Оффшор “вбелую”

Доклады обучающего курса

• № 14 Олег Попутаровский

  Вопросы приобретения нерезидентом ценных бумаг на организованном и неорганизованном рынках.

   

  директива ЕС нерезидент постоянное представительство

• № 39 Сергей Панушко

  Открытие российскими гражданами счетов в зарубежных банках. Процедура, валютное и налоговое регулирование. Правовые последствия и ответственность.

  — Конфиденциальность и банковская тайна: современные реалии;
  — счета российских граждан за рубежом: желаемое и действительное;
  — правовые основы действий судебных и правоохранительных органов по блокированию счетов, активов;
  — методические аспекты международного розыска;
  — возможные трудности: подозрительные операции;
  — все ли операции по счету допустимы;
  — приостановление операций по счету;
  — конфиденциальность и банковская тайна: а что в России;
  — нормативно - правовое регулирование вопросов открытия банковских счетов гражданами РФ в зарубежных финансовых институтах;
  — процедуры, опосредующие процесс открытия счетов в зарубежных банках;
  — постановка на учет в территориальном органе федеральной налоговой службы;
  — налоговые и валютные обязательства физических лиц в связи с открытием счета за рубежом;
  — ответственность за несоблюдение указанных процедур.
  
  
   

  банковская тайна ответственность постановка на учет правоохранительные органы

• № 49 Елена Данкова

  Приобретение акций иностранных компаний российскими юридическими и физическими лицами: валютный и налоговый аспект.

   

  акция (доля) налоговые обязательства нерезидент

• № 51 Сергей Панушко

  Судебная практика по делам с участием нерезидентов: классификация, процессуальные особенности, практические аспекты.

  — Порядок отнесения расходов «головного офиса» при формировании налогооблагаемой базы представительств, филиалов и др. обособленных подразделений;
  — проблемы «удержания» доходов у источника;
  — структурирование расходов/доходов обособленных подразделений в аспекте международных соглашений об избежании двойного налогообложения;
  — правомерность и достаточность доказательств, подтверждающих экономическую обоснованность и производственную целесообразность расходов;
  — проблемные аспекты неправомерности вычетов и формирования налогооблагаемой базы по НДС;
  — особенности налогообложения нерезидентов, не осуществляющих деятельность через постоянное представительство.
  
  
   

  двойное налогообложение нерезидент представительство филиал экономическая обоснованность

• № 168 Выпускник GSL Law&Consulting

  Трансфертное ценообразование: анализ существующего законодательства. Судебная практика по вопросам применения ст. 40 НК РФ.

  — Нормативно-правовое регулирование трансфертного ценообразования;
  — процедура проведения налоговых проверок в отношении трансфертного ценообразования;
  — методология трансфертного ценообразования;
  — важность централизованной политики формирования цен внутри группы;
  — документация по трансфертному ценообразованию: почему она важна? зачем ее готовить? что она в себя включает?;
  — нематериальные активы и риски: важность выбора местонахождения и использование в контексте планирования налогообложения международных компаний;
  — признание лиц взаимозависимыми;
  — принципы определения цены сделки для целей налогообложения;
  — официальные источники информации о рыночных ценах;
  — сопоставимость сделок;
  — методы определения рыночной цены;
  — обзор судебной практики по делам, связанным с применением правил трансфертного ценообразования;
  — примеры использования трансфертного ценообразования в налоговом планировании: перемещение торговой марки внутри группы, внутрикорпоративное финансирование, модель центрального предпринимателя для целей трансфер прайсинга.
  
  
   

  законодательство законопроект налогообложение судебная практика таможенное регулирование трансфертное ценообразование финансирование

• № 169 Выпускник GSL Law&Consulting

  Борьба с «Treaty Shopping» по-русски. Противодействие использованию соглашений об избежании двойного налогообложения для минимизации налогов, планируемые изменения в НК РФ.

  — Проект ФЗ РФ о внесении изменений в Часть 1, ст. 7 НК РФ «В целях противодействия использованию соглашений об избежании двойного налогообложения для минимизации налогов…»;
  — бюджетное послание президента РФ в части «…необходимости законодательно закрепить механизмы противодействия использованию соглашений об избежании двойного налогообложения в целях минимизации налогов…»;
  — письмо Минфина РФ о внесении изменений в Статью 7 Части Первой Налогового Кодекса РФ;
  — резидентность бенефициара или организации, как основание для отказа в применении соглашения об избежании двойного налогообложения;
  — коллизия международного и национального законодательства;
  — методика разрешения коллизии в пользу национального законодательства и невозможности применения международного;
  — сроки и вероятность принятия вступления в силу приведенных законодательных инициатив;
  — анализ методики установления бенефициарного собственника;
  — субъекты хранения информации о бенефициарном собственнике;
  — распространяется ли режим адвокатской банковской тайны на информацию о бенефициарном собственнике.
  
  
   

  DTA treaty shopping бенефициар законодательство коллизии резидентности налоговые соглашения налогообложение соглашение об избежании

• № 211 Олег Попутаровский

  Добросовестные / недобросовестные налоговые схемы, обоснованная / необоснованная налоговая выгода. Классификация и разбор основных рисков с учетом судебной практики.

  — Ценовой контроль (завышение/занижение цен);
  — ответственность за недобросовестность;
  — ошибки контрагентов, посредников и т.п.;
  — правовая связка от недобросовестной к ничтожной сделке;
  — основные риски взаимозависимости, в том числе через персонал;
  — приоритет экономического смысла над формальным содержанием;
  — внутренние методики налоговых органов, применяемые для контроля налогоплательщиков (критерии и основания для усмотрения сомнительных схем);
  — косвенные доказательства;
  — доказательства, полученные в рамках ФЗ Об оперативно-розыскной деятельности и О милиции при рассмотрении налоговых споров в Арбитражном суде;
  — персональные налоги, зарплатный контроль и мифы про аутсорсинг.
  
  
   

  арбитражная практика аутсорсинг взаимозависимость налоги недобросовестность необоснованная налоговая выгода ответственность правоохранительные органы риски

• № 215 Выпускник GSL Law&Consulting

  Налоговая неблагонадежность: миф или реальная угроза.

  — Признаки недобросовестности;
  — с какой целью налоговые органы сформировали признаки недобросовестности;
  — источники получения информации;
  — как достигнуть понижения в рейтинге неблагонадежных;
  — бухгалтер, как источник потенциальной опасности;
  — банковский счет, как вероятность набрать баллы неблагонадежности;
  — активная деятельность без уплаты налогов;
  — признаки ухода от «зарплатных» налогов;
  — недобросовестная регистрация: претензии налоговых органов и практика применения;
  — контрагенты, цепочки и прочие признаки;
  — каких контрагентов налоговые органы считают «нехорошими», как они выявляются;
  — каких признаков стоит бояться, а каких - нет;
  — всегда ли наличие нескольких признаков означает наличие схем уклонения от налогов (получения налоговой выгоды);
  — чем помогут компаниям и руководителям арбитражные суды;
  — варианты защиты бизнеса и выбор модели поведения при включении компании в список неблагонадежных;
  — недобросовестность налогоплательщика
  
  
   

  арбитражная практика налоги налоговые органы недобросовестность регистрация суд

• № 222 Выпускник GSL Law&Consulting

  Филиал, представительство, «дочка», отделение – плюсы и минусы для иностранного инвестора.

  — Сравнительный анализ данных форм присутствия иностранного инвестора на российском рынке по следующим критериям: порядок создания;
  — государственная пошлина;
  — срок деятельности;
  — продление;
  — учредительные документы;
  — уставный капитал (УК);
  — порядок оплаты УК;
  — возможность отчуждения акций (долей);
  — органы управления и контроля;
  — вклады в имущество организации, не влияющие на размер уставного капитала и соотношение долей;
  — совершение крупных сделок;
  — выход учредителей;
  — ответственность;
  — таможенный и налоговый аспект;
  — антимонопольное регулирование;
  — приимущества и недостатки филиала, представитедьства, компании со 100 процентными иностранными инвестициями
  
  
   

  иностранные инвестиции налоги представительство устав учредители учредительные документы филиал

• № 48 Елена Данкова

  Оффшор «вбелую». Порядок приобретения и оплаты акций иностранных компаний (в том числе оффшорных) российскими юридическими и физическими лицами.

   

  акция (доля) иностранная компания оффшор