Кипрский кризис: варианты действий
5886 Цель: минимизировать потери от предпринимаемых правительством Кипра мер по стабилизации финансовой системы.
Как действовать: оценить текущую обстановку, изучить способы
нормализации платежных операций, рассмотреть перспективы смены юрисдикции для холдинговых и финансовых компаний.
Публикация
Меры, предпринятые правительством Кипра по согласованию с тройкой кредиторов – ЕС, МВФ, ЕЦБ, не только похоронили экономическую модель островного государства, но и серьезно ударили по российскому бизнесу, имеющему в своей структуре кипрские компании. При этом речь идет не только о потере компаниями части денежных средств, находящихся на счетах в банках Кипра, но и о перспективах сохранения действующей модели бизнеса.
Строгие меры
В спасении банковской системы Кипра приняли участие вкладчики двух крупнейших банков – Bank of Cyprus и Laiki Bank: их реструктуризация предполагала замораживание депозитов свыше 100 тыс. евро, которые не застрахованы в соответствии с европейским законодательством, а затем их частичное списание. Реализация данного плана сопровождалась двухнедельным бездействием всех финансовых учреждений страны. Чтобы воспрепятствовать оттоку капитала из кипрской банковской системы, были введены ограничения по суммам операций и после открытия банков.
«Стрижка» и замораживание счетов. Больше всего не повезло вкладчикам Laiki Bank, потерявшим 80 процентов своих депозитов с суммами свыше 100 тыс. евро. Впрочем, и оставшиеся 20 процентов они получат нескоро в связи с ликвидацией кредитной организации. Все обязательства по застрахованным депозитам, займы и кредитные обязательства перед клиентами переданы в Bank of Cyprus. Рекапитализация последнего проводится с помощью конвертации незастрахованных депозитов в акционерный капитал. В соответствии с указом ЦБ Кипра депозиты в Bank of Cyprus размером свыше 100 тыс. евро делятся на три части. Вместо 37,5 процента денежных средств вкладчики получат акции банка категории А, выпущенные в рамках допэмиссии и дающие право голоса и право на получение дивидендов. Предполагается, что если по завершении этих мер коэффициент достаточности капитала банка не достигнет 9 процентов, такая же участь может коснуться и второй части в 22,5 процента от депозита, которые пока будут числиться на банковском счете без начисления процентов. По данным из ЦБ Кипра (наиболее свежая информация на момент сдачи номера), решение о судьбе этих денег будет принято спустя 90 дней после публикации доклада об оценке активов Bank of Cyprus, который, как ожидается, подготовят к июлю. На оставшиеся 40 процентов от суммы вкладов – свыше 100 тыс. евро – проценты начисляются, но владельцы смогут снять их со счета лишь после нормализации ситуации.
Ограничения операций по счетам. Банки на Кипре возобновили операции 28 марта, однако не все накопившиеся счета компаниям удалось оплатить. Изначально международные транзакции могли осуществляться в пределах 5 тыс. евро, операции на большую сумму требовали одобрения ЦБ Кипра. И хотя ограничения постепенно ослабевают, полностью они еще не отменены. На дату сдачи номера компании свободно осуществляли платежи по счетам до 25 тыс. евро, транзакции свыше этой суммы – по решению специальной комиссии и при наличии обосновывающих документов. Однако переводы компаний на собственные счета в других банках или в других юрисдикциях, выдачу займов, выплаты дивидендов и иные аналогичные операции ЦБ страны не пропускал.
Пострадавшие
Несмотря на то что предпринятые Кипром меры оказались для многих неожиданными, российские компании, представленные на острове, пострадали в разной степени.
Кто пострадал. Кипрские банки за редким исключением использовались (и продолжают использоваться) российским бизнесом в качестве транзитной точки или расчетного центра. Первый вариант широко применялся большинством представителей крупного бизнеса: на балансе материнских кипрских компаний находились не активы, а акции. Те же, кто имел на счетах денежные средства, начали выводить их из страны еще в разгар кризиса в Греции. Медленнее среагировали госкомпании. В силу гибкости кипрских банков средний бизнес, как правило, хранил на счетах в кипрских банках оборотный капитал и существенные суммы остатков. При этом их основные проблемы связаны с замораживанием счетов, из-за чего деятельность многих компаний была практически остановлена. В первую очередь речь идет о торговых организациях, для которых важна скорость оборота средств и проведения платежей. Как отмечает Александр Алексеев, партнер компании GSL Law & Consulting, которая работает на Кипре, «стрижка» «съела» оборотные средства, аккумулированные на счетах в конце месяца для выдачи зарплат и погашения налоговых обязательств, а также полученные и еще не потраченные заемные средства.
Каковы потери. По данным ЦБ Кипра, из 68,4 млрд евро на счетах банков островного государства лишь около 21 млрд принадлежит нерезидентам Европейского союза. Специалисты агентства Moody's считают, что депозиты российских компаний в кипрских финансовых учреждениях могут достигать 19 млрд евро, отечественных банков – 12 млрд евро.
Судебные перспективы
Попытаться вернуть потерянные средства в судебном порядке – естественное желание российских компаний. Однако результат данных разбирательств большинство как российских, так и кипрских юристов оценивают неоднозначно.
«Состриженные» суммы. Денежные средства, которые попали под меру, названную haircut, могут быть возвращены владельцам исключительно в судебном порядке. Однако данное дело связано с рядом юридических сложностей (вплоть до определения ответчика и подсудности) и имеет важное прецедентное значение, поскольку бизнессообщество считает вполне вероятным введение подобных мер и в других европейских налоговых гаванях. В то же время, по оценкам многих кипрских юристов, шансы на то, что суд обяжет ответчика вернуть «состриженные» средства, ничтожно малы. Однако если Верховный суд Кипра признает такие меры противоречащими Конституции страны, то, по словам президента ассоциации адвокатов города Пафоса Яниса Папазахарии, все пострадавшие будут готовы направить в суды соответствующие иски.
Потери вследствие «заморозки» счетов. По признанию многих кипрских юристов, их российские клиенты рассматривают возможность возмещения в судебном порядке и материальных потерь, которые они понесли вследствие того, что не могли воспользоваться своими счетами в течение двухнедельного перерыва в работе банков. Обоснование иска в этом случае должно
быть максимально детализировано: к примеру, компания оказалась не в состоянии провести важный платеж, что сорвало заключение крупного контракта. Тем не менее, по мнению Яниса Папазахарии, шансы на поддержку суда и в данном случае минимальны, поскольку банки вправе сослаться на пункт договора, касающийся форс-мажорных обстоятельств. Кроме того, судиться с ними в условиях реструктуризации очень сложно, а если вкладчики разом начнут судебные тяжбы, это может вызвать банкротство кредитных организаций. Среди бизнесменов появились ожидания, что замороженные суммы можно будет через суд засчитать в счет уплаты налогов. Ситуация осложняется отсутствием соответствующей правоприменительной практики, в связи с этим киприоты тщательно прорабатывают судебную позицию, ориентируясь на российский опыт 1998 года.
МНЕНИЕ ЭКСПЕРТА
Евгений Панкратов, юрист Адвокатского бюро «Линия права»
Очевидно, что наиболее болезненные финансовые последствия вызваны конвертацией денежных средств в акции Bank of Cyprus. Де-факто в данном контексте произошла экспроприация, и, безусловно, власти Кипра столкнутся с множеством судебных исков со стороны пострадавших лиц. Если добиться результата в рамках национальной судебной системы не получится, остается возможность обращения в Европейский суд и Европейский суд по правам человека. Напомним, что Кипр, к примеру, подписал Сеульскую конвенцию об учреждении Многостороннего агентства по гарантиям инвестиций 1985 года. В соответствии с ее положениями Агентство, при соблюдении определенных условий, может гарантировать защиту от экспроприации.
Банковские ограничения: соблюсти или обойти
Представленные ниже варианты действий уже использовались на Кипре, однако практика сейчас может быстро меняться.
Текущие платежи. Перечисление средств в кипрские банки возможно в рамках оплаты счетов и суммами не ограничено. Хотя, по оценкам банкиров, входящих транзакций стало заметно меньше. Что касается исходящих операций, то, по словам представителей российского бизнеса, сейчас оплата накопившихся счетов, платежи по контрактам проводятся в рамках обычной деятельности компаний свободно в пределах установленных сумм. Однако следует заранее сформировать и быть готовыми представить максимально полный пакет документов, подтверждающих расходные операции. Также важно детально и понятно обозначить назначение платежа.
Денежные переводы компаний на собственные счета за пределами Кипра, как правило, блокируются. Аргументируется такое решение отсутствием необходимости в подобных операциях: они не связаны напрямую с поддержанием текущей деятельности предприятия. В то же время, как поделились с «Финансовым директором» в одном из российских банков, на принимаемые в ЦБ Кипра решения сильно влияет человеческий фактор, поэтому возможно одобрение и «запрещенных» операций, например, по выдаче займа. Но проводить их рекомендуется небольшими суммами.
Также следует избегать нетипичных для компании сделок, поскольку они могут вызвать вопросы контролирующих служб. Задерживать операции, которые фирма неоднократно проводила, меньше оснований: в данном случае банк будет считать, что она продолжает текущую деятельность. По словам финансового директора одной из российских компаний, проблем с оплатой счетов постоянных контрагентов не возникает, но транзакцию в пользу нового поставщика банк пропустил лишь после того, как в назначении платежа увидел знакомую формулировку. В связи с ограничением размера платежей компаниям приходится прибегать к схеме распределения средств между вновь созданными для этих целей организациями, выигрывая за счет количества банковских операций. В этом случае важно, чтобы назначение транзакций соответствовало виду хозяйственной деятельности юридических лиц.
Также действенной оказалась зарплатная схема: заработная плата сотрудникам компании перечисляется на банковские счета, открытые за пределами Кипра. Но в этом случае необходимо документальное подтверждение того, что работники свои трудовые обязанности выполняют за рубежом. Правда, эта схема подходит для относительно небольших фирм.
Интересна также схема с оплатой приобретаемой за пределами Кипра недвижимости: при этом договор купли-продажи, который предоставляется кипрским банкам в обоснование транзакции, после удачного перевода средств расторгается. Очевидно, что все эти схемы несут риски и вероятность их срабатывания пока сложно оценить.
Вывод денег с Кипра. В целях ограничения оттока капитала из кипрской финансовой системы операции, связанные с выводом денежных средств, будут строго контролироваться на предмет их экономической целесообразности еще достаточно долго. При этом наибольшие сложности будут возникать по операциям с банками стран, входящих в Евросоюз и подчиняющихся требованиям Европейского ЦБ. К примеру, латвийские кредитные организации уже отказываются принимать денежные средства, поступающие с Кипра, ссылаясь на запрет ЕЦБ. Вследствие этого при планировании последующих действий важно уделять особое внимание тому, чтобы денежные операции расценивались банками и регуляторами как экономически обоснованные.
Может быть актуальна схема с использованием брокерских счетов за пределами Кипра, на которые средства перечисляются с целью приобретения ценных бумаг, а затем уже переводятся на банковский счет. С точки зрения контролирующих структур данная операция будет рассматриваться как инвестиционная и скорее всего не вызовет вопросов и претензий.
Впрочем, как отмечают представители российских компаний, лучше подготовить сразу несколько возможных сценариев, поскольку ЦБ Кипра отслеживает практику и высока вероятность того, что какой-либо из вариантов окажется уже под запретом.
Юрисдикция: уйти или остаться?
После принятых Кипром мер многие представители российского бизнеса задумались о смене юрисдикции. По разным оценкам, отечественных компаний, работающих с использованием кипрских фирм, станет в три-пять раз меньше. Сами киприоты настроены более оптимистично. Как отмечает Янис Папазахария, решения об уходе с острова принимает в основном крупный бизнес. В то же время ни один из клиентов адвоката, которые имеют средние обороты, не захотел менять кипрскую систему на иную. С тем, что решения о смене юрисдикции принимаются акционерами на эмоциях, соглашается и Александр Алексеев. Менеджменту, которому приходится их реализовывать, не всегда удается переубедить владельцев бизнеса в том, что кипрская юрисдикция по-прежнему остается одной из наиболее выгодных для российских компаний. Хотя, по его словам, уже были случаи, когда поиски альтернативы заканчивались решением продолжить работу на Кипре.
Вариант 1. Смена юрисдикции. Соглашения об избежании двойного налогообложения Россией заключены с 60 странами. В то же время реальный выбор не так широк, как кажется, и сложности возникают уже на стадии первичного анализа. Большинство из юрисдикций предъявляет довольно жесткие требования к желающим воспользоваться предоставляемыми ими налоговыми преференциями. К примеру, на Британских Виргинских островах банковские счета не открывают местным компаниям в интересах иностранных лиц. Еще сложнее открыть счет в Гонконге или Сингапуре: потребуется пройти личные собеседования и подготовить бизнес-план работы в азиатском регионе. Оценивая решения представителей отечественного бизнеса, с которыми журналу «Финансовый директор» удалось пообщаться, можно сделать вывод, что основная доля покинувших Кипр пере ориентирует свой бизнес в сторону наиболее популярных налоговых гаваней (см. табл. на стр. 28). Вероятно, следует задуматься и о диверсификации офшоров: наладив работу в нескольких юрисдикциях, компания сможет минимизировать риски, связанные со сбоями в работе одного из них. В любом случае нужно быть готовыми к тому, что выход из кипрской юрисдикции не будет прост. К тому же работа в новой юрисдикции обойдется компании дороже, особенно в стабильных странах.
МНЕНИЕ ЭКСПЕРТА
Андрей Терещенко, партнер «Пепеляев Групп»
При переводе компании из Кипра в другую юрисдикцию следует учитывать возможные налоговые последствия как по законодательству Кипра, так и страны, в которой будет зарегистрирована новая структура. Немаловажный фактор, влияющий на способ перевода, это требования российского законодательства. Именно на них мы и остановимся.
Многие соглашения об устранении двойного налогообложения, заключенные Россией, предусматривают пониженную ставку налога на дивиденды. Для применения такой ставки необходимо, чтобы доля участия иностранного акционера и размер его инвестиций достигали установленных соглашением величин. Стандартная ставка налога на дивиденды составляет 15 процентов в отношении выплат российской компании своему иностранному акционеру. Многие соглашения позволяют снизить ее до 5 или 10 процентов. Например, соглашение с Нидерландами предусматривает, что налог на дивиденды составляет 5 процентов, если фактическим получателем дивидендов является компания с долей участия не менее 25 процентов, инвестировавшая не менее 75 тыс. евро. То есть «переезд» холдинговой компании из Кипра, скажем, в Нидерланды необходимо организовать таким образом, чтобы холдинговая компания в новой юрисдикции выполнила установленные соглашением требования и получила право применить пониженную ставку налога в отношении дивидендов. Это возможно в случае, если акции (доли) российской дочки будут переданы по возмездной сделке компании в Нидерландах. Проблемы могут возникнуть в тех случаях, когда акции не продаются, а передаются иным способом, например, в виде дивидендов акционеру кипрской компании. Минфин России в прошлом году высказался на этот счет вполне определенно: пониженная ставка не применяется, поскольку в данной схеме голландская компания получает акции безвозмездно. Очевидно, что аналогичный подход будет применен и к ситуации, когда бумаги российского предприятия достаются иностранной компании в качестве ликвидационного имущества от своего дочернего предприятия на Кипре. Отдельного изучения требует вопрос о правомерности применения пониженной ставки при реорганизации, например, присоединении кипрской компании к предприятию из другой юрисдикции. Такая форма «выхода» из Кипра также может встретить непонимание со стороны российских налоговых органов, и, соответственно, не получится применить пониженную ставку налога на дивиденды. Кроме того, российские чиновники в своих разъяснениях указывают, что при покупке акций (долей) российской компании одной иностранной фирмой у другой установленный соглашением «порог» будет считаться соблюденным, если сделки прошли по рыночной цене. Открытым остается вопрос о возможности проверки «рыночности» цен в таких сделках. Они могут попадать под налоговый контроль над трансфертным ценообразованием со стороны иностранных фискальных ведомств. В таком случае «техническая» продажа кипрского холдинга по его рыночной цене может стать достаточно сложным и обременительным мероприятием, требующим хоть и кратковременного, но существенного отвлечения денежных средств. Все эти вопросы требуют дополнительного исследования и оценки. Подчеркну, данный анализ не следует рассматривать как признание ущербности кипрской юрисдикции и рекомендацию по выходу из нее. Это островное государство остается наиболее привлекательной юрисдикцией с точки зрения налогового режима, инфраструктуры и администрирования.
Вариант 2. Сохранение кипрской юрисдикции. Несмотря на сложившуюся ситуацию, а также некоторое ужесточение налогового режима, кипрская юрисдикция остается наиболее выгодной с точки зрения международного налогового планирования, во многом потому, что СОИДН между Кипром и Россией реально работает в отличие от многих других подобных договоров. Действительно, сейчас даже упоминание слова «Кипр» вызывает панику в бизнес-среде, а финансовые операции будут еще долгое время контролироваться. Но учитывая, что страна регистрации компании не привязана к стране открытия счета в банке, денежные средства кипрских структур могут храниться в любой другой юрисдикции. Это позволит одновременно использовать преимущества налоговой системы Кипра и минимизировать финансовые риски, связанные с его банковской сферой. При этом на счетах в местных банках целесообразно держать лишь необходимый для совершения операций минимум средств.
ТАБЛИЦА. Рейтинг популярных у российского бизнеса юрисдикций
|
ЮРИСДИКЦИЯ
|
ОБЪЕМ ИНВЕСТИЦИЙ ЗА 2012 ГОД, МЛРД ДОЛЛАРОВ
|
|
Нидерланды
|
30,4
|
|
Кипр
|
30
|
|
Швейцария
|
8
|
|
Остров Джерси
|
7
|
|
Великобритания
|
5,9
|
|
Люксембург
|
4,9
|
|
Британские Виргинские острова
|
4,8
|
Смотрите также:
Авторы
 |
Управляющий партнер GSL Law & Consulting |
Материалы по теме
-
08.10.2013 Вебинар +2
“Кипрская стрижка депозитов” в масштабах ЕС.
Bail-in tool согласно проекту Директивы о восстановлении и урегулировании проблем банков (DIRECTIVE OF THE EUROPEAN PARLIAMENT AND OF THE COUNCIL establishing a framework for the recovery and resolution of credit institutions and investment firms and amending Council Directives 77/91/EEC and 82/891/EC, Directives 2001/24/EC, 2002/47/EC, 2004/25/EC, 2005/56/EC, 2007/36/EC and 2011/35/EC).Александр Алексеев, управляющий партнер GSL Law & Con...
-
29.10.2013 Вебинар
“Так когда же мы получим свои деньги?”. На что в итоге могут рассчитывать вкладчики кипрских банков (Laiki и Bank of Cyprus), потерявшие свои средства во время кипрского кризиса
Последствия кипрского кризиса "стрижки депозитов". Процедура получения замороженных средств. Анализ законодательства, оценка сроков получения компенсаций, конвертация вкладов в акции Бэнк оф Сайпрус, оценка стоимости акций.Сергей Панушко, юрист GSL Law & Consulting (С.П.)&Мария Пономарева, помощник юриста GSL Law & Consulting (М.П.)С.П.: Здравствуйте, мы продолжаем серию вебинаров. Тема сегодняшнего вебинара следующая: «Когда же мы...
-
27.02.2022 Форум Фёдор 1
«Не та» подпись директора в договоре от имени кипрской компании
Договор от имени Кипрской компании подписан не директором этой компании, а иным лицом под его именем с имитацией подписи. Я являюсь другой стороной договора. По ГК РФ у меня нет оснований в суде заявлять о ничтожности договора в силу ст. 168 ГК: об этом может просить суд только сторона, от чьего имени подделана подпись. Кипрский закон о компаниях содержит какие-либо нормы, по которым я (вторая сторона договора) имею право заявлять о ничтожно...
-
01.07.2015 Бумажные и Интернет СМИ Олег Попутаровский -1 +1
«Стрижка» депозитов на Кипре, последствия кипрского кризиса два года спустя: обращения в высшие судебные инстанции и возможные дальнейшие шаги и судебные перспективы
A. Фактические обстоятельстваПосле мирового экономического кризиса 2008 года в кипрской экономике наступил спад, она была не в состоянии выйти на международные рынки, а в результате списаний по греческим облигациям в октябре 2011 года Лайки Банк и Банк Кипра подверглись влиянию греческого рынка.Банковский кризис на Кипре: Хроника текущих событий, анализ, комментарии, перспективы | GSLпубликация Банковский кризис на Кипре: Хроника текущих событ...
-
25.10.2013 Вебинар +2
Banco Espirito Santo SA: иностранные банки, открывающие расчетные счета
История банка, репутация, оценка надежности, тарифы, требования по остаткам и оборотам. Процедуры открытия счета, вопросы Due Diligence, требования по документам, сопроводительной документации. Ограничения клиентов по деятельности. Управление счетом, стоимость переводов и входящих платежей.Расшифровка стенограммыАлександр Алексеев, управляющий партнер GSL Law & Consulting (А.А.)&Марина Заверуха, помощник юриста GSL Law & Consulting...
-
13.03.2018 Форум К.К. 1
CRS и объем передаваемой информации
Здравствуйте! Поправьте, пожалуйста, правильно ли я понимаю ситуацию? В датском Saxo bank у резидента РФ существовали счета (физ и юридического лица), в 2017 они были закрыты. По данным OECD Дания присоединилась в 2017, а информация собиралась и будет предоставлена за весь 2016 год (Effective for taxable periods starting on or after 1 January 2016 – Activated on 21 December 2017). Таким образом, за 2016 год данные по счетам должны попасть в ...
-
21.06.2012 Бумажные и Интернет СМИ -1 +1
Cyprus international trusts: a technical analysis of the 2012 amended law
The Cyprus International Trust Law is now in the forefront of trust legislation and is once again considered amongst the most forward-thinking and advanced trust regimes in the world.The definition of a Cyprus International Trust and other important definitionsUnder the law of 1992, in order for a Cyprus International Trust to have been able to be established, both beneficiaries and settlor should have been non-residents. The purpose of this l...
-
20.07.2011 Бумажные и Интернет СМИ -1 +3
Heading offshore for a corporate advantage
RT: What are the attractions for Russians of using offshore companies?AS: “The offshore concept has emerged in the middle 1980-s in the Anglo-Saxon world (to date, the great majority of offshore jurisdictions are still the British dependent territories and members of the Commonwealth). The absence of taxation in the country of incorporation, relatively confidential treatment of the company owner’s info, no requirement to prepare financial stat...
-
25.12.2013 Вебинар
Hermes Bank, Сент Лючия: Часть 2. Работа со счетом. Информация, основанная на практическом опыте клиента
Сравнительный Анализ Hermes Bank с аналогичными банками, работающими на рынке по основным практическим критериям: скорость исполнения платежей, тарифы на обслуживание, процедура и сроки открытия счета, требовательность банка по вопросам Due Diligence. Практические примеры из опыта наших клиентов.Александр Алексеев, управляющий партнер GSL Law & Consulting (А.А.)&Елена Данкова, руководитель отдела российского права GSL Law & Consult...
-
29.06.2014 Форум Алекс 1
LLC Wyoming + счет в банке
Здравствуйте, Резиденты России являются учредителями LLC в Вайоминге. Для компании необходимо открыть счет для ведения торговой деятельности (Online travel agency - бронирование и оплата отелей, и т.п.). Имели опыт общения с прибалтийскими банками, они открывать счет для американской компании не хотят. Также европейские сервисы Merchant Service (прием банковских карт на сайте) работают только со "своими банками". Что Вы порекомендуете...
-
21.01.2011 Доклад Александр Алексеев
Merchant Account: как открыть и сколько стоит. Интернет эквайеринг. Необходимые условия успешного использования он-лайн процессинга кредитных карт.
Что такое Merchant account; для чего нужен Merchant account; две возможности интернет эквайеринга: Merchant account в банке и Merchant account в процессинговой компании; причины сложностей открытия Merchant account; в банках какого государства можно рассчитывать на успешное открытие Merchant account нерезиденту ; в каком государстве лучше регистрировать оффшор для успешного открытия Merchant account; условия успешного открытия Merchant account...
-
30.06.2022 Офферы
Payment Institution (PI) на Кипре.
Содержание Cоответствующие лицензии и требования по минимальному капиталуПервоначальные требования к компанииСтоимость услугСроки выдачи лицензии Cоответствующие лицензии и требования по минимальному капиталуТип лицензии / услугТребование по минимальному начальному капиталу, в е...
-
02.06.2022 Офферы
PNB Bank. Возврат средств.
Очередной латвийский банк PNB Banka приостановил осуществление финансовых операций с 15 августа 2019 года в соответствии с решением Европейского центрального банка. Что делать? Содержание Если у вас открыт счет в PNB Banka, на котором остались средства, необходимо:1. ОТКРЫТЬ СЧЕТ 2. ПОДАТЬ КРЕДИТОРСКУЮ ЗАЯВКУ Стоимость услу...
-
15.05.2014 Вебинар
TD Bank: открытие счета в американском банке
Особенности открытия счета в американском банке. Возможность открытия счета только на американские компании (с постановкой на учет в налоговой службе США).История банка, репутация, оценка надежности. Требования по первоначальному взносу, минимальному остатку и оборотам. Основные нюансы процедуры открытия счета, вопросы Due Diligence, список требуемых документов. Основные тарифы: стоимость исходящих и входящих платежей, банковские карты.Алексан...
-
20.12.2013 Вебинар
VP Bank, BVI: опыт успешного открытия счета в иностранном банке
Чем может быть интересен VP Bank, BVI. Совпадение места регистрации компании и юрисдикции нахождения счета как один из критериев успешного проведения "благополучной" валютной операции. Отличие банка VP на BVI от банка VP в Лихтенштейне. Минимальные остатки, необходимые для открытия счета. Допустимое количество коммерческих операций. Процедура и сроки открытия счета в VP Bank, Британские Виргинские острова.Александр Алексеев, управляющий партн...
-
22.11.2016 Форум Anton 1
Агентская схема для Кипра
Добрый день! Скажите, пожалуйста, для кипрской компании с VAT какую юрисдикцию лучше выбрать для использования в качестве принципала в агентской схеме? Российкая компания покупает у кипрской услуги логистики, которые в свою очередь кипрская компания покупает у (?). Варианты: Scotland LP, UAE RAK IBC, Seyshelles, Hongkong. Оставляя у себя на Кипре 1-2%, попадающие под Кипрский налог на прибыль.
-
12.08.2014 Форум Анна 1
Агентский договор
Добрый день! Подскажите, пожалуйста, какими налогами будут облагаться следующие действия Кипрской компании в России: Кипрская компания передает по агентскому договору российскому юрлицу права по сбору задолженности по российским кредитам.
-
04.02.2016 Форум Роман +2 3
Административная и уголовная ответственность гражданина РФ – директора кипрской компании
Есть Кипрский оффшор, у которого есть владелец (акционер) - резидент РФ, номинальные директора - резиденты Кипра и директор, который будет управлять компанией, подписывать документы - резидент РФ. Скажите, пожалуйста, какая уголовная и административная ответственность может возникнуть у директора - резидента РФ ?
-
20.09.2017 Книги, Монографии Капиталина Офшорова 1
Азбука оффшора
Все начинается с малого… Когда-то и авторы этой книги впервые услышали это загадочное слово: оффшор. И также задавались вопросами: что делает зарегистрированный агент? сколько стоит номинальный сервис? зачем нужен апостиль? где лучше открыть счет?. Именно этому неосведомленному читателю и предназначена эта книга, название которой говорит само за себя. «Азбука оффшора» - это набор базовых сведений, которые необходимы каждому, у кого слово «Пана...
-
Актуальное налогообложение кипрских компаний. Последние изменения за 2015-2018 годы
Кипр - новые соглашения об избежании двойного налогообложения. С какими странами Кипр подписал соглашения? Как это отразится на дальнейшем использовании Кипра в международном налоговом планировании? Имплементация плана действий ОЭСР по противодействию размыванию налогооблагаемой базы и выводу прибыли из-под налогообложения в местное законодательство. Какие действия из плана BEPS начнут уже действовать в ближайшее время? На каких доходах э...
-
14.05.2022 Офферы
Альтернативные инвестиционные фонды на Кипре.
Содержание Общая информацияПроцесс получения лицензии/разрешения на инвестиционную деятельностьНалогообложение AIFСтоимость услугФондУправляющая компания Общая информацияПод альтернативным фондом (AIF) понимается любой фонд, который не подпадает под регулирование European Directive on...
-
Американские компании: создание, администрирование и последние изменения. FATCA vs. CRS
Корпоративное законодательство США: общая характеристика;Виды компаний, регистрируемых в США;Особенности и правовой статус C-корпораций, S-корпораций и Limited Liability Company;Корпоративная структура: уставный капитал и акции, директор, секретарь, акционер, бенефициар;Процедура регистрации и управление американской компанией;Последние изменения американского законодательства;Статус LLC, признаваемых «disregarded entity»;Налогообложение и нал...
-
13.03.2017 Вебинар
Английская компания (UK Ltd) с отделением на Кипре (Cyprus Branch)
Регистрация Cyprus Branch: процедура, необходимые документы, сроки. Налоговая резидентность компании: процедура налоговой миграции из Великобритании на Кипр. Последующее обслуживание компании и подготовка годовой финансовой отчетности для Кипра и Великобритании. Владимир Корнилов (В.К.): Уважаемые дамы и господа, добрый день!Евгения Лопатко (Е.Л.): Здравствуйте!В.К.: Рад снова приветствовать вас в нашей онлайн студии. Сегодня тема будет посв...
-
01.02.2008 Бумажные и Интернет СМИ Ольга Кутяева +3
Антиоффшор-регулирование в Российской Федерации: последние изменения законодательства и правоприменительная практика
Таким образом, общая направленность политики государства при определении «правил игры» с оффшорами складывается из деятельности целого ряда государственных органов: - Президент и Правительство Российской Федерации; - Центральный банк России; - Федеральная налоговая служба России; - Федеральная таможенная служба России; - Федеральная служба финансово-бюджетного надзора – Росфиннадзор (орган, осуществляющий валютное регулирование и валютный кон...
-
15.04.2015 Форум Эля 2
Арбитражная оговорка
Добрый день. Подскажите, пожалуйста, может ли компания, зарегистрированная на Сейшельских островах, прописать в арбитражной оговорке, в суд какой страны обращаться её клиентам в случае конфликта интересов? Спасибо.
-
20.12.2013 Вебинар -1 +1
Банк HSBC, Гонконг: опыт успешного открытия счета. Часть 2
Практический опыт успешного открытия банковского счета в HSBC в Гонконге. Не секрет что в настоящий момент HSBC в Гонконге отказывает в открытии счета в 9 случаях из 10. У нас есть неоднократный, недавний опыт открытия банковского счета HSBC. На вебинаре мы проводим подробный анализ процедур и требуемых документов для успешного открытия счета. Срок открытия счета. Содействие интродьюсера, в чем оно заключалось, и настолько ли необходимо оно. Т...
-
06.09.2019 Доклад Александр Алексеев
Банки в современных реалиях, EMI и криптовалюта – как альтернатива привычному банковскому обслуживанию
Масштабный обзор банковского рынка, продолжающего работать с нерезидентами (оффшорами, оншорами, партнерствами, трастами, инвестиционными компаниями и фондами). Географическая сегментация рынка; Банки сберегательного сегмента: Швейцария (40 банков), Лихтенштейн (8 банков), Австрия (10 банков), Люксембург (3 банка) – Кто работает с оффшорами, LLP, LP. Минимальные требования. Допустимость рассчетных операций в сочетании с остатками. Ограничения...
-
28.07.2023 Семинар
Банки в современных реалиях, EMI и криптовалюта – как альтернатива привычному банковскому обслуживанию
-
18.09.2019 Доклад
Банки в современных реалиях, открытие счета на оншорную и оффшорную компанию – новые требования и сложности
Классические оффшоры и партнерства в новых банковских реалиях. Перспективы работы счетов. Отголоски краха Латвийской банковской системы. В каких европейских юрисдикциях бессмысленно открывать счета. Получение средств от ABLV. Особенности и варианты открытия счетов на/для: холдинговые компании, торговые компании, IT бизнес, управление собственными средствами через лицензированного брокера; Кто остался из европейских банков?...
-
02.04.2015 Вебинар
Банки Великобритании требуют от российских клиентов банков раскрытия источника происхождения средств
По недавним сообщениям СМИ, банки Великобритании начали присылать россиянам, у которых есть счета в таких банках, т.н. "письма счастья": письма, в которых клиентам предлагается обосновать происхождение средств, которые они держат на счетах. Что это: общая тенденция или частный случай. Разобраться в этом поможет комментарий наших экспертов.Александр Алексеев, управляющий партнер GSL Law & Consulting (А.А.)&Юлия Сахарова, налоговый консу...
-
10.08.2021 Вебинар
Банки Восточной Европы. Классификация и основные характеристики
Продолжаем серию вебинаров о банках и платежных системах, которые актуальны прямо сегодня Банки Чехии. Банк PPF - последний заход с оффшором;Банк Ceska Sporitelna AS - прекрашение сотрудничества;Вывод: открывать счета в Чехии можно только на чешские компании.Банки Венгрии.Банки MKB Bank, Zrt и TakarékBank Zrt - требования к открытию счетов;SBERBANK в Венгрии - банк, оказывающий особые услуги клиентам;Банки Болгарии: Unicredit Bulbank AD, Bulga...
-
18.07.2014 Вебинар +1
Банки Гонконга как они есть, самое сокровенное знание (часть 2)
Все, что Вы хотели знать про открытие счетов в банках Гонконга. Продолжаем наш рассказ о попытках открытия счета в Гонконге силами гонконгского офиса GSL.Александр Алексеев, управляющий партнер GSL Law & Consulting (А.А.)&Анна Кузина, Юрист-аналитик международного юридического отдела GSL Law & Consulting (А.К.)А.А.: Здравствуйте, дамы и господа! В очередной раз мы с Вами встречаемся в нашей студии вебинаров, и уже не в первый раз н...
-
03.06.2014 Вебинар
Банки Гонконга как они есть, самое сокровенное знание. (Часть 1)
Все, что Вы хотели знать про открытие счетов в банках Гонконга.Своевременная и проверенная информация по итогам попыток открытия счета в Гонконге силами гонконгского офиса GSL.Александр Алексеев, управляющий партнер GSL Law & Consulting (А.А.)&Александр Мазур, руководитель офиса GSL Law & Consulting в Гонконге (А.М.)А.А.: Здравствуйте! Мы продолжаем нашу мини-серию вебинаров из Гонконга. Здесь мы общаемся с руководителем нашего гон...
-
02.09.2014 Бумажные и Интернет СМИ -1 +1
Банки Гонконга на пороге глобальных налоговых проблем
Банки Гонконга, переживающие процесс адаптации к новому Закону о соответствии иностранных счетов требованиям налогового законодательства США (US Foreign Account Tax Compliance Act, FATCA), столкнулись с налоговой головной болью глобального масштаба.В июле, когда FATCA стал реальностью для региона, ОЭСР опубликовала руководство по принятию более широкого и внушительного набора правил.Общие стандарты отчетности (Common Reporting Standards, CRS),...
-
21.01.2011 Доклад Александр Алексеев
Банки Гонконга: общая характеристика, общемировые и национальные рейтинги, специализация. Особенности работы с местными банками
Банки Гонконга: общая характеристика, общемировые и национальные рейтинги, специализация;Гонконгские банки на волне борьбы с отмыванием денег и последствия развития этой тенденции;Опыт открытия в 50+ гокнонгских банках на компанию с российским бенефициаром: классификация отказов;Рекомендательные письма – европейский опыт в Китайском преломлении;Предварительная запись и проверка клиента, предшествующая интервью;Отсутствие персонального менеджер...
-
09.03.2022 Вебинар
Банки Гонконга. Особенности открытия и основные характеристики
Как открывались счета в Гонконге на наши компании; Критерии, по которым банки Гонконга открывают счета компаниям; Критерий 1: компания должна быть гонконгской; Критерий 2: бизнес должен находиться в юго-восточной Азии; Критерий 3: наличие сабстенса; Критерий 4: минимальные остатки и оборот; Критерий 5: Необходимость визитов руководства.
-
Банки и иные платежные сервисы, используемые для интернет-проектов
Банковские счета, платежные системы и торговые счета (Merchant accounts). Где и как открыть, сколько стоит, необходимые условия успешного использования; “High Risk” для банков; Какие банки работают с интернет-проектами; Кто и как проходит проверку у компаленса банка;Торговые счета (Merchant accounts); Что такое Merchant account; Для чего нужен Merchant account; Технические требования, предъявляемые интернет-магазину; Международные платежные си...
-
16.03.2016 Доклад
Банки Испании: тарифы, сроки, процедуры, особенности
Общая характеристика, общемировые и национальные рейтинги, специализация;счет компании, ведущей активную деятельность: какому банку отдать предпочтение? Существенные условия, на которые следует обратить внимание при выборе банка;статус банка, типы предлагаемых счетов, минимальные требования;тарифы на обслуживание, управление счетом, линейка банковских продуктов;дистанционное открытие счета;перечень документов, запрашиваемых банком;надлежащая п...
-
04.04.2017 Форум Ирина Александровна 1
Банки Лихтенштейна
Безопасен ли офшорный счет в лихтенштейнском банке?
-
07.06.2021 Вебинар
Банки Люксембурга и Монако. Особенности и основные характеристики
Сберегательные банки Люксембурга и Монако. Поделимся нашим опытом открытия счетов, фичах и лайфхаках.Александр Алексеев, партнер компании GSL Law & Consulting (далее АА): Здравствуйте, дамы и господа! Опять наш вэбнар, посвященный банкам и платежным системам. Мы продолжаем говорить о сберегательных банках. В вэбинаре участвуем я, Алексеев Александр, и Вика Журавлёва, ведущий юрист GSL.Виктория Журавлева, юрист компании GSL (далее ВЖ): Здра...
-
06.07.2019 Бумажные и Интернет СМИ Александр Алексеев -1 +1 14
Банки на Британских Виргинских Островах
Британские Виргинские острова - одна из самых успешных офшорных территорий в мире.Кажется, что эти острова должны быть столь же притягательны и для банковского бизнеса. Однако это не совсем так. Всем известно, что на оффшорную компанию можно без особого труда открыть счет в сотне банков, более достижимых с географической точки зрения и более привлекательных, с точки зрения репутации государства.В Правительстве Британских Виргинских островов су...
-
07.06.2021 Вебинар
Банки Прибалтики. Особенности и основные характеристики
Поделимся опытом открытия счетов в банках Прибалтики, расскажем о жестких условиях открытия счетов и порекомендуем, кому можно открывать счета в Прибалтике, а кому можно даже не пытаться.Александр Алексеев, партнер компании GSL Law & Consulting (далее АА): Здравствуйте, дамы и господа, очередной наш вебинар про банки. Мы рассказываем о нашем опыте и всяких лайфхаках, которые мы накопили с одной стороны за 25 лет присутствия на рынке, с дру...
-
28.03.2012 Доклад
Банки Чехии и Словакии: тарифы, сроки, процедуры, особенности
Общая характеристика, общемировые и национальные рейтинги, специализация; счет компании, ведущей активную деятельность: какому банку отдать предпочтение? Существенные условия, на которые следует обратить внимание при выборе банка; статус банка, типы предлагаемых счетов, минимальные требования; тарифы на обслуживание, управление счетом, линейка банковских продуктов; дистанционное открытие счета; перечень документов, запрашиваемых банком; надлеж...
-
07.06.2021 Вебинар
Банки Швейцарии. Классификация и основные характеристики
Сберегательные банки Швейцарии, которые открывают счета на оффшоры, оншоры, фонды, партнерства и др. юридические лица, а так же частные счета.Александр Алексеев, партнер компании GSL Law & Consulting (далее АА): Здравствуйте дамы и господа, мы начинаем наш очередной вебинар серии про банки и платёжные системы, наши лайфхаки и актуальный опыт. В нем мы говорим о сберегательных банках, которые открывают счета на оффшоры, оншоры, фонды, партн...
-
18.03.2013 Бумажные и Интернет СМИ
Банковский кризис на Кипре: Хроника текущих событий, анализ, комментарии, перспективы
Часть Первая. Суббота, 16 марта – Воскресенье, 17 мартаКипр вводит единоразовый налог на банковские вклады. Такая мера является одним из условий подписанного в ночь на субботу соглашения Кипра с Еврогруппой.Если закон будет принят в более мягком виде, и даже если случится маловероятное – закон НЕ будет принят, видимо, ни у кого нет сомнений, что деньги хлынут широким потоком из кипрских банков. А это, в свою очередь, с высокой долей вероятност...
-
20.11.2013 Вебинар
Банковский сектор Кипра после Кипрского кризиса
Краткая история кипрского кризиса, ограничительные меры для вывода капитала, применяются ли они до сих пор. Процедуры преодоления ограничительных мер на вывод капитала. Вопросы надежности банковского сектора как такового.Александр Алексеев, управляющий партнер GSL Law & Consulting (А.А.)Пиреус&Михамест Михаэль, руководитель International Business Unit банка ПиреусA.A.: Здравствуйте, наши зрители. Мы продолжаем говорить о Кипре и сегодн...
-
22.01.2015 Форум 1
Банковский счет для операций на рынке Форекс: проблемы открытия и использования
Банковский счет для операций на рынке Форекс: проблемы открытия и использования
-
20.03.2014 Вебинар +1 2
Ближайшие российские перспективы: банковская тайна, FATCA, деофшоризация
Как Вы считаете, в России еще существует банковская тайна? Или ощущение, что банку и его клиентам никуда не деться от взора силовиков, налоговиков, а также тотального пригляда со стороны регулятора – скорее, чисто психологическое? Сейчас банки нашей страны должны выяснять конечного бенефициара сделок – это выполняется на практике? ФЗ №134 (антиотмывочный) реально страшен или это тоже только рассказы? Россия же не присоединилась к FATCA и, наве...
-
18.02.2016 Бумажные и Интернет СМИ Александр Алексеев -1 +1
Ближе к берегу, или как Российские банки используют в своей работе оффшоры
Мировая антиофшорная кампания не беспокоит российских банкиров. На Западе один за одним принимаются законы по борьбе с налоговыми гаванями, а в России о таком законодательстве лишь изредка заговаривают, да Минфин публикует «черный» список офшорных юрисдикций.Несколько лет назад на зарубежном рынке начала прослеживаться тревожная тенденция. Европейские и американские власти хотели «прижать» офшоры любой ценой. Полученные у швейцарских банков пр...
-
18.09.2008 Семинар
Британские Виргинские Острова. 1001 вопрос про это. Корпоративное законодательство: Изменения, правоприменительная практика, тенденции развития
Добавить комментарий