BVI: Real Substance

Экономическое присутствие на БВО: общая информация

Создание минимального присутствия в стране регистрации в большинстве случаев позволяет выполнить требования банков и продолжить осуществление деятельности и прием платежей по счету. Наши специалисты готовы оказать весь комплекс необходимых услуг:

Закон БВО об экономическом присутствии, 2018 (ЗЭП). Краткое резюме

Economic Substance (Companies and Limited Partnerships) Act, 2018.

ЗЭП вводит требования по экономическому присутствию на БВО («substantive economic substance requirements»), а также вносит изменения в Beneficial Ownership Secure Search System Act, 2017 (No. 24 of 2017), закон о системе BOSS. Сама система BOSS на настоящий момент не обновлена.

ЗЭП налагает требования экономического присутствия на все зарегистрированные на БВО компании и партнерства, являющиеся самостоятельными юридическими лицами (LP), которые осуществляют «соответствующую деятельность», если только они не являются налоговыми резидентами юрисдикции за пределами БВО (при условии, что такая юрисдикция не включена в список несотрудничающих стран ЕС), а также на все иностранные компании и партнерства, ведущие деятельность на БВО.

ДАТЫ

принят 19 декабря, 2018 г.;
вступил в силу: 1 января, 2019 г.;
компании, зарегистрированные с 01.01.2019 г., для осуществления «соответствующей деятельности», подпадают под действие требований о присутствии незамедлительно. Эти организации должны представить свой отчет о соответствии в течение одного года с даты регистрации;
переходный период для компаний, зарегистрированных до 01.01.2019 г. Такие компании должны выполнить требования о присутствии в срок до 30.06.2019 г.), представить в Международное налоговое управление БВО («ITA») отчет о соответствии до 30.06.2020 г.

НОВЫЕ ТРЕБОВАНИЯ

Юридические лица, зарегистрированные на БВО, должны сообщать своему регистрационному агенту, в какой стране они являются налоговыми резидентами, а также предоставлять информацию, позволяющую ITA определить, осуществляет ли организация «соответствующую деятельность» на БВО или нет, и соответствует ли она предъявляемым требованиям экономического присутствия. Информация должна предоставляться ежегодно.

ЮЛ-нерезиденты БВО
Юридические лица-нерезиденты БВО (без экономического присутствия на БВО) должны сообщать регистрационному агенту юрисдикцию, в которой они являются налоговыми резидентами, сопровождая соответствующими подтверждающими документами (доказательства налогового резидентства).

Объем и форма предоставляемой информации по юридическим лицам, НЕ являющимся налоговыми резидентами БВО, уточняется.

ЮЛ-резиденты БВО
Юридические лица-резиденты БВО (с экономическим присутствием на БВО) должны предоставить зарегистрированному агенту следующую информацию, в случае если они ведут «соответствующую деятельность»:

общий оборот от «соответствующей деятельности»;
расходы, понесенные в связи с «соответствующей деятельностью» на территории БВО;
общее число сотрудников, занятых в «соответствующей деятельности»;
число сотрудников, занятых в «соответствующей деятельности» на территории БВО;
адрес любого помещения на территории БВО;
характер размещенного на БВО оборудования, которое используется в «соответствующей деятельности»;
имена лиц, ответственных за руководство и управление «соответствующей деятельностью», с указанием характера их отношений с компанией и сведений о том, являются ли они резидентами БВО.

Резидентные юридические лица, основная деятельность которых осуществляется другой организацией на БВО, должны предоставить зарегистрированному агенту название организации, которая выполняет эту деятельность от их имени, и сведения о ресурсах, используемых этой организацией.

Информация, предоставленная зарегистрированному агенту, будет интегрирована в систему BOSS. На зарегистрированном агенте лежит обязанность обеспечивать актуальность информации. ITA будет использовать данные из системы BOSS для создания отчетов о мониторинге и выявления высокорисковых предприятий и случаев несоблюдения.

Согласно комментариям правительства БВО, хранящаяся в системе BOSS информация будет передаваться компетентным органам стран-членов ЕС, если компания или партнерство принадлежит бенефициару из страны ЕС, зарегистрирована в стране ЕС или претендует на статус налогового резидента одной из страны ЕС и i) организация нарушила требования экономического присутствия; ii) организация ведет соответствующую деятельность в области интеллектуальной собственности и не имеет присутствия на БВО или является высокорисковой IP-компанией/партнерством; или iii) организация претендует на статус налогового резидента юрисдикции за пределами БВО.

ОПРЕДЕЛЕНИЕ «СООТВЕТСТВУЮЩЕЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ»

«Соответствующие виды деятельности» означают любые из следующих:

холдинговая деятельность;
дистрибьютерская и сервис-деятельность;
банковское дело;
страхование;
управление фондами;
финансы и лизинг;
деятельность в качестве головной компании группы;
судоходство;
владение интеллектуальной собственностью.

СООТВЕТСТВИЕ ТРЕБОВАНИЯМ ЭКОНОМИЧЕСКОГО ПРИСУТСТВИЯ

Компании соответствуют требованиям экономического присутствия, если:

они осуществляют определенную основную деятельность, генерирующую доход, в связи со своей «соответствующей деятельностью» на территории БВО, ИЛИ
могут продемонстрировать, что являются налоговыми резидентами другой юрисдикции.

Требования к присутствию на БВО сосредоточены на:

достаточном количестве сотрудников с необходимой квалификацией (прямое трудоустройство в компанию, либо аутсорсинг), и
на достаточном объеме операционных расходов в отношении основной генерирующей доход деятельности (например, наличие помещения).

ОТВЕТСТВЕННОСТЬ

Непредставление информации или предоставление ложной информации может повлечь за собой штраф в размере до 75 000 долларов США и лишение свободы сроком до 5 лет.

Ответственность за использование компании или партнерства в нарушение требований – штраф в размере до 20 000 долларов США (50 000 долларов США для так называемой высокорисковой IP-компании).

Если нарушение не устранено после первого определения ITA, потенциальный штраф возрастает до 200 000 долларов США (400 000 долларов США для высокорисковой IP-компании), и ITA рассматривает возможность сообщения о компании в Финансовую комиссию в целях вычеркивания компании из реестра.

Перечень услуг*

Консультации по вопросам эффективной реорганизации деятельности для соответствия требованиям банка
Содействие по согласованию требований с банком в каждом конкретном случае
Почтовое обслуживание: почтовый адрес, хранение и отправка документов
Сим-карта с постоплатным тарифом
Индивидуальная телефонная линия
Переадресация звонков (через сим-карту)
Ответы на звонки секретарем компании

Договор аренды офиса по регистрационному адресу компании без фактического размещения сотрудника (условия с фактическим размещением согласовываеются в индивидуальном порядке)
Услуги по найму сотрудника с заключением
трудового договора

* Создание условий минимального присутствия НЕ для цели соответствия Economic Substance Act, 2018

Прайслист

Услуги	Стоимость (цены указаны в USD)
Услуги по предоставлению индивидуальной телефонной линии на БВО в мес	300
Договор аренды офиса по регистрационному адресу компании без фактического размещения сотрудника в месяц	500
Услуги по найму сотрудника с заключением трудового договора в месяц	от 1 500
ИТОГО:	от 2 300

Организация реального присутствия (сабстенса) на BVI

Резидентность компании BVI за рубежом

Ликвидация и Редомициляция

1.53MB, PDF

Ликвидация компании, зарегистрированной на БВО:

Рано или поздно, у владельца офшорной компании возникает вопрос о её ликвидации. Необходимо знать ликвидационный процесс, для того, чтобы выполнить все правовые требования действующего законодательства БВО. Ниже рассмотрим вопросы ликвидации офшорной компании зарегистрированной на БВО.

Британские Виргинские Острова вычеркивание (strike off) ликвидация (liquidation) прекращение деятельности

от 3520 USD Заказать
1.52MB, PDF от 3950 USD

Редомициляция компании с БВО в Сингапур:

Процедура редомицилирования компании заключается в смене страны регистрации с сохранением всех существующих бизнес отношений. При этом национальное законодательство государства, где компания зарегистрирована, а также ее Устав и Учредительный договор, должны допускать перевод компании в другую страну.

Британские Виргинские Острова редомицилирование Сингапур
1.53MB, PDF от 3950 USD

Редомициляция компании с БВО на Сейшельские острова:

Наша компания оказывает услуги по редомицилированию компании с БВО на Сейшельские острова. Данная процедура заключается в смене страны регистрации с сохранением всех существующих бизнес отношений. При этом национальное законодательство государства, где компания зарегистрирована, а также ее Устав и Учредительный договор, должны допускать перевод компании в другую страну. На Сейшелах, согласно Закону о компаниях (International Business Companies Act), существует две разновидности процедуры редомицилирования: общий порядок и промежуточная регистрация (Provisional registration). Рассмотрим основные преимущества процедур и последовательность действий

Британские Виргинские Острова редомицилирование Сейшельские острова

Дополнительные материалы. Update.

Принятие решения. Дорожная карта

[1] Справка составлена на дату 28.01.2019г. на основании нашего понимания принятых законов. Ожидаются разъяснения законодательства со стороны регулирующих органов БВО, без наличия которых остается много пробелов в части применения новых норм. Настоящая справка не является консультацией и носит исключительно информативный характер. Необходима консультация специалистов.

Материалы по теме ⁴

Услуги по созданию МИНИМАЛЬНОГО присутствия на БВО

Создание минимального присутствия в стране регистрации в большинстве случаев позволяет выполнить требования банков и продолжить осуществление и прием платежей по счету оффшорной компании. Рекомендуем согласовывать требования с банком индивидуально в каждом конкретном случае....

28 300

Нужно ли мне создавать сабстанс на BVI?

После вступления закона Об Экономическом Присутствии на БВО в 2019 года этим вопросом задается каждый владелец компании, зарегистрированной на Британских Виргинских Островах. Вопреки популярному мнению, распространяемому через СМИ, положительный ответ следует дать лишь в редких случаях. ...

64 740

Кодекс БВО об Экономическом Присутствии

С момента появления проекта Закона об Экономическом присутствии на BVI в конце 2018 года, представители оффшорной индустрии с нетерпением ждали появления разъяснений, комментариев, «руководство по применению» вступающего в силу нового законодательства. Это было обусловлено непроработанностью деталей нового НПА. Кодекс БВО об Экономическом Присутствии (ECONOMIC SUBSTANCE CODE), проект которого опубликован 23 апреля 2019 года выполняет роль тех самых «guidelinces и Users Manual», которых все ждали. Ниже мы рассматриваем актуальные вопросы уточненные кодексом и ответы на них....

9 000

Создание РЕАЛЬНОГО присутствия на БВО:

Реальное Экономическое Присутствие – это совокупный набор факторов, обеспечивающих (гарантирующих, доказывающих) фактическое пребывание компании под юрисдикцией того или иного государства. Предложения по созданию Экономического сабстенса на БВО

64 740

Остались вопросы?

Задавайте их в комментариях или получите бесплатную консультацию.

Рейтинг

1 0 1

Метки

economic substance Британские Виргинские Острова

Смотрите также

Найдено 15 материалов ^{из 10886}

Развернуть все записи Сортировать по: Названию Дате

11.10.2019 Новости Ольга Кутяева 143

БВО приняли Правила об экономическом присутствии

9 октября на Британских Виргинских островах были приняты и опубликованы Правила об экономическом присутствии (Rules on economic substance in The Virgin Islands). Документ был разработан Международной налоговой службой (International Tax Authority, ITA) в соответствии с Законом БВО об экономическом присутствии (Economic Substance (Companies and Limited Partnership) Асе, 2018) и, по сути, ...

economic substance Британские Виргинские Острова
11.09.2019 Новости Ольга Кутяева 296

Новости по economic substance и BOSS на Британских Виргинских островах

Раздел 17 Закона об экономическом присутствии дает возможность соответствующим органам издавать руководства по выполнению его требований. По этой причине ранее опубликованный проект Кодекса об экономическом присутствии будет переработан в форму Правил (Rules) с соответствующимипояснительными комментариями (Explanatory Notes). Содержание Правил будет практически таким же, как было в проекте Кодекса. Ожидается, что Правила с пояснительными ко...

BOSS economic substance Британские Виргинские Острова ОЭСР (OECD)
02.08.2019 Новости Ольга Кутяева 383

BVI внесли поправки в Закон об экономическом присутствии, касающиеся BOSS

Британские Виргинские острова выпустили нормативный акт - SI 2019 Statutory Instrument No. 41, Economic Substance (Companies and Limited Partnerships) Act, 2018 (опубликован в The Gazette 28.06.2019 г.), который продлил сроки статьи 16 Закона об экономическом присутствии. Статья 16 вносит изменения в Закон о BOSS (Beneficial Ownership Secure Search System Act, 2017). Этот раздел вступит в силу 1 октября 2019 года. На компании, подпадающие п...

BOSS economic substance Британские Виргинские Острова
29.07.2019 Новости Ольга Кутяева 131

ОЭСР признала, что БВО успешно выполняют Стандарт о существенных видах деятельности

Международный финансовый центр БВО (BVI Finance) с удовлетворением отметил сообщение Форума ОЭСР по борьбе с негативной налоговой практикой (OECD Forum on Harmful Tax Practices, FHTP) о том, что внутреннее законодательство Британских Виргинских островов соответствует Стандарту о существенных видах деятельности, введённому в ноябре 2018 года. Данный стандарт требует, чтобы деятельность, приносящая основной доход (для определённых сфер коммер...

economic substance Британские Виргинские Острова ОЭСР (OECD)
08.07.2019 Новости Ольга Кутяева 509

Кодекс об экономическом присутствии БВО будет принят на следующей неделе

Ассоциация зарегистрированных агентов Британских Виргинских островов (The Association of Registered Agents in the BVI, ARA-BVI) сообщила о готовности Кодекса об экономическом присутствии (Economic Substance Code): проект документа должен быть утвержден на заседании, которое запланировано на 16 июля. Проект Кодекса был представлен бизнес-сообществу в конце апреля текущего года, и его принятие было запланировано на май. Кроме того...

economic substance Британские Виргинские Острова
31.05.2019 Офферы 645

Нужно ли мне создавать сабстанс на BVI?

ВВЕДЕНИЕ Закон об экономическом присутствии – Economic Substance (Companies and Limited Partnerships) Act, 2018 (перевод на русский)– вступил в силу на БВО с 1 января 2019 года. Он налагает требования экономического присутствия на все зарегистрированные на БВО компании и партнерства, которые осуществляют «соответствующую деятельность» (relevant activity), если только они не являются налоговыми резидентами юрисдикции за пределами БВО (при...

economic substance Британские Виргинские Острова
15.05.2019 Офферы 762

Кодекс БВО об Экономическом Присутствии

Закон БВО об экономическом присутствии. Нюансы правоприменения На вопросы касательно ожидаемой практики применения Кодекса БВО об Экономическом присутствии (BVI Economic Substance Code) отвечала Анико Шебок, Attorney-at-Law, UK Solicitor, GSL BVI Compliance Officer С какого момента у компании возникает обязанность выполнять требования Закона об экономическом присутствии (ESA)? Требования BVI Закона об экономическо...

economic substance Британские Виргинские Острова
07.05.2019 Офферы 163

Услуги по созданию МИНИМАЛЬНОГО присутствия на БВО

Иностранные компании в настоящее время испытывают достаточно пристальное внимание со стороны контролирующих органов, как в части раскрытия структуры владения, так и по вопросам организации их управления. Ведение бизнеса от имени компаний, зарегистрированных в безналоговых или низконалоговых юрисдикциях, стало весьма затруднительным, особенно когда стоит задача открытия нового банковского счета, да и с сохранением существующих операционных счет...

economic substance Британские Виргинские Острова
30.04.2019 Новости Ольга Кутяева 440

Гернси, Джерси и остров Мэн выпустили Руководство по Economic Substance

26 апреля коронные территории Гернси, Джерси и остров Мэн выпустили объединенное Руководство по экономическому присутствию - Guidance on aspects in relation to the economic substance requirements as issued by Guernsey, Isle of Man and Jersey. Ранее, 22 февраля подобный документ выпустили Каймановы острова – GUIDANCE: Economic Substance For Geographically Mobile Activities. А 24 апреля ПРОЕКТ Кодекса по экономическому присутствию - ECO...

economic substance Британские Виргинские Острова Гернси Джерси Каймановы острова Остров Мэн
24.04.2019 Новости Ольга Кутяева 808

БВО опубликовали проект Кодекса economic substance

Британские Виргинские острова опубликовали проект Кодекса об экономическом присутствии (ECONOMIC SUBSTANCE CODE) для публичного обсуждения. Кодекс, по сути, является руководством по применению Закона об экономическом присутствии, который был принят на островах в самом конце прошлого года. Подготовку документа БВО анонсировали в конце марта Планируется, что в окончательном виде документ будет принят в мае.

economic substance Британские Виргинские Острова
29.03.2019 Новости Ольга Кутяева 451

Проект Руководства по экономическому присутствию на БВО будет готов к началу мая

BVI Finance анонсировало подготовку Руководства по экономическому присутствию. Документ называется Economic Substance Code, и его проект будет опубликован в конце апреля этого года. Предварительно будет проведена специальная образовательная кампания сразу после опубликования проекта документа с соответствующими разъяснениями. Предполагается, что Кодекс будет принят после образовательной компании. Конкретные даты чиновники обещали назвать...

economic substance Британские Виргинские Острова
27.02.2019 Офферы +1 1 2019

Экономическое присутствие на БВО:

Закон БВО об экономическом присутствии, 2018 (ЗЭП). Краткое резюме Economic Substance (Companies and Limited Partnerships) Act, 2018. ЗЭП вводит требования по экономическому присутствию на БВО («substantive economic substance requirements»), а также вносит изменения в Beneficial Ownership Secure Search System Act, 2017 (No. 24 of 2017), закон о системе BOSS. Сама система BOSS на настоящий момент не обновлена. ЗЭП на...

economic substance Британские Виргинские Острова
09.01.2019 Новости Ольга Кутяева 4156

Британские Виргинские острова приняли Закон об экономическом присутствии

С 1 января 2019 года на БВО вступил в силу закон об экономическом присутствии (Economic substance (Companies and Limited Partnerships) Act, 2018). В соответствие с которым на все зарегистрированные на островах компании и партнерства, являющиеся самостоятельными юридическими лицами (LP), которые осуществляют «соответствующую деятельность» налагаются требования экономического присутствия. Кроме того, данные требования также налагаются на все ино...

economic substance Британские Виргинские Острова закон
20.12.2018 Законы 526

BVI Economic substance (Companies and Limited Partnerships) Act, 2018

I Assent (Sgd.) Augustus J U Jaspert, Governor 20th December, 2018 VIRGIN ISLANDS No. 12 of 2018 An Act to introduce the substantive economic substance requirements; to amend the Beneficial Ownership Secure Search System Act, 2017 (No. 24 of 2017) ("the BOSS Act") so as to impose reporting requirements and provide for matters incidental thereto. [Gazetted 28th December, 2018] ENACTED by the Legis...

economic substance Британские Виргинские Острова законодательство
19.12.2018 Новости Ольга Кутяева 2327

К вопросу об экономическом сабстансе офшорных компаний

Коротко и тезисно: 1. Большинство СМИ и их источники достаточно широко (неточно и неполно) трактуют ‘Economic Substance Act’, в частности BVI 2019 Economic Substance (Companies and Limited Partnerships) Act (Коммерсантъ, РБК). 2. Это происходит отчасти потому, что BVI 2019 Economic Substance (Companies and Limited Partnerships) Act еще не принят. И, как говорится в Заявлении пресс с...

economic substance Британские Виргинские Острова законопроект иностранная компания оффшор