Общее понятие о необоснованной налоговой выгоде. Разбор схем «агрессивного» налогового планирования и практикообразующих кейсов.

Материалы по теме

• 15.10.2020 Вебинар 289

  «Дробление бизнеса» или схема № 1 для налоговых органов

  Как попасть под прицел: первичные признаки и способы их выявления; Особенности проведения проверок группы компаний и порядок предъявления претензий; Почему налогоплательщики проигрывают дела о «дроблении бизнеса»?; Бизнес с «черной меткой»: какие варианты разделения под запретом; «Деловая цель» - что это такое одним словом. Как ее наличие объяснить/доказать (налоговому органу, суду); Является любая неналоговая цель автоматически деловой; Всегд...

  
   

  дробление бизнеса налоговая проверка налоговая схема

• 24.09.2024 Банк 195

  Азиатско-Тихоокеанский Банк (АТБ)

   

  Российская Федерация

• 08.06.2015 Законы -2 +1 2782

  Амнистия Капитала (или налоговая амнистия 2015): Федеральный закон от 8 июня 2015 года №140-ФЗ “О добровольном декларировании физическими лицами активов и счетов (вкладов) в банках и о внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации”

  Закон об амнистии капитала был внесен в Государственную Думу Правительством РФ. Разработан во исполнение Послания Президента РФ Федеральному Собранию от 4 декабря 2014 года   Законопроект внесен в Госдуму   27.03.2015 года Принят Госдумой в первом чтении   13.05.2015 года Принят Госдумой во втором чтении   20.05.2015 года Пр...

  
   

  амнистия капитала декларация деофшоризация закон законодательство Российская Федерация

• 15.08.2007 Публикации Ольга Кутяева -1 +1 4468

  Антиоффшорное противостояние: изменения законодательства

  Содержание Послание Президента России «Черный» список Центробанка …и налоговых органов Налогообложение оффшорных компаний ВниманиеТрансфертное ценообразование«Отмывание» доходов Отношение к оффшорам в России складывается как в процессе и результате правоприменительной практики, работы налоговых, таможенных и проч...

  
   

  борьба с отмыванием (AML) оффшор трансфертное ценообразование черный список

• 25.09.2024 Банк 204

  БАНК ИНТЕЗА

   

  Российская Федерация

• 26.09.2024 Банк 136

  Банк Казани

   

  Российская Федерация

• 30.09.2024 Банк 146

  Белгородсоцбанк

   

  Российская Федерация

• 11.03.2024 Доклад Максим Гладырь 1579

  Валютное регулирование в РФ. Разбор практикообразующих кейсов.

  Понятие валютного резидента. Категории валютных резидентов. Особенности разных категорий валютных резидентов. Как можно потерять валютное резидентство. Обязательства по уведомлениям об иностранных счетах для валютных резидентов. Обмен информацией по счетам. Разрешенные валютные операции между физическими, юридическими лицами. Последствия нарушения положений валютного законодательства. Изменения в свете постсанкционной ...

  
   

  валютное регулирование валютные ограничения валютный контроль валютный резидент ВЭД Российская Федерация счет в иностранном банке

• 20.02.2025 Доклад Ольга Фалеева 566

  ВНЖ для финансово независимых лиц (рантье) в странах ЕС: программы, доступные для заявителей – граждан Российской Федерации

  Общие положения: Основные характеристики ВНЖ для финансово независимых лиц (рантье). Какие преимущества дают? Какие подводные камни? На что обратить внимание? Требования к заявителю. Основные документы. Порядок и сроки оформления. Какие программы доступны для заявителей с гражданством Российской Федерации (РФ), а также основные характеристики этих программ: Испания; Франция; Португалия; Италия. ...

  
   

  Болгария вид на жительство виза ВНЖ Европейский Союз (ЕС) Испания Италия Португалия резидентство Релокация Российская Федерация Франция

• 20.02.2025 Доклад Ольга Фалеева 577

  ВНЖ за инвестиции («золотые визы») в странах ЕС: программы, доступные для заявителей – граждан Российской Федерации

  Общие положения: Что представляют собой «золотые визы», для кого предназначены? Какие преимущества дают? Чем отличаются от других категорий ВНЖ? В каких странах Европейского союза (ЕС) есть программы «золотых виз»? Какие программы доступны для заявителей с гражданством Российской Федерации (РФ), а также основные характеристики этих программ: Кипр; Португалия; Греция – при наличии второго гражданства (аль...

  
   

  Вануату вид на жительство ВНЖ второе гражданство Греция Европейский Союз (ЕС) Золотая виза Кипр Португалия резидентство Релокация Российская Федерация

• 27.11.2024 Публикации Зарина Басырова 204

  Дробление бизнеса: критерии, актуальная практика

  Содержание Что такое «дробление бизнеса»?Каковы признаки дробления бизнеса?Каковы последствия при дроблении бизнеса?Налоговая амнистия за дробление бизнесаУсловия для применения налоговой амнистииСудебная практика по вопросам дробления бизнеса В каких случаях возможно доначисление налогов?Кейсы, в которых налогоплательщику удалось доказать отсутствие необоснован...

  
   

  дробление бизнеса налоговая оптимизация налоговая схема

• 06.08.2013 Публикации 2339

  Закрытость оффшорной сферы. Благо или вред?

  Обычное интервью с экспертом проходит в формате довольно официального диалога между мной и моим собеседником. Общение происходит в переговорной, за столом, сидя друг напротив друга. Интервью с Александром Алексеевым, управляющим партнером компании GSL Law & Consulting, для меня началось с экскурсии по офису GSL, с краткого повествования о предпосылках стилистики офиса, восприятии его сотрудниками компании и клиентами. Вообще, в ходе нашего...

  
   

  иностранная компания консультационные услуги налоговое планирование

• 24.04.2025 Банк 129

  Земкомбанк

   

  Российская Федерация

• 13.02.2025 Банк 115

  ИНТЕРПРОГРЕССБАНК

   

  Российская Федерация

• 30.09.2024 Банк 143

  КамчатПрофитБанк

   

  Российская Федерация

• 28.02.2024 Доклад Евгений Власов 1039

  КИК: практика в РФ и других странах, наиболее популярных сейчас для смены налогового резидентства. Разбор практикообразующих кейсов.

  Общие положения о правилах КИК в Российской Федерации: Предыстория правил КИК в РФ; Критерии признания КИК; Контролирующие лица КИК; Правила расчета доли участия в КИК; Обязанности контролирующих лиц КИК; Уведомление о КИК; Декларация с отражением прибыли КИК; Уплата налога с нераспределенной прибыли КИК; Расчет прибыли КИК; Основания освобождения прибыли КИК от налогообложения в РФ; Налог с фиксированной при...

  
   

  Армения Грузия Казахстан КИК Кипр контролируемая иностранная компания (Controlled Foreign Company (CFC) Латвия налогообложение Объединенные Арабские Эмираты отчетность КИК прибыль Российская Федерация

• 13.03.2024 Доклад Марина Волкова 1095

  Кипрская компания 2025: практические аспекты налогового планирования, обзор законодательства, новые инструменты

  Кипр: преимущества местных компаний, организация сабстенса. Особенности корпоративного регулирования кипрских компаний, сложные корпоративные решения для Joint Ventures, соглашения акционеров. Кипр и конфиденциальность: центральный реестр бенефициаров. Кипр и санкционные ограничения: как санкции повлияли на работу с кипрскими компаниями. Особенности налогообложения кипрских компаний. Последствия изменений в Соглашении об избежа...

  
   

  economic substance двойное налогообложение Кипр кипрские компании налоговая проверка регистрация компании редомицилирование реестр бенефициаров СОИДН

• 17.03.2025 Доклад Дарья Антипова 788

  Краткий обзор налоговой системы США. Основные налоги. Формы отчетности.

  Организационно - правовые формы для ведения бизнеса: - прозрачные и непрозрачные структуры; - понятие резидентности; - разница между S и С Corporation. Структура налоговой системы США: - федеральный налоги, - налоги на уровне штатов, - налоги, взимаемые местными органами власти. Налог на прибыль: - налогоплательщики, ставка, база для начисления; - налогообложение дивидендов; - налогообложение доходов от прироста капитала; -...

  
   

  двойное налогообложение международное налоговое планирование налог на прибыль налоговая отчетность налогообложение Соединенные Штаты Америки (США) СОИДН тонкая капитализация трансфертное ценообразование

• 06.06.2025 Семинар 15

  Краткий обзор налоговой системы США. Основные налоги. Формы отчетности.

   

  двойное налогообложение международное налоговое планирование налог на прибыль налоговая отчетность налогообложение Соединенные Штаты Америки (США) СОИДН тонкая капитализация трансфертное ценообразование

• 21.05.2012 Вебинар +3 2589

  Кредитование нерезидентом своей российской “дочки”. Правила тонкой капитализации, разбор арбитражной практики, правовое обеспечение схемы работы

  ВОПРОС: "У нас есть российская компания, которой на 20% владеет Кипрская компания-заимодавец. Какие меры предостороженности следует соблюдать в указанной ситуации, с учетом Постановления Президиума ВАС от 15 ноября 2011 года по правилам тонкой капитализации при выдаче займов от иностранных учредителей"?Видеоматериалы скоро появятся.Расшифровка стенограммыАлександр Алексеев, управляющий партнер GSL Law & Consulting (А.А.)&Неназываемый Э...

  
   

  арбитражная практика займ кредит налоговая схема тонкая капитализация учредители

• 13.02.2025 Банк 139

  МТИ Банк

   

  Российская Федерация

• 12.03.2024 Доклад Евгений Власов 1457

  Налоговая система Италии

  Налоговая выгода: тонкая грань, когда выгода будет признана обоснованной. Общая характеристика налоговой системы Италии, а также особенности бухгалтерского и налогового учета. Критерии налогового резидентства. Обзор основных налогов: налог на прибыль, НДС, НДФЛ. Специфические налоги и их особенности: налог на прирост капитала, налог на финансовые вложения, налог на зарубежную недвижимость, налог на наследство и дарение. Прав...

  
   

  Италия КИК контролируемая иностранная компания (Controlled Foreign Company (CFC) налоговое резидентство налогообложение необоснованная налоговая выгода СОИДН

• 12.12.2022 Доклад Алексей Марковский 776

  Налоговые проверки компаний, зарегистрированных за рубежом: реально ли быть готовым? Делимся опытом.

  Налоговая и финансовая отчетность: отличие и требования в разных странах. Налоговая отчетность Кипра: форма отчетности, сроки подачи, ответственность за некорректность данных. Налоговая отчетность Гонконга: форма отчетности, сроки подачи, ответственность за некорректность данных. Налоговая отчетность Великобритании: форма отчетности, сроки подачи, ответственность за некорректность данных. Порядок расчета налогооблагаемой прибыл...

  
   

  Великобритания Гонконг Кипр налоговая отчетность налоговая проверка налоговая служба финансовая отчетность

• 12.12.2022 Доклад Дарья Антипова 605

  НДС за рубежом. Все что Вы хотели знать про НДС, но боялись спросить.

  Основные термины: Что является объектом налогообложения НДС? Кто является налоговым плательщиком? Налоговая база по НДС. Момент определения налоговой базы. Входящий / исходящий НДС. Метод обратного начисления (Reverse Charge Principle). Отдельные случаи начисления НДС: НДС с процентов по товарным кредитам, НДС при получении авансов и обеспечительных платежей. НДС в Российской Федерации, в странах Европейского Союза (ЕС) и в Объединенны...

  
   

  INTRASTAT отчет Европейский Союз (ЕС) импорт Кипр НДС / VAT нулевая ставка Объединенные Арабские Эмираты отчет VIES Российская Федерация экспорт

• 28.02.2024 Доклад Евгений Власов 1603

  Необоснованная налоговая выгода. Критерии взаимозависимости. Разбор практикообразующих кейсов.

  Налоговая выгода: тонкая грань, когда выгода будет признана обоснованной. Ст. 54.1 НК РФ – общие правила и особенности применения. Как соотносится Постановление Пленума ВАС №53 «О необоснованной налоговой выгоде» и ст. 54.1 НК РФ? А есть ли гарантии для налогоплательщиков при применении ст. 54.1 НК РФ? Налоговые презумпции как ложка меда в бочке дегтя. Основные триггеры для налогового органа. На что в первую очередь нужно обрат...

  
   

  налоговая проверка налоговые риски налогоплательщик необоснованная налоговая выгода Российская Федерация

• 30.09.2024 Банк 142

  Норвик Банк

   

  Российская Федерация

• 21.02.2025 Доклад Евгений Власов 1413

  Общее понятие о необоснованной налоговой выгоде. Разбор схем «агрессивного» налогового планирования и практикообразующих кейсов.

  Налоговая выгода: тонкая грань, когда выгода будет признана обоснованной. Ст. 54.1 НК РФ – общие правила и особенности применения. Как соотносится Постановление Пленума ВАС №53 «О необоснованной налоговой выгоде» и ст. 54.1 НК РФ? Есть ли гарантии для налогоплательщиков при применении ст. 54.1 НК РФ? Налоговые презумпции как ложка меда в бочке дегтя. Основные триггеры для налогового органа. На что в первую очередь нужно обратит...

  
   

  налоговая оптимизация налоговая проверка налоговое планирование налоговые риски налогоплательщик необоснованная налоговая выгода Российская Федерация тонкая капитализация трансфертное ценообразование

• 12.03.2024 Доклад Марина Волкова 822

  Особенности выбора юрисдикции для холдинговых и финансовых компаний

  В каких случаях может потребоваться иностранная холдинговая компания. Основные параметры для выбора холдинговой / финансовой компании в текущих реалиях. Особенности работы с инвесторами и необходимые инструменты для создания совместного предприятия. Гонконг, Сингапур, ОАЭ, Сейшелы: корпоративное регулирование и налогообложение холдинговых компаний, особенности ведения бухгалтерского учета. Правило тонкой капитализации, сквозной...

  
   

  валютное регулирование выбор юрисдикции Гонконг налогообложение Объединенные Арабские Эмираты Российская Федерация Сейшельские острова Сингапур совместное предприятие СОИДН тонкая капитализация финансовая компания холдинг

• 19.05.2019 Форум Виктор 1 1999

  Отказ в применении вычетов по НДС по причине отсутствия ТТН

  

  Здравствуйте! Нашей компании отказали в применении вычетов по НДС. Инспектор указал в акте проверки, что наша компания не предоставила вместе с декларацией документы, подтверждающие доставку нам товара (а именно, товарно-транспортные накладные). Правомерно ли это? Ведь эти документы у нас даже не запрашивались. А к остальным документам претензий нет. С уважением, Виктор

  
   

  вычет налоговая проверка НДС / VAT

• 23.03.2021 Офферы 11726

  Открытие счета в банке РФ на иностранную компанию.

  Содержание Общая информацияСписок корпоративных документов иностранной компании, необходимых для открытия счета в российском банке*:Документы и сведения, необходимые иностранной организации, предполагающей открыть на территории РФ рублевые и валютные счета, для учета в налоговой инспекцииДля целей заполнения соответствующих форм, бланков и заявлений необходимо д...

  
   

  банковский счет иностранная компания Российская Федерация

• 26.09.2024 Банк 175

  ОТП Банк

   

  Российская Федерация

• 01.10.2024 Банк 153

  Первый Инвестиционный Банк

   

  Российская Федерация

• 15.07.2024 Публикации Мария Жосан 519

  Правила трансфертного ценообразования в ОАЭ

  Содержание Что такое правила трансфертного ценообразования?Кто является связанной стороной юридического лица?Понятия «связанные стороны» и «взаимозависимые лица» равнозначны?Какие методы трансфертного ценообразования применимы в ОАЭ?Какие требования распространяются на компании, вступающие в сделки со связанными сторонами и взаимозависимыми лицами?Какая информац...

  
   

  ОАЭ трансфертное ценообразование

• 06.12.2022 Публикации Татьяна Тараторина 1574

  Правила ТЦО на Кипре 2025

  Содержание Критерии взаимозависимостиТребования ТЦОСанкции Обязательства по трансфертному ценообразованию (ТЦО) возникают, когда сделки совершаются между связанными (взаимозависимыми) сторонами (контролируемые сделки).Критерии взаимозависимостиКритерии для признания сторон взаимозависимыми на Кипре следующие[1]: ...

  
   

  Кипр трансфертное ценообразование

• 24.08.2024 Публикации Дарья Антипова 139

  Правило тонкой капитализации в Китае, Гонконге, Индонезии, Турции

  Содержание Общие сведенияПравила тонкой капитализации в КитаеПравила тонкой капитализации в ГонконгеПравила тонкой капитализации в ИндонезииПравила тонкой капитализации в Турции Общие сведенияТермин «тонкая капитализация» относится к стр...

  
   

  Гонконг Индонезия Китай тонкая капитализация Турция

• 15.03.2025 Публикации Дарья Антипова 200

  Правило тонкой капитализации и вычета процентов на примере Индии, Омана, Катара и Кувейта

  Содержание Мировой опытПравила тонкой капитализации в ИндииПравила тонкой капитализации в ОманеПравила тонкой капитализации в КатареПравила тонкой капитализации в Кувейте Мировой опытКорпоративные налоговые скандалы 2012 года, связанные с Amazon, Google и Starbucks, выявили масштабы оффшоринга со стороны транснац...

  
   

  вычет процентов Индия Катар Кувейт Оман правило тонкой капитализации тонкая капитализация

• 05.08.2024 Публикации Евгений Власов -3 +3 27071

  Правовой статус оффшоров в России

  Содержание Что такое оффшор? Почему применение «оффшора» все еще актуально?Правила о контролируемых иностранных компанияхОффшорные зоны на территории РФ Что такое оффшор? Если рассматривать российское правовое поле, то «оффшором» можно назвать государство или территорию с низкой налого...

  
   

  борьба с отмыванием (AML) легализация преступных доходов оффшор таможенное регулирование трансфертное ценообразование экспортно-импортные сделки

• 15.05.2019 Форум Виктор 1 1140

  Приостановление операций по счету по итогам налоговой проверки

  

  Наша компания получила акт камеральной налоговой проверки, в котором выявлены нарушения с нашей стороны. Скажите, пожалуйста, может ли налоговая инспекция наложить арест на расчетный счет компании? Заранее спасибо, Виктор.

  
   

  налоговая проверка приостановление операций по счету

• 20.02.2025 Доклад Ольга Фалеева 639

  Программы гражданства за инвестиции, доступные для заявителей – граждан Российской Федерации

  1. Общие сведения: Что представляют собой программы гражданства за инвестиции? Какие преимущества предоставляют данные программы? В каких странах есть такие программы? Чем программы гражданства за инвестиции отличаются от программ получения «золотых виз»? Общая стоимость участия в программе: из чего состоит. 2. Какие программы доступны для заявителей с гражданством Российской Федерации (РФ), а также основные характеристики ...

  
   

  Вануату второе гражданство гражданство за инвестиции Египет Золотая виза получение гражданства Релокация Российская Федерация Турция

• 25.01.2018 Законы 919

  Проект федерального закона «О цифровых финансовых активах»

  Документ посвящен регулированию цифровых активов. Дано определение основных терминов: криптовалюта, токен, майнинг и ICO (процедуры первичного размещения токенов).  Главные моменты: - цифровой финансовый актив - это имущество в электронной форме; - майнинг является предпринимательской деятельностью; - определено понятие "оператор обмена цифровых финансовых активов", который подпадает, по мнению МинФина, под регулирование деятельн...

  
   

  законодательство законопроект криптовалюта Российская Федерация

• 19.01.2016 Законы 982

  Проект федерального закона О внесении изменений в Федеральный закон “О валютном регулировании и валютном контроле” и статью 15.25 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях”

  Об установлении требования о репатриации резидентами на свои счета в уполномоченных банках денежных средств, предоставленных нерезидентам по договорам займа   Законопроект внесен в Госдуму     25 сентября 2015 года Принят Госдумой в первом чтении   19 января 2016 года    Принят Госдумой во втором чтении     П...

  
   

  банковский счет валютное регулирование займ законодательство законопроект нерезидент Российская Федерация

• 01.10.2024 Банк 141

  ПроКоммерцБанк

   

  Российская Федерация

• 13.03.2024 Доклад Святослав Красильников 625

  Разбор схем «агрессивного» налогового планирования. Разбор практикообразующих кейсов.

  Налоговое планирование – один из важнейших способов экономической оптимизации деятельности компании. Ключевые отличия между налоговой оптимизацией и агрессивным налоговым планированием (АНП). Ключевые признаки, свойственные агрессивному налоговому планированию. Разнообразие схем агрессивного налогового планирования: от оффшорных компаний до фиктивных сделок. Есть ли предел креативу? Какие меры для борьбы с агрессивным налоговым пл...

  
   

  налоговая оптимизация налоговое планирование налоговые риски тонкая капитализация трансфертное ценообразование

• 30.01.2025 Доклад Марина Волкова 823

  Раскрытие информации об иностранных счетах и компаниях: CRS, глобальные утечки оффшорной информации, санкционные ограничения и другие механизмы в борьбе с конфиденциальностью

  CRS: - как работает автоматический обмен информацией о финансовых счетах? - какая информация может быть получена в рамках обмена? - какие страны участвуют и не участвуют в обмене с Российской Федерацией (РФ) и как это влияет на режим использования иностранных счетов? FATCA: - в чем основные отличия от CRS? - как правильно заполнить формы для банка? Глобальные утечки оффшорной информации: - примеры крупных утечек информации из б...

  
   

  CRS FATCA автоматический обмен банковский счет Великобритания Европейский Союз (ЕС) оффшорная компания реестр бенефициаров Российская Федерация Соединенные Штаты Америки (США)

• 21.01.2025 Публикации Евгений Власов 538

  Распространенные случаи переквалификации сделок налоговым органом

  Содержание Инструментарий для переквалификацииЧто попадает в поле зрения налоговых органов?Займы vs Дивиденды или ИнвестицииДоговоры ГПХ vs Трудовые отношенияРоялти vs Дивиденды Инструментарий для переквалификацииШирокие полномочия налоговым органам предоставляет общая антиуклонительная норма ст. 54.1 НК РФ, норм...

  
   

  налоговая проверка налоговая служба налоговый орган переквалификация сделок

• 13.02.2025 Банк 116

  Реалист Банк

   

  Российская Федерация

• 13.03.2024 Доклад Дарья Антипова 712

  Система международных соглашений об избежании двойного налогообложения: обзор изменений 2022-23 годов и альтернативные решения в современных реалиях

  Обзор соглашений об избежании двойного налогообложения (СОИДН): общая характеристика, принципы использования, методы устранения, лица, к которым применяются. Пошаговый порядок применения положений СОИДН. Основные предметы судебных споров последних лет при применении СОИДН. Россия приостанавливает отдельные положения соглашений об избежании двойного налогообложения с 38 государствами: обзор основных изменений 2023 года. Перспект...

  
   

  двойное налогообложение международное налоговое планирование Российская Федерация СОИДН судебная практика

• 11.06.2025 Публикации Виктория Щеглова 181

  Соглашение об избежании двойного налогообложения между Россией и ОАЭ

  Содержание История работы над соглашениемЦели и преимущества соглашенияКакие налоговые ставки предусматривает проект соглашения?Какие последствия принятия СОИДН между Россией и ОАЭ?Дальнейшие перспективы История работы над соглашениемВ последние годы отчетливо прослеживается тенденция сотрудничества между Россией...

  
   

  двойное налогообложение ОАЭ Российская Федерация соглашение об избежании

• 13.11.2024 Банк 178

  Солид банк

   

  Российская Федерация

• 13.03.2024 Доклад Алексей Марковский 880

  Страны СНГ – основные виды налогов. Варианты использования для структурирования бизнеса.

  История и цель создания Содружества Независимых Государств (СНГ). Система налогообложения Республики Армения: Виды налогов; Специальные налоговые режимы; Применимые ставки; Требования к отчетности и аудит компаний. Система налогообложения Республики Азербайджан: Виды налогов; Специальные налоговые режимы; Применимые ставки; Требования к отчетности и аудит компаний. Система налогообложения Республики Казахст...

  
   

  Азербайджан Армения Грузия Казахстан Кыргызстан налоговый режим налогообложение отчетность Республика Беларусь (РБ) Российская Федерация страны СНГ Таджикистан Узбекистан