Британские Виргинские Острова
Экономическое присутствие на БВО:
BVI: Real Substance

Экономическое присутствие на БВО: общая информация

Создание минимального присутствия в стране регистрации в большинстве случаев позволяет выполнить требования банков и продолжить осуществление деятельности и прием платежей по счету. Наши специалисты готовы оказать весь комплекс необходимых услуг:

Закон БВО об экономическом присутствии, 2018 (ЗЭП). Краткое резюме

 
ЗЭП вводит требования по экономическому присутствию на БВО («substantive economic substance requirements»), а также вносит изменения в Beneficial Ownership Secure Search System Act, 2017 (No. 24 of 2017), закон о системе BOSS. Сама система BOSS на настоящий момент не обновлена.
 
ЗЭП налагает требования экономического присутствия на все зарегистрированные на БВО компании и партнерства, являющиеся самостоятельными юридическими лицами (LP), которые осуществляют «соответствующую деятельность», если только они не являются налоговыми резидентами юрисдикции за пределами БВО (при условии, что такая юрисдикция не включена в список несотрудничающих стран ЕС), а также на все иностранные компании и партнерства, ведущие деятельность на БВО.

ДАТЫ

  • принят 19 декабря, 2018 г.;
  • вступил в силу: 1 января, 2019 г.;
  • компании, зарегистрированные с 01.01.2019 г., для осуществления «соответствующей деятельности», подпадают под действие требований о присутствии незамедлительно. Эти организации должны представить свой отчет о соответствии в течение одного года с даты регистрации;
  • переходный период для компаний, зарегистрированных до 01.01.2019 г. Такие компании должны выполнить требования о присутствии в срок до 30.06.2019 г.),  представить в Международное налоговое управление БВО («ITA») отчет о соответствии до 30.06.2020 г.

НОВЫЕ ТРЕБОВАНИЯ

Юридические лица, зарегистрированные на БВО, должны сообщать своему регистрационному агенту, в какой стране они являются налоговыми резидентами, а также предоставлять информацию, позволяющую ITA определить, осуществляет ли организация «соответствующую деятельность» на БВО или нет, и соответствует ли она предъявляемым требованиям экономического присутствия. Информация должна предоставляться ежегодно.
 
ЮЛ-нерезиденты БВО
Юридические лица-нерезиденты БВО (без экономического присутствия на БВО)
должны сообщать регистрационному агенту юрисдикцию, в которой они являются налоговыми резидентами, сопровождая соответствующими подтверждающими документами (доказательства налогового резидентства).
 
Объем и форма предоставляемой информации по юридическим лицам, НЕ являющимся налоговыми резидентами БВО, уточняется.
 
ЮЛ-резиденты БВО
Юридические лица-резиденты БВО (с экономическим присутствием  на БВО)
должны предоставить зарегистрированному агенту следующую информацию, в случае если они ведут «соответствующую деятельность»:
  • общий оборот от «соответствующей деятельности»;
  • расходы, понесенные в связи с «соответствующей деятельностью» на территории БВО;
  • общее число сотрудников, занятых в «соответствующей деятельности»;
  • число сотрудников, занятых в «соответствующей деятельности» на территории БВО;
  • адрес любого помещения на территории БВО;
  • характер размещенного на БВО оборудования, которое используется в «соответствующей деятельности»;
  • имена лиц, ответственных за руководство и управление «соответствующей деятельностью», с указанием характера их отношений с компанией и сведений о  том, являются ли они резидентами БВО.
Резидентные юридические лица, основная деятельность которых осуществляется другой организацией на БВО, должны предоставить зарегистрированному агенту название организации, которая выполняет эту деятельность от их имени, и сведения о ресурсах, используемых этой организацией.
 
Информация, предоставленная зарегистрированному агенту, будет интегрирована в систему BOSS. На зарегистрированном агенте лежит обязанность обеспечивать актуальность информации. ITA будет использовать данные из системы BOSS для создания отчетов о мониторинге и выявления высокорисковых предприятий и случаев несоблюдения.
 
Согласно комментариям правительства БВО, хранящаяся в системе BOSS информация будет передаваться компетентным органам стран-членов ЕС, если компания или партнерство принадлежит бенефициару из страны ЕС, зарегистрирована в стране ЕС или претендует на статус налогового резидента одной из страны ЕС и i) организация нарушила требования экономического присутствия; ii) организация ведет соответствующую деятельность в области интеллектуальной собственности и не имеет присутствия на БВО или является высокорисковой IP-компанией/партнерством; или iii) организация претендует на статус налогового резидента юрисдикции за пределами БВО.

ОПРЕДЕЛЕНИЕ «СООТВЕТСТВУЮЩЕЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ»

«Соответствующие виды деятельности» означают любые из следующих:
  • холдинговая деятельность;
  • дистрибьютерская и сервис-деятельность;
  • банковское дело;
  • страхование;
  • управление фондами;
  • финансы и лизинг;
  • деятельность в качестве головной компании группы;
  • судоходство;
  • владение интеллектуальной собственностью.

СООТВЕТСТВИЕ ТРЕБОВАНИЯМ ЭКОНОМИЧЕСКОГО ПРИСУТСТВИЯ

Компании соответствуют требованиям экономического присутствия, если:
  1. они осуществляют определенную основную деятельность, генерирующую доход, в связи со своей «соответствующей деятельностью» на территории БВО, ИЛИ
  2. могут продемонстрировать, что являются налоговыми резидентами другой юрисдикции.
 
Требования к присутствию на БВО сосредоточены на:
  1. достаточном количестве сотрудников с необходимой квалификацией (прямое трудоустройство в компанию, либо аутсорсинг), и
  2. на достаточном объеме операционных расходов в отношении основной генерирующей доход деятельности (например, наличие помещения).

ОТВЕТСТВЕННОСТЬ

Непредставление информации или предоставление ложной информации может повлечь за собой штраф в размере до 75 000 долларов США и лишение свободы сроком до 5 лет.
 
Ответственность за использование компании или партнерства в нарушение требований – штраф в размере до 20 000 долларов США (50 000 долларов США для так называемой высокорисковой IP-компании).
 
Если нарушение не устранено после первого определения ITA, потенциальный штраф возрастает до 200 000 долларов США (400 000 долларов США для высокорисковой IP-компании), и ITA рассматривает возможность сообщения о компании в Финансовую комиссию в целях вычеркивания компании из реестра.

Перечень услуг*

  • Консультации по вопросам эффективной реорганизации деятельности для соответствия требованиям банка
  • Содействие по согласованию требований с банком в каждом конкретном случае 
  • Почтовое обслуживание: почтовый адрес, хранение и отправка документов 
  • Сим-карта с постоплатным тарифом 
  • Индивидуальная телефонная линия 
  • Переадресация звонков (через сим-карту) 
  • Ответы на звонки секретарем компании
  • Договор аренды офиса по регистрационному адресу компании без фактического размещения сотрудника (условия с фактическим размещением согласовываеются в индивидуальном порядке)
  • Услуги по найму сотрудника с заключением
    трудового договора


*  Создание условий минимального присутствия НЕ для цели соответствия Economic Substance Act, 2018

Прайслист

Услуги Стоимость
(цены указаны в USD)
Услуги по предоставлению индивидуальной телефонной линии на БВО в мес 300
Договор аренды офиса по регистрационному адресу компании без фактического размещения сотрудника в месяц 500
Услуги по найму сотрудника с заключением трудового договора в месяц от 1 500
ИТОГО: от 2 300

Организация реального присутствия (сабстенса) на BVI

Резидентность компании BVI за рубежом

Ликвидация и Редомициляция

Дополнительные материалы. Update.

Принятие решения. Дорожная карта

​[1] Справка составлена на дату 28.01.2019г. на основании нашего понимания принятых законов. Ожидаются разъяснения законодательства со стороны регулирующих органов БВО, без наличия которых остается много пробелов в части применения новых норм. Настоящая справка не является консультацией и носит исключительно информативный характер. Необходима консультация специалистов.​

 

Материалы по теме 4

Услуги по созданию МИНИМАЛЬНОГО присутствия на БВО

Услуги по созданию МИНИМАЛЬНОГО присутствия на БВО

Создание минимального присутствия в стране регистрации в большинстве случаев позволяет выполнить требования банков и продолжить осуществление и прием платежей по счету оффшорной компании. Рекомендуем согласовывать требования с банком индивидуально в каждом конкретном случае....

28 300
Нужно ли мне создавать сабстанс на BVI?

Нужно ли мне создавать сабстанс на BVI?

После вступления закона Об Экономическом Присутствии на БВО в 2019 года этим вопросом задается каждый владелец компании, зарегистрированной на Британских Виргинских Островах. Вопреки популярному мнению, распространяемому через СМИ, положительный ответ следует дать лишь в редких случаях. ...

64 740
Кодекс БВО об Экономическом Присутствии

Кодекс БВО об Экономическом Присутствии

С момента появления проекта Закона об Экономическом присутствии на BVI в конце 2018 года, представители оффшорной индустрии с нетерпением ждали появления разъяснений, комментариев, «руководство по применению» вступающего в силу нового законодательства. Это было обусловлено непроработанностью деталей нового НПА. Кодекс БВО об Экономическом Присутствии (ECONOMIC SUBSTANCE CODE), проект которого опубликован 23 апреля 2019 года выполняет роль тех самых «guidelinces и Users Manual», которых все ждали. Ниже мы рассматриваем актуальные вопросы уточненные кодексом и ответы на них....

9 000
Создание РЕАЛЬНОГО присутствия на БВО:

Создание РЕАЛЬНОГО присутствия на БВО:

Реальное Экономическое Присутствие – это совокупный набор факторов, обеспечивающих (гарантирующих, доказывающих) фактическое пребывание компании под юрисдикцией того или иного государства. Предложения по созданию Экономического сабстенса на БВО

64 740

Остались вопросы?

Задавайте их в комментариях или получите бесплатную консультацию.

Рейтинг

Ура, мы вам нравимся!
Может быть, у нас общие взгляды на жизнь, и вы хотели бы у нас поработать?
Да, возможно
Нет, спасибо

Метки

economic substance Британские Виргинские Острова

Смотрите также

Найдено 15 материалов из 10886

Развернуть все записи Свернуть все записи Сортировать по: Названию Дате

Консультанты

ВАШ КОНСУЛЬТАНТ

Если Вы УЖЕ клиент GSL

Пишите или звоните сейчас

Записаться на консультацию

Уважаемый  !

Заданный Вами вопрос успешно отправлен в офис компании GSL.

— В ближайшее время Вы получите на него развернутый ответ. Обычно скорость ответа не превышает 24 часов.

— Если Ваш вопрос не терпит отлагательств, вы всегда можете связаться со мной по офисному или мобильному телефону указанному на сайте или пообщаться в скайпе.


С уважением, Если Вы УЖЕ клиент GSL ВАШ КОНСУЛЬТАНТ

Способ связи: и / или
Консультант свяжется с вами в течение 48 часов

Марина Заверуха

Старший юрист GSL Law & Consulting

Офисный телефон:

+7 (495) 234-38-33

Пишите или звоните сейчас

Записаться на консультацию

Уважаемый  !

Заданный Вами вопрос успешно отправлен в офис компании GSL.

— В ближайшее время Вы получите на него развернутый ответ. Обычно скорость ответа не превышает 24 часов.

— Если Ваш вопрос не терпит отлагательств, вы всегда можете связаться со мной по офисному или мобильному телефону указанному на сайте или пообщаться в скайпе.


С уважением, Старший юрист GSL Law & Consulting Марина Заверуха

Способ связи: и / или
Консультант свяжется с вами в течение 48 часов

Татьяна Краснова

Юрисконсульт

Офисный телефон:

+7 (495) 234-38-33

Пишите или звоните сейчас

Записаться на консультацию

Уважаемый  !

Заданный Вами вопрос успешно отправлен в офис компании GSL.

— В ближайшее время Вы получите на него развернутый ответ. Обычно скорость ответа не превышает 24 часов.

— Если Ваш вопрос не терпит отлагательств, вы всегда можете связаться со мной по офисному или мобильному телефону указанному на сайте или пообщаться в скайпе.


С уважением, Юрисконсульт Татьяна Краснова

Способ связи: и / или
Консультант свяжется с вами в течение 48 часов

Скачать оффер в PDF

Рассылка GSL

Получайте новые материалы и уникальные предложения

Подпишитесь сейчас:

?
?
(ctrl+enter)
(ctrl+enter)