планирование Российская Федерация СОИДН судебная практика

• 11.06.2025 Публикации Виктория Щеглова 42

  Соглашение об избежании двойного налогообложения между Россией и ОАЭ

  Содержание История работы над соглашениемЦели и преимущества соглашенияКакие налоговые ставки предусматривает проект соглашения?Какие последствия принятия СОИДН между Россией и ОАЭ?Дальнейшие перспективы История работы над соглашениемВ последние годы отчетливо прослеживается тенденция сотрудничества между Россией...

  
   

  двойное налогообложение ОАЭ Российская Федерация соглашение об избежании

• 13.11.2024 Банк 105

  Солид банк

   

  Российская Федерация

• 20.06.2025 Семинар 385

  Страны СНГ – основные виды налогов. Варианты использования для структурирования бизнеса.

   

  Азербайджан Армения Грузия Казахстан Кыргызстан налоговый режим налогообложение отчетность Республика Беларусь (РБ) Российская Федерация страны СНГ Таджикистан Узбекистан

• 13.03.2024 Доклад Алексей Марковский 561

  Страны СНГ – основные виды налогов. Варианты использования для структурирования бизнеса.

  История и цель создания Содружества Независимых Государств (СНГ). Система налогообложения Республики Армения: Виды налогов; Специальные налоговые режимы; Применимые ставки; Требования к отчетности и аудит компаний. Система налогообложения Республики Азербайджан: Виды налогов; Специальные налоговые режимы; Применимые ставки; Требования к отчетности и аудит компаний. Система налогообложения Республики Казахст...

  
   

  Азербайджан Армения Грузия Казахстан Кыргызстан налоговый режим налогообложение отчетность Республика Беларусь (РБ) Российская Федерация страны СНГ Таджикистан Узбекистан

• 17.09.2019 Доклад Марина Волкова 894

  Трансграничное наследование и наследственное планирование при владении активами за рубежом

  Как сделать выбор в пользу «правильного» решения при планировании наследования, а также какие встречаются «подводные камни» при наследовании, если ваши активы разбросаны по всему миру. Российское право vs Common Law: какие механизмы наследственного планирования существуют в РФ, способны ли они конкурировать с практикой стран общего права. Новеллы российского наследственного права: наследственный фонд и нюансы его создания. Особенн...

  
   

  Великобритания Кипр наследственное планирование наследство Объединенные Арабские Эмираты Российская Федерация трансграничное наследование траст частный фонд