Система международных соглашений об избежании двойного налогообложения: обзор изменений 2022-23 годов и альтернативные решения в современных реалиях

Материалы по теме

• 24.09.2024 Банк 405

  Азиатско-Тихоокеанский Банк (АТБ)

   

  Российская Федерация

• 25.09.2024 Банк 405

  БАНК ИНТЕЗА

   

  Российская Федерация

• 26.09.2024 Банк 280

  Банк Казани

   

  Российская Федерация

• 30.09.2024 Банк 298

  Белгородсоцбанк

   

  Российская Федерация

• 11.03.2024 Доклад Максим Гладырь 2071

  Валютное регулирование в РФ. Разбор практикообразующих кейсов.

  Понятие валютного резидента. Категории валютных резидентов. Особенности разных категорий валютных резидентов. Как можно потерять валютное резидентство. Обязательства по уведомлениям об иностранных счетах для валютных резидентов. Обмен информацией по счетам. Разрешенные валютные операции между физическими, юридическими лицами. Последствия нарушения положений валютного законодательства. Изменения в свете постсанкционной ...

  
   

  валютное регулирование валютные ограничения валютный контроль валютный резидент ВЭД Российская Федерация счет в иностранном банке

• 25.03.2026 Семинар 959

  Валютное регулирование в РФ. Разбор практикообразующих кейсов.

   

  валютное регулирование валютные ограничения валютный контроль валютный резидент ВЭД Российская Федерация счет в иностранном банке

• 20.02.2025 Доклад Ольга Фалеева 1011

  ВНЖ для финансово независимых лиц (рантье) в странах ЕС: программы, доступные для заявителей – граждан Российской Федерации

  Общие положения: Основные характеристики ВНЖ для финансово независимых лиц (рантье). Какие преимущества дают? Какие подводные камни? На что обратить внимание? Требования к заявителю. Основные документы. Порядок и сроки оформления. Какие программы доступны для заявителей с гражданством Российской Федерации (РФ), а также основные характеристики этих программ: Испания; Франция; Португалия; Италия. ...

  
   

  Болгария вид на жительство виза ВНЖ Европейский Союз (ЕС) Испания Италия Португалия резидентство Релокация Российская Федерация Франция

• 27.03.2026 Семинар 988

  ВНЖ за инвестиции («золотые визы») в странах ЕС: программы, доступные для заявителей – граждан Российской Федерации

   

  Вануату Венгрия вид на жительство ВНЖ второе гражданство Греция Европейский Союз (ЕС) Золотая виза Кипр Португалия резидентство Релокация Российская Федерация

• 20.02.2025 Доклад Ольга Фалеева 1014

  ВНЖ за инвестиции («золотые визы») в странах ЕС: программы, доступные для заявителей – граждан Российской Федерации

  Общие положения: Что представляют собой «золотые визы», для кого предназначены? Какие преимущества дают? Чем отличаются от других категорий ВНЖ? В каких странах Европейского союза (ЕС) есть программы «золотых виз»? Какие программы доступны для заявителей с гражданством Российской Федерации (РФ), а также основные характеристики этих программ: Кипр; Португалия; Греция – при наличии второго гражданства (аль...

  
   

  Вануату вид на жительство ВНЖ второе гражданство Греция Европейский Союз (ЕС) Золотая виза Кипр Португалия резидентство Релокация Российская Федерация

• 08.07.2018 Форум Алексей 1 1646

  Возможен ли учет в Российской Федерации для целей налогообложения зарубежного НДС (VAT), удержанного иностранным контрагентом

  

  Подскажите, каким образом я могу вернуть НДС, удержанный нашим иностранным заказчиком за оказанные ему услуги, или еще как-то избежать двойного налогообложения, поскольку в нашей бухгалтерии сказали, что он не пойдет в «расходы»? Спасибо

  
   

  двойное налогообложение НДС / VAT

• 11.07.2016 Форум Дарья 1 1256

  Вопросы создания и налогообложения предприятия в США

  

  Добрый день! Мы работали как физическое лицо (гражданин и налоговый резидент России и нерезидент США) с облигациями американских корпораций через американского брокера. У нас нет офиса (or fixed place of business) в США. Все операции мы совершаем из России через Интернет. Это единственная деятельность вышеуказанного физического лица в США, и, соответственно, оно не имеет дохода, связанного с США. Следовательно, к этому физическому лицу можн...

  
   

  двойное налогообложение Соединенные Штаты Америки (США)

• 11.03.2024 Доклад Андрей Суворов 3344

  Все о Великобритании

  Великобритания: общие положения и корпоративный аспект Общая часть: Великобритания в системе важнейших для трансграничного бизнеса международных соглашений; Соглашения об избежании двойного налогообложения и Соглашения об обмене налоговой информацией, подписанные Великобританией; Краткий обзор правовой системы Соединенного Королевства. Корпоративная часть: Наиболее распространенные варианты организационно-правовых форм; ...

  
   

  бенефициар Великобритания корпоративные документы налог на прибыль налогообложение НДС / VAT подоходный налог (НДФЛ) публичные реестры реестр бенефициаров СОИДН

• 17.03.2026 Семинар 926

  Все о Великобритании

   

  бенефициар Великобритания налог на прибыль налогообложение НДС / VAT подоходный налог (НДФЛ) публичные реестры реестр бенефициаров СОИДН

• 15.10.2020 Доклад Олеся Ратнер 1341

  Гонконг: преимущества регистрации компаний и процедура открытия банковского счета. Корпоративный и налоговый аспекты. Создание реального присутствия.

  Почему Гонконг? Основные преимущества и общие черты юрисдикции. Особенности налогообложения гонконгских компаний, практические аспекты, последние изменения. Корпоративное регулирование гонконгских компаний и его особенности, реестр контролирующих лиц, последние изменения законодательства. Требования к подготовке отчетности гонконгских компаний и иные обязательства компании перед налоговой. Создание реального присутствия в Гонко...

  
   

  economic substance банковский счет Гонконг ИТ-бизнес корпоративные документы налогообложение регистрация компании реестр бенефициаров СОИДН

• 04.08.2016 Форум Виктория 1 929

  Договорное налоговое планирование

  

  Какие существуют другие формы договорного налогового планирования, кроме организационных форм и бизнес-моделей?

  
   

  международное налоговое планирование

• 05.02.2016 Форум Андрей +1 1 1879

  Европейское налоговое законодательство: соотношение Директив ЕС, Договора о создании ЕС и двусторонних международных налоговых соглашений

  

  Как, по Вашему, что важнее (т.е. имеет бОльшую юридическую силу): Директивы ЕС или двусторонние договора по вопросам налогообложения?

  
   

  двойное налогообложение директива ЕС Европейский Союз (ЕС)

• 24.04.2025 Банк 278

  Земкомбанк

   

  Российская Федерация

• 13.02.2025 Банк 262

  ИНТЕРПРОГРЕССБАНК

   

  Российская Федерация

• 07.08.2018 Форум Елена 1 1309

  Исполнение обязанностей налогового агента во взаимоотношениях с нерезидентом

  

  Добрый день! Наш контрагент - иностранная компания. При удержании налога (мы - налоговый агент) мы намерены воспользоваться положениями соглашения об избежании двойного налогообложения. Когда мы должны получить от контрагента документ, подтверждающий его местонахождение в соответствующем иностранном государстве? Кому мы обязаны такой документ предоставлять? В каком случае?

  
   

  иностранная компания СОИДН

• 07.10.2011 Публикации +1 2792

  К вопросу об изменениях Соглашения между Швейцарией и Россией об избежании двойного налогообложения

  Содержание Обмен информациейПодставные схемы Сперва оговоримся, что комментируем неофициальный текст за неимением официального. Поскольку нам поступают просьбы прокомментировать, то сделаем это сейчас, поскольку есть основания полагать, что официальный текст будет таким же. Еще одна оговорка состоит в том, что мы...

  
   

  банковская тайна обмен информацией СОИДН Швейцария

• 30.09.2024 Банк 291

  КамчатПрофитБанк

   

  Российская Федерация

• 28.02.2024 Доклад Евгений Власов 1577

  КИК: практика в РФ и других странах, наиболее популярных сейчас для смены налогового резидентства. Разбор практикообразующих кейсов.

  Общие положения о правилах КИК в Российской Федерации: Предыстория правил КИК в РФ; Критерии признания КИК; Контролирующие лица КИК; Правила расчета доли участия в КИК; Обязанности контролирующих лиц КИК; Уведомление о КИК; Декларация с отражением прибыли КИК; Уплата налога с нераспределенной прибыли КИК; Расчет прибыли КИК; Основания освобождения прибыли КИК от налогообложения в РФ; Налог с фиксированной при...

  
   

  Армения Грузия Казахстан КИК Кипр контролируемая иностранная компания (Controlled Foreign Company (CFC) Латвия налогообложение Объединенные Арабские Эмираты отчетность КИК прибыль Российская Федерация

• 22.04.2026 Семинар 1489

  КИК: практика в РФ и других странах, наиболее популярных сейчас для смены налогового резидентства. Разбор практикообразующих кейсов.

   

  Армения Грузия Казахстан КИК Кипр контролируемая иностранная компания (Controlled Foreign Company (CFC) Латвия налогообложение Объединенные Арабские Эмираты отчетность КИК прибыль Российская Федерация

• 13.03.2024 Доклад Татьяна Краснова 1648

  Кипрская компания: практические аспекты структурирования бизнеса, обзор законодательства и налоговых изменений

  Кипр как привлекательная юрисдикция для организации бизнеса Корпоративные аспекты работы с кипрскими компаниями (КипрКо): Типы компаний Требования, предъявляемые к кипрской компании Регулярные отчеты Сабстенс Банки Работа с инвесторами Популярные инструменты, доступные на Кипре: Трасты Инвестиционные лицензии Редомицилирование Налоговые аспекты работы с кипрской компанией: Изменения налогового закон...

  
   

  economic substance двойное налогообложение ИТ-бизнес Кипр кипрские компании налоговая проверка регистрация компании редомицилирование реестр бенефициаров СОИДН

• 08.10.2020 Вебинар 1 485

  Компании в ОАЭ – эффективный инструмент ведения международного бизнеса? Обзор системы налогообложения, процесс регистрации компании и открытия банковского счета

  

  Почему ОАЭ? – Преимущества и привлекательные стороны юрисдикции. Какие типы компаний доступны для регистрации? Основные термины из юрисдикции, знание которых необходимо для понимания специфики темы разговора (фризона, местная компания, лицензия, резидентная виза). Оффшорные компании – есть ли рабочие варианты использования? Компании, зарегистрированные во фризоне – в чем особенность структурирования деятельности? Как правильно выб...

  
   

  корпоративные документы международное налоговое планирование налогообложение Объединенные Арабские Эмираты

• 06.06.2025 Семинар 278

  Краткий обзор налоговой системы США. Основные налоги. Формы отчетности.

   

  двойное налогообложение международное налоговое планирование налог на прибыль налоговая отчетность налогообложение Соединенные Штаты Америки (США) СОИДН тонкая капитализация трансфертное ценообразование

• 17.03.2025 Доклад Евгений Власов 1308

  Краткий обзор налоговой системы США. Основные налоги. Формы отчетности.

  Организационно - правовые формы для ведения бизнеса: - прозрачные и непрозрачные структуры; - понятие резидентности; - разница между S и С Corporation. Структура налоговой системы США: - федеральный налоги, - налоги на уровне штатов, - налоги, взимаемые местными органами власти. Налог на прибыль: - налогоплательщики, ставка, база для начисления; - налогообложение дивидендов; - налогообложение доходов от прироста капитала; -...

  
   

  двойное налогообложение международное налоговое планирование налог на прибыль налоговая отчетность налогообложение Соединенные Штаты Америки (США) СОИДН тонкая капитализация трансфертное ценообразование

• 26.09.2019 Публикации Сергей Нестеренко 256

  Многоликая амнистия. Подорвет ли дело Валерия Израйлита доверие бизнеса к государству?

  Содержание Что произошло?Что следствие и суд могут узнать из спецдекларации?Что говорит закон об использовании данных из спецдекларации?Что дальше? Понедельник на этой неделе начался с бурного обсуждения в прессе опасного прецедента, случившегося в уголовном деле Валерия Израйлита, совладельца компании «Усть-Луга...

  
   

  амнистия капитала Амнистия капиталов декларация судебная практика

• 12.03.2024 Доклад Евгений Власов 1982

  Налоговая система Италии

  Налоговая выгода: тонкая грань, когда выгода будет признана обоснованной. Общая характеристика налоговой системы Италии, а также особенности бухгалтерского и налогового учета. Критерии налогового резидентства. Обзор основных налогов: налог на прибыль, НДС, НДФЛ. Специфические налоги и их особенности: налог на прирост капитала, налог на финансовые вложения, налог на зарубежную недвижимость, налог на наследство и дарение. Прав...

  
   

  Италия КИК контролируемая иностранная компания (Controlled Foreign Company (CFC) налоговое резидентство налогообложение необоснованная налоговая выгода СОИДН

• 01.08.2016 Форум Трусова Екатерина 1 593

  Налоговое планирование для транснациональной компании

  

  Добрый день, коллеги! Возник такой вопрос. Все ли транснациональные компании осуществляют налоговое планирование через офшоры?

  
   

  международное налоговое планирование оффшор

• 01.08.2016 Форум Марина 1 1658

  Налоговое планирование с помощью офшорных банковских счетов

  

  Подскажите, пожалуйста, каким образом внешнеторговые предприятия при помощи офшорных банковских счетов осуществляют рациональное налоговое планирование?

  
   

  банковский счет иностранный банк международное налоговое планирование

• 06.07.2016 Форум Александр 1 1746

  Налогообложение швейцарско-российской компании

  

  Здравствуйте. Скажите, пожалуйста, если создаётся СП на территории России, в котором 10% - Российское предприятие и 90% - Швейцарская компания, облагается ли СП налогом? По фиксированной ставке? Удерживается ли налог с 90% прибыли, полученных Швейцарской стороной, или же они уплачивают налог в Швейцарии?

  
   

  иностранная компания налог на прибыль (Corporation Tax) СОИДН Швейцария

• 20.03.2026 Семинар 1359

  НДС за рубежом. Все что Вы хотели знать про НДС, но боялись спросить.

   

  INTRASTAT отчет Европейский Союз (ЕС) импорт Кипр НДС / VAT нулевая ставка Объединенные Арабские Эмираты отчет VIES Российская Федерация экспорт

• 12.12.2022 Доклад Евгений Власов 1095

  НДС за рубежом. Все что Вы хотели знать про НДС, но боялись спросить.

  Основные термины: Что является объектом налогообложения НДС? Кто является налоговым плательщиком? Налоговая база по НДС. Момент определения налоговой базы. Входящий / исходящий НДС. Метод обратного начисления (Reverse Charge Principle). Отдельные случаи начисления НДС: НДС с процентов по товарным кредитам, НДС при получении авансов и обеспечительных платежей. НДС в Российской Федерации, в странах Европейского Союза (ЕС) и в Объединенны...

  
   

  INTRASTAT отчет Европейский Союз (ЕС) импорт Кипр НДС / VAT нулевая ставка Объединенные Арабские Эмираты отчет VIES Российская Федерация экспорт

• 28.02.2024 Доклад Евгений Власов 2052

  Необоснованная налоговая выгода. Критерии взаимозависимости. Разбор практикообразующих кейсов.

  Налоговая выгода: тонкая грань, когда выгода будет признана обоснованной. Ст. 54.1 НК РФ – общие правила и особенности применения. Как соотносится Постановление Пленума ВАС №53 «О необоснованной налоговой выгоде» и ст. 54.1 НК РФ? А есть ли гарантии для налогоплательщиков при применении ст. 54.1 НК РФ? Налоговые презумпции как ложка меда в бочке дегтя. Основные триггеры для налогового органа. На что в первую очередь нужно обрат...

  
   

  налоговая проверка налоговые риски налогоплательщик необоснованная налоговая выгода Российская Федерация

• 30.09.2024 Банк 287

  Норвик Банк

   

  Российская Федерация

• 12.01.2026 Публикации Евгений Власов 177

  Обзор значимой судебной практики по налогам за 2025 год

  Не менее насыщенным был год в части судебной практики по налогам. Некоторые кейсы буквально перевернули сложившиеся налоговые концепции, а другие – задали направление, в котором будет развиваться налоговое администрирование в ближайшие годы. Рассмотрим некоторые такие дела.Дело №1В одном из дел решался вопрос налогообложения в ситуации выхода участника из состава ООО и выплаты ему действительной стоимости доли. Суды решали, возникнет ли доход ...

  
   

  налог налоговая ответственность судебная практика

• 21.02.2025 Доклад Евгений Власов 1888

  Общее понятие о необоснованной налоговой выгоде. Разбор схем «агрессивного» налогового планирования и практикообразующих кейсов.

  Налоговая выгода: тонкая грань, когда выгода будет признана обоснованной. Ст. 54.1 НК РФ – общие правила и особенности применения. Как соотносится Постановление Пленума ВАС №53 «О необоснованной налоговой выгоде» и ст. 54.1 НК РФ? Есть ли гарантии для налогоплательщиков при применении ст. 54.1 НК РФ? Налоговые презумпции как ложка меда в бочке дегтя. Основные триггеры для налогового органа. На что в первую очередь нужно обратит...

  
   

  налоговая оптимизация налоговая проверка налоговое планирование налоговые риски налогоплательщик необоснованная налоговая выгода Российская Федерация тонкая капитализация трансфертное ценообразование

• 17.04.2026 Семинар 1094

  Особенности выбора юрисдикции для холдинговых и финансовых компаний

   

  валютное регулирование выбор юрисдикции Гонконг налогообложение Объединенные Арабские Эмираты Российская Федерация Сейшельские острова Сингапур совместное предприятие СОИДН тонкая капитализация финансовая компания холдинг

• 12.03.2024 Доклад Татьяна Краснова 1231

  Особенности выбора юрисдикции для холдинговых и финансовых компаний

  В каких случаях может потребоваться иностранная холдинговая компания. Основные параметры для выбора холдинговой / финансовой компании в текущих реалиях. Особенности работы с инвесторами и необходимые инструменты для создания совместного предприятия. Гонконг, Сингапур, ОАЭ, Сейшелы: корпоративное регулирование и налогообложение холдинговых компаний, особенности ведения бухгалтерского учета. Правило тонкой капитализации, сквозной...

  
   

  валютное регулирование выбор юрисдикции Гонконг налогообложение Объединенные Арабские Эмираты Российская Федерация Сейшельские острова Сингапур совместное предприятие СОИДН тонкая капитализация финансовая компания холдинг

• 02.07.2024 Доклад Евгений Власов 952

  Особенности приобретения недвижимости на нерезидента

  Основные факторы, влияющие на правовое регулирование и налогообложение сделок с недвижимым имуществом с участием нерезидентов: Вид недвижимого имущества; Местонахождение недвижимого имущества; Цели использования недвижимого имущества; Особенности субъектного состава сделки с недвижимым имуществом с участием нерезидента. Ограничения и запреты для нерезидентов при приобретении права собственности и/или аренды на землю ...

  
   

  валютные ограничения двойное налогообложение налоговая база недвижимое имущество недвижимость нерезидент постоянное представительство

• 01.04.2026 Семинар 1444

  Особенности приобретения недвижимости на нерезидента

   

  валютные ограничения двойное налогообложение налоговая база недвижимое имущество недвижимость нерезидент постоянное представительство

• 23.03.2021 Офферы 12042

  Открытие счета в банке РФ на иностранную компанию.

  Содержание Общая информацияСписок корпоративных документов иностранной компании, необходимых для открытия счета в российском банке*:Документы и сведения, необходимые иностранной организации, предполагающей открыть на территории РФ рублевые и валютные счета, для учета в налоговой инспекцииДля целей заполнения соответствующих форм, бланков и заявлений необходимо д...

  
   

  банковский счет иностранная компания Интернет Российская Федерация

• 26.09.2024 Банк 363

  ОТП Банк

   

  Российская Федерация

• 01.11.2019 Публикации +2 3683

  Отркытие бизнеса в Северной Америке: как использовать компании США и Канады

  Содержание Компании в США: создание и администрированиеПризнаки того, что лицо имеет связь с СШАОтчеты американских компаний по зарубежным счетамСША не присоединились к обмену налоговой информациейКанадские компании – замена американскимЧастные корпорации в КанадеФилиал иностранной компании в КанадеОграниченные партнерства в Канаде ...

  
   

  Канада международное налоговое планирование Соединенные Штаты Америки (США)

• 10.09.2015 Форум Елена 1 1539

  Оффшорная компания приобретает российские депозитарные расписки у английской компании: возникает ли налогообложение в РФ?

  

  Одна английская компания продала оффшору депозитарные расписки на российские акции. Нам сказали, что эта операция подлежит налогообложению в России. Так ли это?

  
   

  Великобритания иностранная компания СОИДН ценные бумаги

• 21.02.2011 Публикации Ольга Кутяева -1 +1 6498

  Ошибка нерезидента. Чем рискуют иностранные компании, нарушая чужой закон

  Содержание Уклонение от постановки на налоговый учетПостановление ФАС Северо-Западного округа от 22.03.07 по делу № А56-36879/2006Искажение и/или игнорирование правил бухгалтерского/налогового учетаПостановление ФАС Московского округа от 26.10.06 № KA-A40/10417-06Постановление ФАС Московского округа от 27.07.05 № КА-А41/6603-05Использование «недобросовестных» ко...

  
   

  налоговая резидентность налоговый агент отчетность постановка на учет судебная практика

• 01.10.2024 Банк 307

  Первый Инвестиционный Банк

   

  Российская Федерация

• 23.01.2025 Публикации Мария Жосан 514

  Получение сертификата налогового резидентства юридическим лицом в ОАЭ в целях применения СоИДН

  Содержание Как происходит выпуск сертификата налогового резидентства в целях применения СоИДН?Какие документы и информацию необходимо предоставить юридическому лицу в Федеральную налоговую службу ОАЭ для получения сертификата налогового резидентства в целях применения СоИДН?Может ли Федеральная налоговая служба ОАЭ выпустить налоговый сертификат в “специальной” ...

  
   

  компания ОАЭ сертификат налогового резидентства соглашение об избежании СОИДН

• 25.11.2009 Форум 1 2622

  Последствия изменения налогового законодательства Великобритании для целей применения льготной ставки по дивидендам (10%) в рамках международного договора между РФ и UK

  

  С 1 июля 2009 зарубежные дивиденды, полученные британской компанией, освобождены от корпоративного налога в той же мере, как и полученные от британской компании. Это было объявлено в бюджете Великобритании 22 апреля 2009 года после более чем двух лет консультаций и дискуссий. Освобождение будет применяться ко всем компаниям, где уровень участия в акционерном капитале дочерней (зависимой) компании составляет более 10%. Положения п. 2 ст. 10...

  
   

  Великобритания дивиденды законодательство СОИДН