Британские Виргинские Острова
Экономическое присутствие на БВО:
BVI: Real Substance

Экономическое присутствие на БВО: общая информация

Создание минимального присутствия в стране регистрации в большинстве случаев позволяет выполнить требования банков и продолжить осуществление деятельности и прием платежей по счету. Наши специалисты готовы оказать весь комплекс необходимых услуг:

Закон БВО об экономическом присутствии, 2018 (ЗЭП). Краткое резюме

 
ЗЭП вводит требования по экономическому присутствию на БВО («substantive economic substance requirements»), а также вносит изменения в Beneficial Ownership Secure Search System Act, 2017 (No. 24 of 2017), закон о системе BOSS. Сама система BOSS на настоящий момент не обновлена.
 
ЗЭП налагает требования экономического присутствия на все зарегистрированные на БВО компании и партнерства, являющиеся самостоятельными юридическими лицами (LP), которые осуществляют «соответствующую деятельность», если только они не являются налоговыми резидентами юрисдикции за пределами БВО (при условии, что такая юрисдикция не включена в список несотрудничающих стран ЕС), а также на все иностранные компании и партнерства, ведущие деятельность на БВО.

ДАТЫ

  • принят 19 декабря, 2018 г.;
  • вступил в силу: 1 января, 2019 г.;
  • компании, зарегистрированные с 01.01.2019 г., для осуществления «соответствующей деятельности», подпадают под действие требований о присутствии незамедлительно. Эти организации должны представить свой отчет о соответствии в течение одного года с даты регистрации;
  • переходный период для компаний, зарегистрированных до 01.01.2019 г. Такие компании должны выполнить требования о присутствии в срок до 30.06.2019 г.),  представить в Международное налоговое управление БВО («ITA») отчет о соответствии до 30.06.2020 г.

НОВЫЕ ТРЕБОВАНИЯ

Юридические лица, зарегистрированные на БВО, должны сообщать своему регистрационному агенту, в какой стране они являются налоговыми резидентами, а также предоставлять информацию, позволяющую ITA определить, осуществляет ли организация «соответствующую деятельность» на БВО или нет, и соответствует ли она предъявляемым требованиям экономического присутствия. Информация должна предоставляться ежегодно.
 
ЮЛ-нерезиденты БВО
Юридические лица-нерезиденты БВО (без экономического присутствия на БВО)
должны сообщать регистрационному агенту юрисдикцию, в которой они являются налоговыми резидентами, сопровождая соответствующими подтверждающими документами (доказательства налогового резидентства).
 
Объем и форма предоставляемой информации по юридическим лицам, НЕ являющимся налоговыми резидентами БВО, уточняется.
 
ЮЛ-резиденты БВО
Юридические лица-резиденты БВО (с экономическим присутствием  на БВО)
должны предоставить зарегистрированному агенту следующую информацию, в случае если они ведут «соответствующую деятельность»:
  • общий оборот от «соответствующей деятельности»;
  • расходы, понесенные в связи с «соответствующей деятельностью» на территории БВО;
  • общее число сотрудников, занятых в «соответствующей деятельности»;
  • число сотрудников, занятых в «соответствующей деятельности» на территории БВО;
  • адрес любого помещения на территории БВО;
  • характер размещенного на БВО оборудования, которое используется в «соответствующей деятельности»;
  • имена лиц, ответственных за руководство и управление «соответствующей деятельностью», с указанием характера их отношений с компанией и сведений о  том, являются ли они резидентами БВО.
Резидентные юридические лица, основная деятельность которых осуществляется другой организацией на БВО, должны предоставить зарегистрированному агенту название организации, которая выполняет эту деятельность от их имени, и сведения о ресурсах, используемых этой организацией.
 
Информация, предоставленная зарегистрированному агенту, будет интегрирована в систему BOSS. На зарегистрированном агенте лежит обязанность обеспечивать актуальность информации. ITA будет использовать данные из системы BOSS для создания отчетов о мониторинге и выявления высокорисковых предприятий и случаев несоблюдения.
 
Согласно комментариям правительства БВО, хранящаяся в системе BOSS информация будет передаваться компетентным органам стран-членов ЕС, если компания или партнерство принадлежит бенефициару из страны ЕС, зарегистрирована в стране ЕС или претендует на статус налогового резидента одной из страны ЕС и i) организация нарушила требования экономического присутствия; ii) организация ведет соответствующую деятельность в области интеллектуальной собственности и не имеет присутствия на БВО или является высокорисковой IP-компанией/партнерством; или iii) организация претендует на статус налогового резидента юрисдикции за пределами БВО.

ОПРЕДЕЛЕНИЕ «СООТВЕТСТВУЮЩЕЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ»

«Соответствующие виды деятельности» означают любые из следующих:
  • холдинговая деятельность;
  • дистрибьютерская и сервис-деятельность;
  • банковское дело;
  • страхование;
  • управление фондами;
  • финансы и лизинг;
  • деятельность в качестве головной компании группы;
  • судоходство;
  • владение интеллектуальной собственностью.

СООТВЕТСТВИЕ ТРЕБОВАНИЯМ ЭКОНОМИЧЕСКОГО ПРИСУТСТВИЯ

Компании соответствуют требованиям экономического присутствия, если:
  1. они осуществляют определенную основную деятельность, генерирующую доход, в связи со своей «соответствующей деятельностью» на территории БВО, ИЛИ
  2. могут продемонстрировать, что являются налоговыми резидентами другой юрисдикции.
 
Требования к присутствию на БВО сосредоточены на:
  1. достаточном количестве сотрудников с необходимой квалификацией (прямое трудоустройство в компанию, либо аутсорсинг), и
  2. на достаточном объеме операционных расходов в отношении основной генерирующей доход деятельности (например, наличие помещения).

ОТВЕТСТВЕННОСТЬ

Непредставление информации или предоставление ложной информации может повлечь за собой штраф в размере до 75 000 долларов США и лишение свободы сроком до 5 лет.
 
Ответственность за использование компании или партнерства в нарушение требований – штраф в размере до 20 000 долларов США (50 000 долларов США для так называемой высокорисковой IP-компании).
 
Если нарушение не устранено после первого определения ITA, потенциальный штраф возрастает до 200 000 долларов США (400 000 долларов США для высокорисковой IP-компании), и ITA рассматривает возможность сообщения о компании в Финансовую комиссию в целях вычеркивания компании из реестра.

Перечень услуг*

  • Консультации по вопросам эффективной реорганизации деятельности для соответствия требованиям банка
  • Содействие по согласованию требований с банком в каждом конкретном случае 
  • Почтовое обслуживание: почтовый адрес, хранение и отправка документов 
  • Сим-карта с постоплатным тарифом 
  • Индивидуальная телефонная линия 
  • Переадресация звонков (через сим-карту) 
  • Ответы на звонки секретарем компании
  • Договор аренды офиса по регистрационному адресу компании без фактического размещения сотрудника (условия с фактическим размещением согласовываеются в индивидуальном порядке)
  • Услуги по найму сотрудника с заключением
    трудового договора


*  Создание условий минимального присутствия НЕ для цели соответствия Economic Substance Act, 2018

Прайслист

Услуги Стоимость
(цены указаны в USD)
Услуги по предоставлению индивидуальной телефонной линии на БВО в мес 300
Договор аренды офиса по регистрационному адресу компании без фактического размещения сотрудника в месяц 500
Услуги по найму сотрудника с заключением трудового договора в месяц от 1 500
ИТОГО: от 2 300

Организация реального присутствия (сабстенса) на BVI

Резидентность компании BVI за рубежом

Ликвидация и Редомициляция

Дополнительные материалы. Update.

Принятие решения. Дорожная карта

​[1] Справка составлена на дату 28.01.2019г. на основании нашего понимания принятых законов. Ожидаются разъяснения законодательства со стороны регулирующих органов БВО, без наличия которых остается много пробелов в части применения новых норм. Настоящая справка не является консультацией и носит исключительно информативный характер. Необходима консультация специалистов.​

 

Материалы по теме 4

Услуги по созданию МИНИМАЛЬНОГО присутствия на БВО

Услуги по созданию МИНИМАЛЬНОГО присутствия на БВО

Создание минимального присутствия в стране регистрации в большинстве случаев позволяет выполнить требования банков и продолжить осуществление и прием платежей по счету оффшорной компании. Рекомендуем согласовывать требования с банком индивидуально в каждом конкретном случае....

28 300
Нужно ли мне создавать сабстанс на BVI?

Нужно ли мне создавать сабстанс на BVI?

После вступления закона Об Экономическом Присутствии на БВО в 2019 года этим вопросом задается каждый владелец компании, зарегистрированной на Британских Виргинских Островах. Вопреки популярному мнению, распространяемому через СМИ, положительный ответ следует дать лишь в редких случаях. ...

64 740
Кодекс БВО об Экономическом Присутствии

Кодекс БВО об Экономическом Присутствии

С момента появления проекта Закона об Экономическом присутствии на BVI в конце 2018 года, представители оффшорной индустрии с нетерпением ждали появления разъяснений, комментариев, «руководство по применению» вступающего в силу нового законодательства. Это было обусловлено непроработанностью деталей нового НПА. Кодекс БВО об Экономическом Присутствии (ECONOMIC SUBSTANCE CODE), проект которого опубликован 23 апреля 2019 года выполняет роль тех самых «guidelinces и Users Manual», которых все ждали. Ниже мы рассматриваем актуальные вопросы уточненные кодексом и ответы на них....

9 000
Создание РЕАЛЬНОГО присутствия на БВО:

Создание РЕАЛЬНОГО присутствия на БВО:

Реальное Экономическое Присутствие – это совокупный набор факторов, обеспечивающих (гарантирующих, доказывающих) фактическое пребывание компании под юрисдикцией того или иного государства. Предложения по созданию Экономического сабстенса на БВО

64 740

Остались вопросы?

Задавайте их в комментариях или получите бесплатную консультацию.

Рейтинг

Ура, мы вам нравимся!
Может быть, у нас общие взгляды на жизнь, и вы хотели бы у нас поработать?
Да, возможно
Нет, спасибо

Метки

economic substance Британские Виргинские Острова

Смотрите также

Найдено 5 материалов из 2085

Развернуть все записи Свернуть все записи Сортировать по: Названию Дате
  • 31.05.2019 Офферы 976

    Нужно ли мне создавать сабстанс на BVI?

    ВВЕДЕНИЕ Закон об экономическом присутствии – Economic Substance (Companies and Limited Partnerships) Act, 2018 (перевод на русский)– вступил в силу на БВО с 1 января 2019 года. Он налагает требования экономического присутствия на все зарегистрированные на БВО компании и партнерства, которые осуществляют «соответствующую деятельность» (relevant activity), если только они не являются налоговыми резидентами юрисдикции за пределами БВО (при...

  • 15.05.2019 Офферы 1177

    Кодекс БВО об Экономическом Присутствии

      Закон БВО об экономическом присутствии. Нюансы правоприменения На вопросы касательно ожидаемой практики применения Кодекса БВО об Экономическом присутствии (BVI Economic Substance Code) отвечала Анико Шебок, Attorney-at-Law, UK Solicitor, GSL BVI Compliance Officer   С какого момента у компании возникает обязанность выполнять требования Закона об экономическом присутствии (ESA)? Требования BVI Закона об экономическо...

  • 07.05.2019 Офферы 228

    Услуги по созданию МИНИМАЛЬНОГО присутствия на БВО

    Иностранные компании в настоящее время испытывают достаточно пристальное внимание со стороны контролирующих органов, как в части раскрытия структуры владения, так и по вопросам организации их управления. Ведение бизнеса от имени компаний, зарегистрированных в безналоговых или низконалоговых юрисдикциях, стало весьма затруднительным, особенно когда стоит задача открытия нового банковского счета, да и с сохранением существующих операционных счет...

  • 27.02.2019 Офферы +1 1 2588

    Экономическое присутствие на БВО:

    Закон БВО об экономическом присутствии, 2018 (ЗЭП). Краткое резюме Economic Substance (Companies and Limited Partnerships) Act, 2018.   ЗЭП вводит требования по экономическому присутствию на БВО («substantive economic substance requirements»), а также вносит изменения в Beneficial Ownership Secure Search System Act, 2017 (No. 24 of 2017), закон о системе BOSS. Сама система BOSS на настоящий момент не обновлена.   ЗЭП на...

  • 20.12.2018 Законы 639

    BVI Economic substance (Companies and Limited Partnerships) Act, 2018

    I Assent (Sgd.) Augustus J U Jaspert, Governor 20th December, 2018   VIRGIN ISLANDS No. 12 of 2018   An Act to introduce the substantive economic substance requirements; to amend the Beneficial Ownership Secure Search System Act, 2017 (No. 24 of 2017) ("the BOSS Act") so as to impose reporting requirements and provide for matters incidental thereto.   [Gazetted 28th December, 2018]   ENACTED by the Legis...

Консультанты

ВАШ КОНСУЛЬТАНТ

Если Вы УЖЕ клиент GSL

Пишите или звоните сейчас

Записаться на консультацию

Уважаемый  !

Заданный Вами вопрос успешно отправлен в офис компании GSL.

— В ближайшее время Вы получите на него развернутый ответ. Обычно скорость ответа не превышает 24 часов.

— Если Ваш вопрос не терпит отлагательств, вы всегда можете связаться со мной по офисному или мобильному телефону указанному на сайте или пообщаться в скайпе.


С уважением, Если Вы УЖЕ клиент GSL ВАШ КОНСУЛЬТАНТ

Способ связи: и / или
Консультант свяжется с вами в течение 48 часов

Марина Заверуха

Старший юрист GSL Law & Consulting

Офисный телефон:

+7 (495) 234-38-33

Пишите или звоните сейчас

Записаться на консультацию

Уважаемый  !

Заданный Вами вопрос успешно отправлен в офис компании GSL.

— В ближайшее время Вы получите на него развернутый ответ. Обычно скорость ответа не превышает 24 часов.

— Если Ваш вопрос не терпит отлагательств, вы всегда можете связаться со мной по офисному или мобильному телефону указанному на сайте или пообщаться в скайпе.


С уважением, Старший юрист GSL Law & Consulting Марина Заверуха

Способ связи: и / или
Консультант свяжется с вами в течение 48 часов

Татьяна Краснова

Юрисконсульт

Офисный телефон:

+7 (495) 234-38-33

Пишите или звоните сейчас

Записаться на консультацию

Уважаемый  !

Заданный Вами вопрос успешно отправлен в офис компании GSL.

— В ближайшее время Вы получите на него развернутый ответ. Обычно скорость ответа не превышает 24 часов.

— Если Ваш вопрос не терпит отлагательств, вы всегда можете связаться со мной по офисному или мобильному телефону указанному на сайте или пообщаться в скайпе.


С уважением, Юрисконсульт Татьяна Краснова

Способ связи: и / или
Консультант свяжется с вами в течение 48 часов

Скачать оффер в PDF

Рассылка GSL

Получайте новые материалы и уникальные предложения

Подпишитесь сейчас:

?
(ctrl+enter)
(ctrl+enter)