
Альтернативные инвестиционные фонды на Кипре. Alternative Investment Funds
Открываем альтернативный инвестиционный фонд на Кипре. Все о регулировании создания и работы AIF, процессе получения фонда, ограничениях по законодательству. Случаи, когда AIF на Кипре освобождается от уплаты налогов. Стоимость услуг.
Общая информация
Под альтернативным фондом (AIF) понимается любой фонд, который не подпадает под регулирование European Directive on Undertakings for collective investment in transferable securities (UCITS), в частности альтернативными являются хежд-фонды, фонды венчурных инвестиций и фонды по инвестированию в объекты недвижимости.Создание и последующая работа AIF регулируется следующими нормативными актами:
- Закон Республики Кипр об альтернативных инвестиционных фондах[1]
- Закон Республики Кипр об управляющих альтернативными инвестиционными фондами[2]
- Директива ЕС об управляющих альтернативными инвестиционными фондами[3]
- Закон Республики Кипр о Проспектах Эмиссии[4]
- Активы фонда не превышают 100 000 000 Евро или
- Активы фонда не превышают 500 000 000 Евро и инвесторы не имеют права предъявлять акции к погашению в течение 5 лет с момента инвестирования в фонд.
У AIF так же должен быть лицензированный аудитор и депозитарий.

Процесс получения лицензии/разрешения на инвестиционную деятельность
Регулированием фондов и управляющих компаний занимается Кипрская комиссия по ценным бумагам (CySec).Для получения разрешения на деятельность фонда в CySec подается заявление по специальной форме, к которому должны быть приложены следующие документы:
- Частный меморандум о предложении акций с описанием инвестиционной стратегии фонда, планируемой доходности, рисков и данными сервис-провайдеров (управляющего, депозитария и аудитора).
- В отношении каждого из директоров: подробное резюме, рекомендации, копии дипломов (под апостилем и с переводом на английский язык), справка об отсутствии судимости (под апостилем и с переводом на английский язык), заполненный опросник по форме, утвержденной CySec, копии паспорта и документа, подтверждающего адрес проживания (под апостилем и с переводом на английский язык)
- Данные управляющей компании (если она назначена), аудитора, администратора и депозитария, включая заключенные с ними договоры об оказании услуг.
При этом CIF должна отвечать требованиям о минимальном акционерном капитале, размер которого зависит от набора функций, выполняемых CIF и возможности принимать клиентские средства.
Минимальный размер капитала составляет 50 000 Евро, максимальный – 730 000 Евро.
Вместе с заявлением на получение лицензии CIF подает в CySec следующие документы:
- Бизнес план (на период в 3 года).
- Operational Manual с описанием политики в отношении AML и KYC.
- В отношении каждого директора, акционера и старшего офицера:
- Подробное резюме;
- Рекомендации;
- Копии дипломов (под апостилем и с переводом на английский язык);
- Справка об отсутствии судимости (под апостилем и с переводом на английский язык);
- Заполненный опросник по форме, утвержденной CySec;
- Копии паспорта и документа, подтверждающего адрес проживания (под апостилем и с переводом на английский язык).
Как и все структуры, вовлеченные в инвестиционную деятельность, фонд и управляющая компания должны иметь в штате сотрудника, отвечающего за комлаенс и процедуры AML\KYC. С учетом требований Регулятора, стоимость администрирования CIF, включая расходы на офис и сотрудников составляет от 150 000 – 200 000 Евро в год.
Налогообложение AIF
Как и любая компания, являющаяся налоговым резидентом Кипра, AIF освобожден от уплаты налогов в случае:- получения дохода в виде дивидендов (при соблюдении определенных условий);
- получения дохода от продажи акций и иных финансовых инструментов;
- прироста капитала.
Стоимость услуг
Фонд
Наименование Услуги | Стоимость |
Создание (с учетом стоимости разработки нестандартного устава, отражающего специфику деятельности фонда) | 7 000 Евро |
Сбор за рассмотрение заявления в CySec | 2 000 Евро |
Стоимость подготовки всей юридической документации для получения лицензии на фонд | От 33 000 Евро |
Стоимость услуг администратора |
По запросу |
Стоимость услуг депозитария | По запросу |
Стоимость услуг аудитора |
100 – 400 USD за час работы |
Управляющая компания
Наименование Услуги | Стоимость |
Создание (с учетом стоимости разработки нестандартного устава, отражающего специфику деятельности) | 6 000 Евро |
Первоначальный лицензионный сбор | От 4 000 до 10 000 Евро |
Стоимость подготовки всей юридической документации для получения лицензии на инвестиционное управление | От 30 000 Евро |
Стоимость услуг аудитора | 100 – 400 USD за час работы |
Стоимость услуг квалифицированного директора | По запросу |
- в письменном виде подтверждает, что является информированным инвестором и принимает риски, связанные с инвест.деятельностью;
- инвестирует в AIF как минимум 125,000 Евро ИЛИ Европейским кредитным учреждением или Кипрской инвестиционной компанией.
Материалы по теме 10

Нерегулируемый инвестиционный фонд в Люксембурге в форме SLP.
Инвестиционный фонд в Люксембурге в форме SLP. Регулирование. Сегрегация инвестиций/инвесторов. Нерегулируемая структура SLP+SARL. Стоимость услуг.

Регистрация частного инвестиционного фонда на Британских Виргинских Островах в форме PIF.
Частный инвестиционный фонд на Британских Виргинских Островах в форме компании с ответственностью, ограниченной акциями (PIF). Классы акций. Виды инвестиционных фондов, которые можно создать.

Зарегистрированные взаимные фонды на Каймановых островах.
Зарегистрированные фонды являются наиболее распространенной формой взаимных фондов на Каймановых островах. Им не требуется лицензия. Вместо этого требуется зарегистрировать в CIMA проспект эмиссии и определенные предписанные данные, касающиеся предложения долей участия в фонде. Нормативные обязательства. Стоимость основных услуг....

Учреждение закрытого фонда на Сейшельских островах.
Предложение на оказание услуг по учреждению закрытого фонда на Сейшельских островах. Два класса акций, специальный устав, Соглашение о подписке на акции (Subscription Agreement), Соглашение акционеров (Shareholders agreement). Стоимость услуг.

Закрытый инвестиционный фонд на Каймановых Островах
Компания с сегрегированными портфелями (“SPC”) на Каймановых Островах представляет собой самостоятельное юридическое лицо, преимущество которого состоит в предусмотренном законом разделении активов и обязательств между отдельными портфелями, созданными внутри компании. По закону, активы и обязательства каждой «ячейки» внутри юридического лица обособленны, у них нет общих обязательств, что позволяет одной компании обслуживать сразу несколько застрахованных лиц без угрозы возникновения перекрестной ответственности. ...

Регистрация частных фондов в Панаме
Частный фонд в Панаме - что это? Кому и для каких целей подходит. Все о частном фонде в Панаме: как открыть, что учесть, сколько стоит.

Учреждение регулируемых фондов на БВО.
Виды фондов, регулируемых SIBA. Как получить лицензию, необходимые условия и документы. Альтернативы и возможности. Стоимость услуг.

Учреждение закрытых фондов на БВО и Кайманах:
Предложение на оказание услуг по учреждению закрытого фонда на БВО и Кайманах. Рассмотрение 3х вариантов реализации проектов, открытие банковского счета, стоимость услуг.

Регистрация Частного фонда на Сейшелах.
Частный фонд на Сейшелах может служить эффективным инструментом защиты активов и наследственного планирования, поскольку имеет ряд преимуществ. Этапы регистрации Частного фонда на Сейшелах. Стоимость наших услуг.

Регистрация фонда и траста в Лихтенштейне.
Фонды (Stiftung) и трастовые предприятия (registriertes Treuunternehmen/Trust reg.) представляют собой юридические лица, создаваемые для некоммерческих целей (благотворительность, сохранение активов семьи и т.д.) которые ведут свою деятельность за счет имущества, переданного им учредителем. При этом ни у фонда, ни у трастового предприятия нет акционеров, но могут быть назначенные учредителем бенефициары, которые имеют право на получение дохода фонда или трастового предприятия, на условиях, указанных учредителем....
Смотрите также




Остались вопросы?
Задавайте их в комментариях или получите бесплатную консультацию.