GSL / Оффшоры и международное право / Контролируемые Иностранные Компании / Может ли быть признано иное лицо контролирующим лицом, если оно не является учредителем (основателем) иностранной структуры?

Может ли быть признано иное лицо контролирующим лицом, если оно не является учредителем (основателем) иностранной структуры?

Контролирующим лицом иностранной структуры без образования юридического лица также может быть признано лицо, не являющееся ее учредителем (основателем), если лицо осуществляет контроль над такой структурой и при этом в отношении него выполняется хотя бы одно из следующих условий:

  • лицо имеет фактическое право на доход (его часть), получаемый структурой;
    • лицо вправе распоряжаться имуществом структуры;
      • лицо вправе получить имущество структуры в случае ее прекращения (ликвидации, расторжения договора).
        Рис. 22: Условия, при которых иное лицо может быть признано контролирующим
        RU EN