Колонка партнера

Банковская тайна в свете последних событий вокруг швейцарского банка UBS

  • userpic
    Что будет со швейцарскими банками и счетами?
    Как Вы можете прокомментировать последние события вокруг UBS?
  • Олег Попутаровский

    27 ноября 2009 Олег Попутаровский, Партнер GSL Law & Consulting, Адвокат

    Такие вопросы нам задают практически ежедневно.

    Поскольку эта история, а точнее исторический тренд, имеет большую публичную значимость и общественный резонанс, мы решили дать свои комментарии и готовы выслушать также Ваши контраргументы.

    Первое, что хотелось бы подчеркнуть, что из всего массива обрушившейся на нас информации следует вычленить фактологию, отделив ее от параллельных домыслов и предположений сотен, если не тысяч комментаторов.  Исходя из имеющихся публично доступных, а поэтому проверяемых сведений, нам известно, что Правительство США и Правительство Швейцарии подписали некий протокол о взаимопонимании и сотрудничестве в области обмена информации о резидентах США, имеющих банковские счета в Швейцарии.

    Правительства стран здесь названы условно, поскольку  документ подписан, естественно, уполномоченными представителями налоговых органов двух стран, но фактической сути это не меняет, поскольку он носит обязывающий характер для обеих сторон. Не желая пересказывать текст, с которым вы можете ознакомиться самостоятельно, (Оригинальный текст на английском языке доступен по ссылке) хотелось бы обратить внимание на следующие моменты:

    1. Почему-то вопрос касается только одного банка, и это наводит на дополнительные размышления.
    2. Запрос о предоставлении информации должен содержать критерии, которые отражены в отдельном соглашении, которое не публикуются, поскольку носит закрытый (читай секретный) характер. Не прекращаем размышлять))).
    3. Запросы будет рассматривать специально созданная в Швейцарии комиссия в рамках налоговой службы. Временный регламент для рассмотрения запросов: для первых 500 – три месяца, для последующих ОДИН год. Вот бы нам такие условия для ответов ИФНС))).
    4. Устанавливается, что административный суд Швейцарии вправе играть определенную роль при рассмотрении таких запросов. Кто бы сомневался...
    5. Если через 370 дней после подписания Соглашения фактические и ожидаемые результаты будут существенно отличаться от тех, которые ожидались, и если такой вопрос не может быть взаимно разрешен посредством проведения консультаций или посредством внесения изменений, тогда любая Договаривающаяся Сторона может предпринять пропорциональную меру для восстановления баланса интересов. Читай, через год стороны вправе по…ть указанное соглашение, «для восстановления баланса своих интересов».
    6. Соглашение не предоставляет какие-либо права или преимущества любому третьему лицу, не предусмотренному настоящим Соглашением в отношении UBS AG.
    Скажите, после вышеприведенных выдержек из текста Соглашения у Вас сложилось представление, что произошло нечто ужасное и непоправимое? А если к этому добавить, что уже давным-давно американские резиденты, открывая счета в швейцарских банках, подписывали специальный документ, дающий право банку на сотрудничество с американскими властями в определенных ситуациях. А если еще поддать жару и напомнить, что по сути такое же сотрудничество может осуществляться (и осуществляется) посредством использования процедур, предусмотренных международными программами по борьбе с отмыванием доходов, нажитых преступным путем.

    Или у вас сомнения, что американские правоохранители не умеют камуфлировать налоговые преступления под иные составы, подпадающие под указанные программы? Если у Вас таковые сомнения есть, то смею напомнить, что когда Американской Фемиде понадобилась информация, она не мудрствуя лукаво, просто «приземлила» швейцарского банкира, даже не прибегнув к «цивилизованному камуфлированию», как это иногда бывает в известных странах.

    Поэтому наш вывод таков: общий исторический тренд – в сторону сужения и фактической отмены понятия банковской, аудиторской, адвокатской тайны в том ее классическом виде, как она представлялась нам ранее. Но на обозримых горизонтах предпринимательской деятельности эти тучи еще не закрыли даже половину неба. Поэтому не стоит терять оптимизма.

Добавить комментарий

Рейтинг

Ура, мы вам нравимся!
Может быть, у нас общие взгляды на жизнь, и вы хотели бы у нас поработать?
Да, возможно
Нет, спасибо

Метки

банковская тайна иностранный банк Швейцария

Материалы по теме

Найдено 58 материалов из 10833

Развернуть все записи Свернуть все записи Сортировать по: Названию Дате
(ctrl+enter)
(ctrl+enter)