Бумажные и Интернет СМИ  Bankir.ru, 2013, Олег Попутаровский

Добро пожаловать в рай?


Кипрский кризис привлек особое внимание к оффшорам. Многие эксперты предполагают уход денег в оффшоры западного полушария. Однако перспективы оффшоров Карибского бассейна пока туманны.

Публикация

Длительное пребывание в тропических карибских краях чудесным образом действует на неокрепший российский организм. Вдруг проникаешься любовью к ближним, начинаешь сопереживать всем подряд, не исключая чиновников, и рвешься творить добро. Вот и автор сего опуса, приняв близко к сердцу кипрскую беду соотечественников, решила поискать поблизости достойную налоговую гавань или островок – что подвернется.

Отголоски прошлых веков

Выбор в этом регионе предоставляется богатый. Райские, как по природе, так и по условиям налогообложения, острова уже давно и с радостью распахивают свои объятия для многомиллиардных капиталов. И россияне тут, конечно, не были первооткрывателями.

Первым был Колумб, завезя команду проходимцев, не желающих платить налоги испанской короне. Через какое-то время судоходную мощь набрала Британская империя. Помимо больших материковых захватов, она колонизовала большинство островов Карибского моря, сделав их своими вассальными территориями. На этом перемены политического влияния закончились. До сей поры большинство мини-государств региона, манящих налоговыми преференциями, являются подконтрольными Великобритании. Часть напрямую, часть в качестве независимых членов Британского содружества. Государственным языком является английский, законодательство основано на английском общественном праве. Исключение составляет разве что неостровная Панама, но тут полный контроль держат в своих руках американцы.

Нетрудно догадаться, что сильные мира англосакского всегда держали руку на пульсе подшефных им оффшорных образований. Более того, создание последних явно несло за собой определенные цели. Потому и жилось им столь вольготно, и не лезли никакие правдолюбцы с обличительными откровениями.

А что мы наблюдаем теперь? Самый процветающий в мире оффшор, один из самых информационно безопасных по оценкам исследователей Tax Justice Network (TJN) – Британские виргинские острова (БВО) – стали жертвой информационного «слива». Логично предположить, что целью акции не было изобличение отдельно взятых личностей, пусть даже и известных. Скорее, общемировая антиоффшорная кампания вызвана посеять сомнения в среде бизнес-сообщества в надежности и эффективности использования налоговых гаваней. Значит, функционирование их в прежнем масштабе больше по каким-то причинам невыгодно создателям. И работа по сворачиванию слабоконтролируемой деятельности будет продолжаться с целью заставить бенефициаров стать максимально подконтрольными национальному государству, со всеми вытекающими налоговыми последствиями.

Какие действия предпримут российские держатели заморских активов – пока неизвестно. Но более настороженное отношение и придирчивый выбор дислокации, сворачивание транзакций, приостановку обратного движения капитала в виде инвестиций – можно предсказать достаточно определенно.

Перечень налоговых юрисдикций Карибского бассейна
 

  Юрисдикция Статус территории Гос. язык Валюта
1 Ангилья Заморская территория Великобритании англ. Восточно-карибский доллар
2 Антигуа и Барбуда Независимое государство, член Британского содружества англ. Восточно-карибский доллар
3 Багамские острова Независимое государство, член Британского содружества англ. Багамский доллар
4 Барбадос Независимое государство, член Британского содружества англ. Барбадосский доллар
5 Белиз Независимое государство, член Британского содружества англ. Белизский доллар
6 Бермуды Заморская территория Великобритании англ. Бермудский доллар
7 БВО Заморская территория Великобритании англ. Доллар США
8 Доминика Парламентская республика англ. Восточно-карибский доллар
9 Каймановы острова Заморская территория Великобритании англ. Доллар Каймановых островов
10 Панама Президентская республика испанск. Бальбоа, Доллар США
11 Ст. Китс и Невис Независимое государство, член Британского содружества англ. Восточно-карибский доллар
12 Санта Лючия  Независимое государство, член Британского содружества англ. Восточно-карибский доллар
13 Ст. Винсент и Гренадины Независимое государство, член Британского содружества англ. Восточно-карибский доллар
14 Теркс и Кайкос Заморская территория Великобритании англ. Доллар США

Оборотная сторона скрытности

Не исключено, что на смену столь популярным БВО придут их региональные соседи. Ведь специфика зоны Карибского бассейна в том, что все близлежащие налоговые гавани являются классическими оффшорами. То есть практически полностью отсутствуют налогообложение, валютный контроль, и в тайне хранится информация о деятельности компании и ее владельцах.

С учетом последних событий именно вопрос конфиденциальности является самым волнующим умы бенефициаров.

Олег Попутаровский, партнер GSL LAW &Consulting, уверен, что аспект безопасности нужно рассматривать с двух сторон: «Следует иметь в виду, что большинство островных и аналогичных государств даже в отсутствие каких-либо соглашений предпочитает на практике сотрудничать на взаимной основе по ведомственной линии (например, по линии Росфинмониторинга) при наличии мотивированного официального запроса. Просто это далеко не всегда становится доступным и известным предпринимателям. А страны, где вообще малореально что-либо получить, отличаются малой прогнозируемостью качества сервис-провайдеров, и большинство опасается делать на них ставку».

Если верить (хотя неизвестно, стоит ли?) всё тем же TJN, самыми информационно защищенными являются Каймановы острова. В 2011 году они значились вторыми в рейтинге безопасности (БВО занимали 11-е место). Кроме того, истории известны случаи отказов Генпрокуратуре в исполнении запросов со стороны данного государства в связи с отсутствием договора о взаимной правовой помощи по уголовным делам с Россией. Но они же и самые дорогие в обслуживании компаний и, кроме того, наравне с БВО являются территорией, напрямую подконтрольной Британии. Справедливости ради стоит отметить, что ни у одного государства карибского бассейна нет договора об обмене информацией с Российской Федерацией. Кроме того, привлекательно выглядит отсутствие санкций для владельцев оффшорных компаний за уклонение от уплаты налогов в других странах, которое узаконено, например, на Багамах.

Перспективной зоной является Доминика – достаточно молодой, стремительно развивающийся оффшорный центр со всеми стандартными преференциями. К тому же, формально всё-таки независимое государство. Но тут существует казус – путаница названий. Российские оффшорные регистраторы не в состоянии различить два совершенно разных государства – Доминику и Доминиканскую республику. Последняя никакого отношения к налоговым убежищам не имеет, налогообложение здесь вполне ощутимое. Зато доминикско-доминиканский вопрос можно использовать как индикатор для определения степени профессионализма консультантов хотя бы в области географии.

Если говорить о репутационных рисках, часто упоминаемых как очевидный минус пребывания в «чистом» оффшоре, то стоит вспомнить, что в списках ФАТФ (последний был опубликован 22 февраля 2013 года) ни один Карибский оффшор не фигурирует. Все налоговые гавани региона теперь состоят в местных «группах борьбы» – Карибской (CFATF) либо Южноамериканской (GAFISUD). Старательно совершенствуют законодательство, заключают соглашения об обмене информацией и ликвидации двойного налогообложения. Так что сотрудничество с американскими, европейскими и азиатскими организациями из карибских юрисдикций видится вполне реальным.

Налоговая dolce vita

Если гарантии конфиденциальности, как выяснилось, являются крайне условными, то в сфере налогообложения сюрпризов можно не опасаться. Потребовать уплату налога, сдачи отчетности и проведения аудита могут только на Барбадосе. Ставка корпоративного налога для международных торговых компаний здесь составляет от 1% до 2,5%. Зато добрая половина соседних оффшорных центров освободила от налогов даже резидентов, ведущих деятельность на территории страны регистрации. На случай, если налоги всё же будут введены, международным компаниям выдают сертификат об отсутствии налогообложения – он выдается налоговым органом на определенный срок (от 20 до 50 лет).

При выборе в пользу оффшорных зон региона следует учесть, что ни у одной из них нет соглашения об избежании двойного налогообложения с Россией. Именно факт наличия такого соглашения был одной из основных причин большой популярности Кипра у россиян. Однако если планируется задействовать компанию в международной торговле, можно извлечь выгоду из договоров с другими странами. Тут наибольший интерес представляют Барбадос (36 соглашений), Панама (15) и Белиз (12).

Две последние юрисдикции к тому же предоставляют современные услуги по регистрации судов и яхт за невысокую плату с последующим отсутствием налогов на доход от транспортной и фрахтовой деятельности, сборов при продаже судов, умеренными пошлинами и выгодными тарифами на тоннаж.

Финансовые течения, денежные потоки

Чтобы претендовать на российские миллиарды, по мнению экспертов, оффшорная зона должна иметь развитую банковскую систему, соответствующую мировым финансовым стандартам. И здесь все не столь радужно. «Если говорить не об оффшорных банках, то местная банковская система развита в достаточной степени и отвечает международным стандартам, но доступна только местному или Северо-американскому, реже серьезному (прозрачному) Европейскому бизнесу, – считает Олег Попутаровский. – Можно, наверное, открыть счет для личных целей, но крайне затруднительно, если вообще возможно, для бизнес-транзакций, не имеющих отношений к данному острову. Исключения возможны, но в этом случае у вас должна быть крайне веская аргументация и как минимум прекрасные рекомендации известных западных или аналогичных банкиров».

Аналогичного мнения придерживается Кирилл Шрайбер, президент компании SolcityWID: «При открытии оффшора на Карибах для небольших компаний самым популярным остается вариант с обслуживанием в прибалтийских банках. Доступная стоимость, отсутствие языкового барьера и даже факт географической близости играет здесь немаловажную роль. Хотя нельзя отрицать, что структура, когда компания и счет находятся в одной юрисдикции, зачастую вызывает больше доверия у контрагентов».

Тем не менее, если внимательно разобраться, то и в решении вопроса банковского обслуживания карибский регион может представлять определенный интерес.

Например, здесь функционирует FIRST CARIBBEANI NTERNATIONAL BANK(FCIN) –результат слияния лондонского Barclays Bank и Canadian Imperial Bank of Commerce в 2002 году. В настоящее время банком владеет канадская CIBC группа, которой принадлежит 91,5% акций. Согласно последнему опубликованному отчету, суммарная стоимость активов FCIN превышает $11,5 млрд., показатель рыночной капитализации составляет $2,1 млрд. Российские оффшорные операторы предлагают счета в отделениях банка на БВО и Барбадосе.

Очень популярен у наших соотечественников банк LOYAL BANK LIMITED (LBL), базирующийся в островном государстве Сент-Винсент и Гренадины. Это один из немногочисленных примеров долгожительства среди оффшорных банков – датой создания значится аж 1997 год. В первый год существования банк стал полноправным членом ассоциации MasterCard, а также членом сети S.W.I.F.T. Своей популярностью среди россиян и украинцев он немало обязан наличию русскоязычной поддержки. Кроме того, можно открыть мультивалютные счета с качественным интернет-банкингом, удобство и доступность которого уже долгое время составляют основной приоритет банка. При этом требования к неснижаемому остатку на счете минимальны – $300. Операторы также хвалят удобную процедуру открытия счета и возможность работы с нестандартными продуктами, такими как драгоценные металлы, FOREX и ряд брокерских услуг. LBL держит корсчета в банках Barclays и Commerzbank и имеет филиал в Будапеште. Такой банк вполне подходит для размещения небольших капиталов, потому как, в силу популярности, не в состоянии обеспечить индивидуальный подход к каждому клиенту. Зато техническая сторона вопроса будет на высоте.

Для резидентов оффшорных зон представляют интерес и банки Панамы. Такой как местная дочка британской банковской группы HSBC. Недешевое обслуживание и более жесткие требования при открытии счетов – неизбежные издержки для желающих поработать с крупным международным институтом. Стоит отметить, что по официальной информации HSBC, опубликованной в феврале этого года, группа намерена продать HSBC Bank Panama S. A. крупнейшему банку Колумбии Bancolombia за $2,1 млрд. Ожидается, что сделка завершится до конца 2013 года.

Альтернативой для желающих иметь панамский счет может служить Credicorpbank. Он был создан в 1993 году и является одним из ведущих банков Панамы с оборотом в размере $700 млн., офисами по всей стране и представительством в Колумбии. Главными плюсами этого банка выделяют отсутствие иностранных владельцев и качественное отделение privatebanking.

Нельзя не упомянуть про Каймановы острова, ведь они являются лидером банковского оффшорного бизнеса и одним их крупнейших мировых финансовых центров – отделения и филиалы на Кайманах имеют большинство лидеров рынка. Тем не менее, они не предоставляют широких возможностей банковского обслуживания своим соседям по «зоне». Корпоративные и индивидуальные банковские услуги, а также услуги по размещению инвестиций часто доступны только для собственной группы компаний. Те, кто готов снизойти до частных оффшоров – это, в основном, некрупные банки, не обладающие солидной технической базой для серьезного интернет-обслуживания и оперативного управления счетами. Такой формат может подойти разве что для преумножения не слишком солидных накоплений.

Банковские системы наиболее популярных карибских оффшоров
 
Юрисдикция Законодательство Контролирующий, надзорный орган Примеры банковских структур
БВО Закон о банках и трастовых компаниях 1990 г. Комиссия по финансовым услугам First Сaribbean International BankBANCO POPULAR DE PUERTO RICOSCOTIABANK (BVI) LIMITED
Ст. Китс и Невис Закон о банковской деятельности 1991 г. Закон об оказании финансовых услуг 1997 г. Закон об оффшорной банковской деятельности 1996 г. Комиссия по финансовым услугам Восточно-карибский Центральный банк St Kitts-Nevis-Anguilla National BankScotia BankFirst Сaribbean International Bank
Сент-Винсент и Гренадины Закон об Администрации по финансовым услугам в Сент-Винсенте и Гренадинах 1996 г. Администрация международных финансовых услуг Восточно-карибский Центральный банк Loyal BankFirst Caribbean International BankFirst St.Vincent Bank
Панама Закон о банковской деятельности 1998 г. (банковская система соответствует стандартам Базельского договора) Управление по надзору за банковской деятельностью Banco Panameno De La ViviendaCredicorp BankHSBCMMG BankMultibank
Каймановы острова Закон о денежно-кредитном обращении 1997 г. Независимая денежно-кредитная администрация (аналог центрального банка) HSBC Financial Services (Cayman) Limited – Banking & TrustScotiabank& Trust (Cayman) Ltd – Banking & TrustALTAJIR BANK
Санта Лючия Закон о сборе финансовой информации 2002 г. Отдел сбора финансовой информации (FIU) Комитет по финансовым услугам Восточно-карибский Центральный банк First Caribbean International BankBank of Saint Lucia International LimitedBank Crozier International Limited

Неутешительные итоги

Сложно сказать, какая судьба постигнет карибские налоговые юрисдикции в будущем. По меньшей мере, глобального притока российских финансовых средств ждать не приходится. Ведь основное конкурентное преимущество в виде гарантий конфиденциальности сейчас подорвано информационной компанией против бенефициаров Виргинских островов.

Отличавшую Кипр территориальную близость к России и развитую оффшорно ориентированную банковскую систему регион предложить не может. Тот ряд специфических преимуществ, которыми располагают острова, уже нашел свою аудиторию, и вряд ли она будет расширяться в нынешней ситуации.

Остается надеяться на приток платежеспособных туристов, вынужденных временно приостановить международную деловую активность. Ведь места здесь действительно райские.

Автор статьи - Наталья Посадова

Добавить комментарий

Рейтинг

Ура, мы вам нравимся!
Может быть, у нас общие взгляды на жизнь, и вы хотели бы у нас поработать?
Да, возможно
Нет, спасибо

Метки

иностранный банк конфиденциальность оффшор

Авторы

mask

Олег Попутаровский

Партнер GSL Law & Consulting, Адвокат

Материалы по теме

Найдено 32 материала из 11798

Развернуть все записи Свернуть все записи Сортировать по: Названию Дате
(ctrl+enter)