Семинар 15 ноября 2024, 11-00—14-00 (1 кофе-брейк)
Общее понятие о необоснованной налоговой выгоде. Разбор схем «агрессивного» налогового планирования и практикообразующих кейсов.
Все материалы по докладу
(включая видеозапись)
30 000 руб.
Стенограмма доклада
10 000 руб.
Доклады семинара
-
№248 Евгений Власов
Необоснованная налоговая выгода. Критерии взаимозависимости. Разбор практикообразующих кейсов.
- Налоговая выгода: тонкая грань, когда выгода будет признана обоснованной.
- Ст. 54.1 НК РФ – общие правила и особенности применения.
- Как соотносится Постановление Пленума ВАС №53 «О необоснованной налоговой выгоде» и ст. 54.1 НК РФ?
- А есть ли гарантии для налогоплательщиков при применении ст. 54.1 НК РФ? Налоговые презумпции как ложка меда в бочке дегтя.
- Основные триггеры для налогового органа. На что в первую очередь нужно обратить внимание для понимания налоговых рисков в своей деятельности?
- До чего дошел прогресс? Последняя судебная практика по необоснованной налоговой выгоде.
- Кейсы особой категории сложности: разбор практики по необоснованной налоговой выгоде с иностранным элементом.
-
№257 Евгений Власов
Разбор схем «агрессивного» налогового планирования. Разбор практикообразующих кейсов.
- Налоговое планирование – один из важнейших способов экономической оптимизации деятельности компании. Ключевые отличия между налоговой оптимизацией и агрессивным налоговым планированием (АНП).
- Ключевые признаки, свойственные агрессивному налоговому планированию.
- Разнообразие схем агрессивного налогового планирования: от оффшорных компаний до фиктивных сделок. Есть ли предел креативу?
- Какие меры для борьбы с агрессивным налоговым планированием применяют различные государства? Общий анализ существующих подходов.
- Трансфертное ценообразование и тонкая капитализация: разбор практикообразующих кейсов.
- Экскурс в историю агрессивного налогового планирования: с чего все начиналось.
- Анализ российского и зарубежного опыта противодействия АНП.
- Особенности налоговых рисков для торговых, сервисных и холдинговых компаний.
Материалы по теме
-
13.03.2019 Доклад
«Дробление бизнеса» – схема № 1 для налоговых органов (расширенная версия). Что налоговые органы вкладывают в это понятие и почему оно сейчас особо актуально.
Как попасть под прицел: первичные признаки и способы их выявления; ОСН больше не панацея. Особенности проведения проверок группы компаний и порядок предъявления претензий; Почему налогоплательщики проигрывают дела о «дроблении бизнеса»?; Бизнес с «черной меткой»: какие варианты разделения под запретом; типичные схемы с точки зрения судебной практики; Группировка 17+ признаков и их детальный разбор; «Деловая цель» - что это такое одним словом. ...
-
15.10.2020 Вебинар
«Дробление бизнеса» или схема № 1 для налоговых органов
Как попасть под прицел: первичные признаки и способы их выявления; Особенности проведения проверок группы компаний и порядок предъявления претензий; Почему налогоплательщики проигрывают дела о «дроблении бизнеса»?; Бизнес с «черной меткой»: какие варианты разделения под запретом; «Деловая цель» - что это такое одним словом. Как ее наличие объяснить/доказать (налоговому органу, суду); Является любая неналоговая цель автоматически деловой; Всегд...
-
24.09.2024 Банк
Азиатско-Тихоокеанский Банк (АТБ)
-
24.09.2024 Банк
АКБ ФОРАБАНК
-
22.12.2015 Семинар
Актуальные проблемы использования оффшоров в сделках с недвижимым имуществом
-
08.06.2015 Законы -2 +1
Амнистия Капитала (или налоговая амнистия 2015): Федеральный закон от 8 июня 2015 года №140-ФЗ “О добровольном декларировании физическими лицами активов и счетов (вкладов) в банках и о внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации”
Закон об амнистии капитала был внесен в Государственную Думу Правительством РФ. Разработан во исполнение Послания Президента РФ Федеральному Собранию от 4 декабря 2014 года Законопроект внесен в Госдуму 27.03.2015 года Принят Госдумой в первом чтении 13.05.2015 года Принят Госдумой во втором чтении 20.05.2015 года Пр...
-
10.06.2009 Семинар
Английские компании: процедурный и корпоративный аспекты. Оффшор – инструменты оншорной юрисдикции
-
21.01.2011 Доклад Владимир Корнилов
Английские трасты и трасты, зарегистрированные в странах с прецедентной системой права. Использование в качестве инструмента налогового планирования.
Классификация и виды трастов: оншорные и оффшорные трасты, трасты без бенефициара (purpose trust) и трасты с бенефициаром (фиксированные и дискреционные); трастовый договор, участники траста: учредитель (settler), управляющий (trustee), выгодополучатель (beneficiary); использование иностранного (английского) траста при налоговом планировании деятельности; трасты в Великобритании: регистрация, резидентные и нерезидентные английские трасты, особ...
-
15.08.2007 Бумажные и Интернет СМИ Ольга Кутяева -1 +1
Антиоффшорное противостояние: изменения законодательства
Отношение к оффшорам в России складывается как в процессе и результате правоприменительной практики, работы налоговых, таможенных и прочих органов, так и в результате определения общей политики государства.Послание Президента России Президент России еще в 2005 году в своем ежегодном Послании Федеральному Собранию заявил, что необходимо простимулировать приход капиталов, накопленных гражданами (в том числе и в оффшорах), в национальную экономик...
-
25.09.2024 Банк
Банк ДОМ.РФ
-
25.09.2024 Банк
БАНК ИНТЕЗА
-
26.09.2024 Банк
Банк Казани
-
27.09.2024 Банк
Банк ФИНАМ
-
27.09.2024 Банк
Банк ЦентроКредит
-
30.09.2024 Банк
Белгородсоцбанк
-
24.09.2024 Банк
БКС
-
Британские Виргинские и Сейшельские острова: пристальный взгляд на самые популярные оффшоры. Сравнительные характеристики.
Наиболее популярные оффшорные юрисдикции: Британские Виргинские острова, Сейшельские острова;сравнение юрисдикций по различным критериям;использование в налоговом планировании: компании могут использоваться: в составе холдинга, для открытия корпоративных, инвестиционных и сберегательных счетов, для привлечения и инвестирования средств, для накопления страховых выплат, для осуществления экспортно-импортных операций, как владельцы авторских прав...
-
11.03.2024 Доклад Максим Гладырь
Валютное регулирование в РФ. Разбор практикообразующих кейсов.
Понятие валютного резидента. Категории валютных резидентов. Особенности разных категорий валютных резидентов. Как можно потерять валютное резидентство. Обязательства по уведомлениям об иностранных счетах для валютных резидентов. Обмен информацией по счетам. Разрешенные валютные операции между физическими, юридическими лицами. Последствия нарушения положений валютного законодательства. Изменения в свете постсанкционной ...
-
16.11.2021 Семинар
Ведение бизнеса в ОАЭ. Решения по банковским счетам для работы в ОАЭ
-
22.05.2012 Семинар
Великобритания: Практические аспекты налогового планирования, обзор законодательства, новые инструменты, типовые схемы, судебная практика
-
27.05.2016 Семинар
Великобритания: практические аспекты налогового планирования, обзор законодательства, новые инструменты, типовые схемы, судебная практика.
-
10.03.2011 Доклад
Взаимодействие итальянских компаний и их зарубежных партнеров: Налоговые, таможенные и иные аспекты.
Базовые принципы законодательства о трансфертном ценообразовании – как они работают в Италии; OECD Transfer Pricing Guidelines; Определение связанных лиц и сделок, подлежащих контролю; Обязательства налогоплательщика по декларированию сделок; Рекомендованные методы расчета рыночных цен. Принцип разумной цены. Arm’s lenth principle; Трансфертное ценообразование и косвенные налоги: НДС, таможенные пошлины; Практика Advance Pricing Agreements и л...
-
21.01.2011 Доклад
Взгляд из Нидерландов: компании Голландии – процедурный и корпоративный аспекты.
Нидерланды – европейская юрисдикция с высоким имиджем; виды компаний, процедура регистрации и администрирования; корпоративные требования; привлекательность для целей налогового планирования; возможности использования нидерландских компаний.
-
21.01.2011 Доклад
Вклады в Уставный капитал, вклады в имущество общества, безвозмездная передача средств: правоприменительная практика налоговых органов – подводные камни применения.
Понятие и функции Уставного капитала; оплата долей в Уставном капитале ООО и акций АО; порядок оплаты долей и акций; неденежные вклады в Уставный капитал; особенности внесения в Уставный капитал недвижимого имущества; налогообложение вкладов в Уставный капитал; особенности амортизации имущества, вносимого в Уставный капитал; особенности уплаты НДС при внесении имущества в Уставный капитал; схемы уклонения от уплаты налогов с использованием вкл...
-
21.01.2011 Доклад Сергей Панушко
Добросовестные / недобросовестные налоговые схемы, обоснованная / необоснованная налоговая выгода. Классификация и разбор основных рисков с учетом судебной практики.
Ценовой контроль (завышение/занижение цен); ответственность за недобросовестность; ошибки контрагентов, посредников и т.п.; правовая связка от недобросовестной к ничтожной сделке; основные риски взаимозависимости, в том числе через персонал; приоритет экономического смысла над формальным содержанием; внутренние методики налоговых органов, применяемые для контроля налогоплательщиков (критерии и основания для усмотрения сомнительных схем); косве...
-
Досудебная процедура оспаривания результатов налоговой проверки как претензионный порядок урегулирования спора: этапы, сроки, итоги. В каких случаях досудебный порядок не применяется.
Часть первая – рассмотрение материалов налоговой проверки. Правовое значение акта налоговой проверки. Порядок предоставления материалов проверки налогоплательщику. Письменные возражения на акт проверки как существенный элемент налогового спора. Особенности формирования доказательственной базы со стороны налогоплательщика. Требования к документальному подтверждению позиции сторон. Дополнительные мероприятия налогового контроля – эффекти...
-
06.11.2015 Семинар
Займы от иностранной компании и деофшоризация
-
06.08.2013 Бумажные и Интернет СМИ
Закрытость оффшорной сферы. Благо или вред?
Обычное интервью с экспертом проходит в формате довольно официального диалога между мной и моим собеседником. Общение происходит в переговорной, за столом, сидя друг напротив друга. Интервью с Александром Алексеевым, управляющим партнером компании GSL Law & Consulting, для меня началось с экскурсии по офису GSL, с краткого повествования о предпосылках стилистики офиса, восприятии его сотрудниками компании и клиентами. Вообще, в ходе нашего...
-
Идеальная финансовая структура
Что нужно учитывать помимо правил, описанных в части 1: Правила налогового резидентства (и постоянного представительства), согласно которым в случае управления иностранной структурой с территории России часть прибыли (или вся прибыль) должна облагаться российскими налогами;Тонкая (недостаточная) капитализация в России. Какую сумму займа может выдать иностранная материнская компания? Есть ли ограничения на займы от сестринских и иных аффилирова...
-
25.09.2024 Банк
Ингосстрах Банк
-
05.04.2012 Семинар
Иностранные холдинги. Выбор юрисдикции. Применение в Российской корпоративной практике.
-
Какой оффшор удобней. Выбор оптимальной юрисдикции. Сравнительные характеристики, практические рекомендации.
Оффшор и оншор - понятие, основные характеристики, критерии сравнения; использование оффшоров и оншоров в налоговом планировании; основные критерии выбора оптимальной юрисдикции; законно ли использование оффшорных компаний; где и как можно задействовать оффшорную компанию; процедура регистрации и стоимость оффшорной компании; комплекс услуг и комплект документов оффшорной компании; как осуществляется ежегодная поддержка оффшорной компании; кор...
-
30.09.2024 Банк
КамчатПрофитБанк
-
22.10.2024 Семинар
КИК: практика в РФ и других странах, наиболее популярных сейчас для смены налогового резидентства. Разбор практикообразующих кейсов.
-
28.02.2024 Доклад Евгений Власов
КИК: практика в РФ и других странах, наиболее популярных сейчас для смены налогового резидентства. Разбор практикообразующих кейсов.
Общие положения о правилах КИК в Российской Федерации: Предыстория правил КИК в РФ; Критерии признания КИК; Контролирующие лица КИК; Правила расчета доли участия в КИК; Обязанности контролирующих лиц КИК; Уведомление о КИК; Декларация с отражением прибыли КИК; Уплата налога с нераспределенной прибыли КИК; Расчет прибыли КИК; Основания освобождения прибыли КИК от налогообложения в РФ; Налог с фиксированной при...
-
25.02.2009 Семинар
Кипр после вступления в ЕС. Оффшор. Продолжают ли работать механизмы? Часть 1. Налоговые аспекты.
-
23.01.2009 Семинар
Кипр после вступления в ЕС. Оффшор. Продолжают ли работать механизмы? Часть 2. Корпоративные аспекты.
-
14.12.2010 Семинар
Кипр после вступления в ЕС. Продолжают ли работать оффшорные механизмы?
-
26.06.2012 Семинар
Кипр после вступления в ЕС. Продолжают ли работать оффшорные механизмы?
-
21.12.2012 Семинар
Кипр после вступления в ЕС. Продолжают ли работать оффшорные механизмы?
-
21.08.2009 Семинар
Кипр после вступления в ЕС. Продолжают ли работать оффшорные механизмы? Часть 2. Корпоративные аспекты.
-
Кипр: новый взгляд и дополнительные возможности. Специальные налоговые режимы, новые ОПФ, трасты и др.
Обзор организационно-правовых форм кипрских компаний: акцент на редко используемые варианты; кипрская публичная компания с ответственностью, ограниченной акциями; филиал иностранной компании на Кипре; Филиал Кипрской компании в Европе – аккумулирование прибыли; нерезидентные Кипрские компании; агентская и реселлерская компания с участием Кипрской компании – нерезидента; компании с двойной резидентностью; классическая схема: филиал английской к...
-
26.10.2020 Доклад Святослав Красильников
Кипрская компания 2023: Практические аспекты налогового планирования, обзор законодательства, новые инструменты
Кипр: преимущества местных компаний, работа с кипрскими банками, организация сабстенса; Особенности корпоративного регулирования кипрских компаний; Кипр и конфиденциальность: центральный реестр бенефициаров; Anti-money laundering: как это влияет на работу с банками и сервис-провайдерами; Особенности налогообложения кипрских компаний; Последствия изменений в Соглашении об избежании двойного налогообложения; Изменения в Законе Кипра об исчислени...
-
02.02.2024 Семинар
Кипрская компания 2023: Практические аспекты налогового планирования, обзор законодательства, новые инструменты
-
13.03.2024 Доклад Марина Волкова
Кипрская компания 2024: практические аспекты налогового планирования, обзор законодательства, новые инструменты
Кипр: преимущества местных компаний, организация сабстенса. Особенности корпоративного регулирования кипрских компаний, сложные корпоративные решения для Joint Ventures, соглашения акционеров. Кипр и конфиденциальность: центральный реестр бенефициаров. Кипр и санкционные ограничения: как санкции повлияли на работу с кипрскими компаниями. Особенности налогообложения кипрских компаний. Последствия изменений в Соглашении об избежа...
-
11.10.2024 Семинар
Кипрская компания 2024: практические аспекты налогового планирования, обзор законодательства, новые инструменты
-
21.01.2011 Доклад Анна Антонова
Кипрский холдинг, владеющий недвижимым имуществом на территории РФ: схемы построения, функционирования и налогообложения.
Варианты построения холдинговой структуры; модель холдинга; функции участников холдинга; выбор оптимальной юрисдикции; налогообложение российских компаний внутри кипрского холдинга; организационно-правовые формы созданных компаний, входящих в холдинг; правовые и налоговые риски использования кипрских компаний в холдинговых структурах; разбор оптимальных, с налоговой точки зрения, моделей; варианты финансирования деятельности российского юридич...
-
03.03.2011 Семинар
Компании Голландии:процедурный и корпоративный аспекты
-
21.01.2011 Доклад Анна Антонова
Краткий обзор налоговой системы Великобритании. Основные налоги, формы отчетности, аудит.
Основные организационно-правовые формы английских юридических лиц; резидентность юридических лиц, коллизии резидентности; получение сертификата о резидентности в Великобритании; налог на прибыль (Corporation Tax) и налог на прирост капитала (Capital Gains Tax) в Англии; Плательщики налога, налоговые ставки, налоговая база, исчисление налога, подаваемая отчетность в Англии (UK Tax System); требования по подготовке консолидированной отчетности; ...
-
21.01.2011 Доклад Владимир Корнилов
Краткий обзор налоговой системы Кипра. Основные налоги, формы отчетности, аудит.
Структура и построение налоговой системы Кипра; основные налоги: ставки, налоговая база, сроки уплаты; состав финансовой отчетности; аудированная отчетность: формы, сроки, штрафы и пени, CY GAAP; требования по подготовке консолидированной отчетности; налог на прибыль и налог на доходы физических лиц (Corporation Tax & Income Tax); изъятия из налоговой базы по корпоративному налогу; перенос убытков; специальный взнос на нужды обороны (Speci...