Регистрация компании на БВО: private company limited by shares – компания с ответственностью, ограниченной акциями с лицензией Virtual Assets Services Provider (VASP). Предложение на оказание услуг

Последовательность действий при регистрации компании на Британских Виргинских островах (БВО):

1) Определение основных вводных по компании:

• наименование компании для проверки на уникальность (2-3 варианта в порядке приоритета):
  • не должно быть идентичным или похожим на наименование уже имеющейся компании;
  • не должно указывать на покровительство Его Величества короля Великобритании или члена Королевской семьи, или на связь с Правительством Его Величества или его департаментом, или иными муниципальными или местными органами власти;
  • в отсутствие соответствующей лицензии не должно включать следующие слова, их производные или эквиваленты на иностранных языках: arbitrage, assurance, banc, bancorp, bank, banque, bourse, broker, building society, bureau, casino, change, chartered, cooperative, credit, currency, exchange, fiduciary, fund, imperial, insurance, life, loan, lottery, municipal, mutual, mutual fund, provident, reinsurance, risk, royal, saving(s), trust, trustee company, university;
  • должно включать указание на организационно-правовую форму компании; для компании с ограниченной ответственностью можно использовать слова Limited, Сorporation, Incorporation или Incorporated, Societe Anonyme, Sociedad Anonima, Gesellschaft mit beschrankter Haftung или аббревиатуры Corp., Ltd., Inc., S.A. или GmbH;
• структура компании (директора, акционер и бенефициар);
• размер уставного капитала и распределение долей между участниками;
• деятельность компании и регионы ее ведения.

2) Направление документов и информации на директоров / акционеров / поверенных:

• документ, подтверждающий личность директора, акционера и бенефициара будущей компании;
• документ, подтверждающий место жительства директора, акционера и бенефициара будущей компании;
• информация об источнике происхождения средств бенефициара будущей компании;
• сведения о занятости директора, акционера и бенефициара будущей компании; если применимо, то также наименование работодателя и должность.

3) Оплата услуг по регистрации компании.

4) Регистрация компании.

Сроки регистрации компании с момента предоставления всей необходимой информации и документов из пп. 1 и 2 составляют 2 рабочих дня.

5) Подписание учредительных документов компании, а также KYC-форм регистрационного агента компании.

6) Получение апостилированных учредительных документов компании.

По итогам регистрации БВО-компании готовится апостилированный сет учредительных документов компании.

Регулятор БВО допускает деятельность компаний, связанную с криптовалютами. Многие виды такой деятельности компания может вести без получения дополнительных разрешений, однако в отдельных случаях потребуется получение специальной лицензии.

Деятельность лицензированных поставщиков услуг виртуальных активов регулируется Virtual Assets Service Providers Act, 2022. В соответствии с данным законом под виртуальным активом понимается цифровое выражение стоимости, которое может быть продано или передано цифровыми методами и может быть использовано для оплаты или в инвестиционных целях.

Сам по себе Virtual assets service provider (VASP) является компанией, предоставляющей услуги с описанными выше виртуальными активами в качестве своего бизнеса. Закон обязывает VASP получать лицензию на ведение следующих видов деятельности с виртуальными активами:

• обмен между виртуальными активами и фиатными валютами;
• обмен между одной или несколькими формами виртуальных активов;
• передача виртуальных активов, когда передача связана с проведением операции от имени другого лица, в рамках которой виртуальный актив перемещается с одного адреса или счета на другой;
• хранение или управление виртуальными активами или инструментами, позволяющими контролировать виртуальные активы;
• участие и предоставление финансовых услуг, связанных с предложением или продажей виртуальных активов эмитентом.

В соответствии с данными видами деятельности Регулятор выдаtт 3 типа лицензий для VASP:

1. на предоставление услуг хостинга криптокошельков, хранения (custody) или контроля над виртуальными активами, кошельком или приватным ключом;
2. на предоставление услуг обмена виртуальных активов на фиатные средства и другие криптовалютные активы;
3. на предоставление всех остальных указанных выше услуг.

В случае, если деятельность компании подпадает под описания выше, для ее ведения компании потребуется получить VASP-лицензию. Процедура получения лицензии следующая:

0. Получение юридического заключения юристов БВО о необходимости компании получения лицензии.

Перед началом работы по получению VASP-лицензии, необходимо получить юридическое заключение, которое позволит точно определить, под какой тип (или типы) VASP-лицензии подпадает деятельность компании, а также подготовить необходимые материалы для дальнейшей подачи заявления.

1. Назначение необходимых офицеров в компанию.

2. Подача заявления на выдачу VASP-лицензии.

Заявление может быть подано как юристами, готовившими юридическое заключение на этапе 0, так и будущим авторизованным представителем компании.

Заявление состоит из набора подписанных форм, политик компании (по управлению рисками, AML/FT, системе защиты данных и кибербезопасности, по работе с клиентскими средствами и операциями со связанными сторонами), бизнес-плана, а также пакета документов по компании, ее офицерам и планируемой деятельности.

3. Получение лицензии.

Срок рассмотрения Регулятором заявления на выдачу лицензии может составлять от 6-8 месяцев.

За рассмотрение заявления на выдачу лицензии Регулятор взимает пошлину, размер которой зависит от типа лицензии, на которую подается компания:

С актуальным списком выданных лицензий VASP и их авторизованных представителей можно ознакомиться на сайте Регулятора.

Требования к структуре компании, ее офицерам и размеру уставного капитала будут во многом зависеть от типа VASP-лицензии, на которую она подается, и непосредственно деятельности компании. Требования для каждой конкретной компании Регулятор устанавливает индивидуально. Однако в общем виде их можно сформулировать следующим образом.

Директором может выступать только физическое лицо.

Минимальное количество директоров – 2.

Общих требований к гражданству и резидентности директоров нет. Однако как минимум один директор всегда должен быть резидентом БВО.

Все директора до своего назначения должны получить одобрение Регулятора. Все директора должны быть «fit and proper» для занятия должности.

Акционером может выступать как физическое, так и юридическое лицо.

Конечным бенефициаром может быть только физическое лицо.

Требований к гражданству и резидентности акционеров и бенефициаров нет.

Минимальное количество акционеров и бенефициаров – 1.

Акционеры и бенефициары должны быть «fit and proper» для ведения VASP-бизнеса.

Смена бенефициара компании должна быть предварительно одобрена Регулятором.

Конкретных требований по уставному капиталу компании нет. Однако Регулятор потребует, чтобы капитал компании был адекватен характеру, объему и сложности деятельности VASP. Регулятор будет, в первую очередь, анализировать следующие показатели заявителя:

• Предполагаемые ежемесячные объемы транзакций;
• Возможность клиентов сервиса использовать кредитное плечо;
• Хранение компанией активов клиентов;
• Ликвидность активов компании;
• Технологический риск, присущий деятельности компании.

В качестве ориентира для размера уставного капитала и резерва оборотных средств Регулятор будет с наибольшей вероятностью опираться на аналогичные требования к брокерам ценных бумаг и биржам (при аналогичной деятельности VASP).

Как и все лицензированные сервис-провайдеры финансовых услуг на БВО, VASP обязаны иметь compliance-офицера.

Compliance-офицер должен быть резидентом БВО.

Уже при подаче заявления на выдачу VASP-лицензии заявитель должен сообщить Регулятору данные независимого аудитора. Это должно быть лицо с соответствующей квалификацией и опытом работы с виртуальными активами.

Аудитор должен быть лицензирован на БВО и одобрен Регулятором.

Как и все БВО-компании, VASP обязан иметь обычного регистрационного агента. Специальных требований к регистрационному агенту компании, ведущей VASP-деятельность, не предъявляется.

Помимо регистрационного агента, все VASP также обязаны всегда иметь авторизованного представителя – компанию с соответствующей лицензией для целей закона о VASP.

Авторизованный представитель выступает в качестве основного связующего звена между компанией и Регулятором.

Зарегистрированные на БВО компании обязаны ежегодно уплачивать государственные сборы за поддержание компании в хорошем состоянии, а также оплачивать услуги регистрационного агента (и юридического адреса) на следующий год. Датой ежегодного продления является:

• 31 мая – для компаний, зарегистрированных в первом полугодии;
• 30 ноября – для компаний, зарегистрированных во втором полугодии.

Кроме того, ежегодно компании обязаны подавать отчет о своем соответствии законодательству БВО об экономическом присутствии. В соответствии с Economic Substance (Companies and Limited Partnerships) Act, 2017, компании, ведущие следующие виды бизнеса, обязаны иметь экономическое присутствие на БВО (офис, сотрудники и расходы, адекватные бизнесу компании):

• холдинговая деятельность;
• дистрибьютерская и сервис-деятельность;
• банковское дело;
• страхование;
• управление фондами;
• финансы и лизинг;
• деятельность в качестве головной компании группы;
• судоходство;
• владение интеллектуальной собственностью.

Конкретные требования по экономическому присутствию будут отличаться в зависимости от типа указанной выше деятельности, однако все компании обязаны ежегодно подавать соответствующий отчет в течение 6 месяцев после окончания отчетного периода (как правило, компании устанавливают 29 июня в качестве даты окончания периода).

Все зарегистрированные на БВО компании обязаны ежегодно готовить и подавать своему регистрационному агенту годовой финансовый отчет. Компании, имеющие лицензию VASP, обязаны ежегодно готовить финансовую отчетность (в соответствии со стандартами МСФО) и проходить ее аудит. Компания обязана подготовить и подать Регулятору отчетность в течение 6 месяцев после окончания финансового года (по заявлению компании Регулятор может продлить срок подготовки и подачи отчетности на срок до еще 6 месяцев).

Время от времени Регулятор может направлять компании с VASP-лицензией письменные запросы на предоставление информации о том или ином аспекте деятельности компании. В таком случае компания будет обязана предоставить Регулятору своевременный ответ на поступивший запрос.

Регистрация компании

Последующее годовое обслуживание (начиная со второго года)

Получение лицензии VASP

Дополнительные услуги

Compliance fee

[1] Стоимость услуг действительна на февраль 2025 года.

[2] Для подготовки налогового сертификата также необходимо заказывать оригинал сертификата хорошего состояния (без апостиля).

[3] С предоставлением почтового адреса в Гонконге.