Швейцария отвечает за банки. Банковская тайна уходит в прошлое
Офшор. Финансисты маленькой альпийской страны оправляются от последствий двойного удара. Первым стал собственно кризис, вторым – атаки на бастион банковской секретности со стороны властей развитых стран.
Публикация
Как и во всем мире, пережить кризис местным финансистам помогло государство. По данным Национального банка Швейцарии, в 2008 году банковская индустрия страны понесла убытки на сумму 21 млрд франков – это худший результат, зафиксированный в ее истории. Но большая часть потерь пришлась на двух крупных по мировым меркам игроков. Так, UBS оказался одним из наиболее сильно пострадавших банков в Европе. Общий объем его убытков достиг за все время кризиса $50 млрд. Год назад правительству пришлось поддержать UBS вливаниями в капитал на сумму 6 млрд франков (около $5,9 млрд). Гораздо большую устойчивость продемонстрировал второй гигант – Credit Suisse, которому прямая государственная поддержка не понадобилась.
Меньше, по оценкам швейцарского ЦБ, оказались затронуты кризисом относительно небольшие частные банки и квазигосударственные банки кантонов. Они придерживались традиционных моделей банковского бизнеса, не слишком увлекались новомодными инвестициями, и этот консерватизм во время кризиса стал для них спасительным. Многие банки кантонов выиграли еще и благодаря 100-процентным государственным гарантиям, предоставляемым вкладчикам. На национальном уровне предусмотрено страхование вкладов на сумму до 100 тыс. франков.
Идут лавины одна за одной. Вторая беда, обрушившаяся на головы швейцарцев, также пришла из Америки. Крупнейшая в мире экономика скатилась в рецессию, расшатав ее и без того ослабленные государственные финансы. Дефицит бюджета США за год, завершившийся 30 сентября, составил $1,4 трлн. Стоит ли удивляться, что Белый дом открыл сезон большой охоты на «уклонистов», прячущих свои богатства в офшорных банковских юрисдикциях.
Примеру США последовали и в Старом Свете. Весной этого года Швейцария была включена в так называемый «серый список» ОЭСР как страна, недостаточно рьяно следующая стандартам раскрытия налоговой информации. На решение проблемы потребовалось полгода. За это время Швейцария подписала с 12 странами обновленные версии соглашений о двойном налогообложении. Суть изменений заключается в упрощении доступа властей стран-партнеров к информации о владельцах счетов, уклоняющихся от уплаты налогов у себя «дома». Однако в Берне признают, что международное недовольство швейцарской банковской тайной даже в смягченном ее варианте не исчезнет. В крупных странах, таких, как Германия и Франция, продвигают идею автоматического обмена налоговой информацией. Это фактически уничтожит банковскую тайну Швейцарии как таковую для европейских клиентов.
Опасения более жесткого прессинга уже находят подтверждение. В октябре прошли обыски в нескольких десятках итальянских офисов швейцарских банков. До середины декабря в Италии проходит амнистия, которой могут воспользоваться все, кто утаил активы на счетах в «налоговых гаванях».
Передел рынка. Естественно, основной удар пришелся опять-таки на UBS. В течение первых трех кварталов нынешнего года чистый отток средств (net new money) зарубежных клиентов в его подразделении Wealth Management составил 42,3 млрд франков (около $42 млрд). В третьем квартале из банка ушли 207 консультантов, работавших с состоятельными иностранцами. Частично это были увольнения ради сокращения издержек в связи с тяжелым состоянием рынка, но некоторые покидали банк и «по собственному желанию». А в Wealth Management личные связи играют далеко не последнюю роль: уход консультанта нередко означает и уход части клиентов, которых он обслуживал.
Впрочем, проблемы у одних игроков нередко оборачиваются выигрышем у других. В Credit Suisse подразделение private banking в третьем квартале привлекло более $13 млрд франков новых клиентских средств (net new assets). Поживились и средние игроки, если судить по имеющейся в открытом доступе информации (ее немного, поскольку большинство частных банков Швейцарии не публикуют свои финансовые результаты). Например, за первые шесть месяцев 2009 года чистый приток новых клиентских денег в банк Julius Baer составил 3,4 млрд франков, в Sarasin – 4,8 млрд франков, в Vontobel – 800 млн франков. Некоторые воспользовались случаем расширить свой бизнес: Julius Baer нынешней осенью договорился о покупке швейцарского подразделения Wealth Management у ING Group, Vontobel купил швейцарский бизнес у германского Commerzbank.
Новые вызовы. Насколько серьезны риски для банковской системы Швейцарии в целом? «Я не склонен считать, что в Швейцарии произойдет кризис, связанный с бегством капиталов и клиентов, – говорит партнер GSL Law & Consulting Олег Попутаровский. – Куда они побегут – обратно в Германию или в Америку? В любом случае им там лучше не будет. С большей долей вероятности следует предполагать, что абсолютное большинство клиентов смирится с новой реальностью, новыми стандартами банковского обслуживания в плане конфиденциальности, которые на наших глазах вырабатываются в ЕС и США».
Впрочем, без перемен в индустрии все же не обойдется. Опрос, проведенный среди банкиров компанией KPMG совместно с университетом Санкт-Галлена, показал, что 67% респондентов ожидают сокращения традиционного офшорного банковского бизнеса в ближайшие три года. В то же время 57% считают, что private banking будет развиваться за пределами страны и только 29% ждут рост в самой Швейцарии. В последние годы многие банки стали предлагать европейским клиентам оншорные услуги через отделения на территории их стран (в Германии, Франции и т.д.). Но успех таких начинаний был переменным: не все оказались готовы к конкуренции со стороны местных игроков, высоким издержкам и жесткому регулированию. К тому же, как показал пример UBS, наличие у банка серьезного бизнеса в стране с высокими налогами может оборачиваться рисками для офшорных клиентов из этой страны. Одно можно сказать определенно: швейцарские банкиры теперь как никогда заинтересованы в привлечении клиентов из развивающихся, особенно азиатских, стран.
Консультант FCP (Financial Management) Исаак Беккер отмечает, что после разбирательств между UBS и IRS швейцарские банкиры стали более тщательно проверять наличие у россиян американских паспортов. «Они всячески пытаются делать вид, что ничего серьезного не произошло, российским клиентам ничто не угрожает, и все будет как прежде, – говорит эксперт. – К сожалению, это не так. Вера в надежность швейцарских банков сильно подорвана. И здесь кроме конфиденциальности свою роль сыграли финансовые проблемы самих банков, а также плохие результаты управления деньгами клиентов, которые были показаны во время кризиса».
В этом убедился крупнейший банк Швейцарии – UBS. Почему власти США атаковали именно его?
Суть американских претензий заключалась в следующем. В 2000 году, купив брокерскую фирму Paine Webber, швейцарцы заключили с налоговой службой США (IRS) соглашение. Они обязывались передавать информацию об американских клиентах, которые покупали американские ценные бумаги через счета в UBS. Кроме того, UBS должен был удерживать подоходный налог у американцев, которые занимались вложениями в иностранные ценные бумаги посредством управления своими счетами в банке. В иске к UBS налоговая служба утверждала, что вместо этого сотрудники банка придумали «схему лжи» (scheme of lies) с использованием офшоров, которая позволяла обходить новые требования, и стали активно предлагать ее клиентам из США.
Терпение американцев лопнуло в разгар финансового кризиса: в 2008 году они потребовали от UBS раскрыть данные об «уклонистах». Через год с лишним разбирательств итог выглядит так. К августу 2010 года IRS сможет получить информацию об американцах, у которых в период с 2001 по 2008 год было на счетах в UBS не менее 1 млн швейцарских франков. Также банк раскроет сведения о менее крупных счетах (от 250 тыс. франков), если их владельцы использовали «схему лжи». По предварительной оценке комиссара службы Дуга Шульмана, в общей сложности речь может идти о 4450 счетах, на которых находятся или находилось около $18 млрд.
Впрочем, чиновники не отказали владельцам швейцарских счетов в шансе покаяться в налоговых прегрешениях. В середине октября в США завершилась частичная амнистия. Более 14,7 тыс. налогоплательщиков добровольно раскрыли IRS информацию о своих зарубежных счетах в 70 странах мира, дабы доплатить причитающиеся налоги без штрафов, а главное – избежать уголовного преследования со стороны властей.
Материалы по теме
-
01.07.2015 Бумажные и Интернет СМИ Олег Попутаровский -1 +1
«Стрижка» депозитов на Кипре, последствия кипрского кризиса два года спустя: обращения в высшие судебные инстанции и возможные дальнейшие шаги и судебные перспективы
-
15.08.2014 Форум Александра 1
BVI компания, счет в Швейцарии. Будет ли налог в Швейцарии?
-
21.04.2014 Вебинар
C.I.M. Banque SA: открытие банковского счета в европейском банке
-
16.02.2011 Радио Олег Попутаровский
IPO, Альтернативные площадки для компании «средней руки» и новые правила оффшорной политики
-
20.09.2017 Форум Елена 3
IRS – взыскание налоговой задолженности у резидента РФ
-
29.06.2014 Форум Алекс 1
LLC Wyoming + счет в банке
-
14.11.2017 Форум Никита
LLC: налогообложение резидентов России.
-
08.04.2021 Банк
MBaer Merchant Bank AG
-
24.10.2013 Вебинар
Private Bank и Family Office – две концепции хранения и управления капиталом
-
15.05.2014 Вебинар
TD Bank: открытие счета в американском банке
-
20.09.2017 Книги, Монографии Капиталина Офшорова 1
Азбука оффшора
-
22.02.2020 Бумажные и Интернет СМИ
Акции на предъявителя как объект собственности, владения и управления бизнесом
-
Американские компании: создание, администрирование и последние изменения. FATCA vs. CRS
-
21.02.2011 Бумажные и Интернет СМИ Олег Попутаровский -1 +1
Андоррская «налоговая гавань» сдает клиентов налоговикам
-
01.02.2008 Бумажные и Интернет СМИ Ольга Кутяева +3
Антиоффшор-регулирование в Российской Федерации: последние изменения законодательства и правоприменительная практика
-
27.06.2012 Семинар
Арест активов и отказ в правовой помощи. Международный обмен информацией и банковская тайна. Соблюдение баланса конфиденциальности и законности. Теория и практика.
-
18.07.2014 Вебинар +1
Банки Гонконга как они есть, самое сокровенное знание (часть 2)
-
03.06.2014 Вебинар
Банки Гонконга как они есть, самое сокровенное знание. (Часть 1)
-
02.09.2014 Бумажные и Интернет СМИ -1 +1
Банки Гонконга на пороге глобальных налоговых проблем
-
21.01.2011 Доклад Александр Алексеев
Банки Гонконга: общая характеристика, общемировые и национальные рейтинги, специализация. Особенности работы с местными банками
-
16.03.2016 Доклад
Банки Испании: тарифы, сроки, процедуры, особенности
-
06.07.2019 Бумажные и Интернет СМИ Александр Алексеев -1 +1 14
Банки на Британских Виргинских Островах
-
07.06.2021 Вебинар
Банки Швейцарии. Классификация и основные характеристики
-
21.01.2011 Доклад Александр Алексеев
Банковская тайна и гарантии ее соблюдения в условиях международного сотрудничества правоохранительных органов.
-
20.03.2014 Вебинар +1 2
Ближайшие российские перспективы: банковская тайна, FATCA, деофшоризация
-
18.02.2016 Бумажные и Интернет СМИ Александр Алексеев -1 +1
Ближе к берегу, или как Российские банки используют в своей работе оффшоры
-
16.02.2007 Семинар
Британские Виргинские Острова. 1001 вопрос про это.
-
09.02.2011 Семинар
Британские Виргинские Острова. Законодательные требования. Соблюдение конфиденциальности в современных условиях.
-
12.02.2008 Семинар
Британские Виргинские острова. Обзор корпоративного законодательства BVI
-
24.06.2014 Форум Алексей 4
Валютное регулирование и брокерский счет
-
17.07.2012 Вебинар +2
Верны ли слухи о будущей национализации кипрского банка Laiki Bank? (часть 2)
-
06.11.2012 Бумажные и Интернет СМИ Олег Попутаровский -1 +2
Власти Кипра: в наших банках нет грязных российских денег
-
11.07.2016 Форум Дарья 1
Вопросы создания и налогообложения предприятия в США
-
10.03.2014 Форум Александр 1
Выбор юрисдикции для торговли ценными бумагами на рынках США и России, а также для получения дивидендов от таких ценных бумаг
-
20.01.2020 Доклад Александр Алексеев
Где и как открыть счет на оффшор. «Фичи» и «Лайфхаки». Банки, платежные системы, эквайринг. Собственный опыт с 34 EMI и 23 банками.
-
15.09.2023 Семинар
Где и как открыть счет на оффшор. «Фичи» и «Лайфхаки». Банки, платежные системы, эквайринг. Собственный опыт с 34 EMI и 23 банками.
-
30.08.2017 Бумажные и Интернет СМИ капиталина
Гонконг: банки снова открывают счета стартапам и как открыть расчетный счет
-
19.08.2013 Бумажные и Интернет СМИ Олег Попутаровский -1 +1
Деньги Витас-банка не выпускают в Вену
-
18.03.2009 Бумажные и Интернет СМИ Олег Попутаровский -1 +1
Деньгопровод. Капитал выводят в оффшоры
-
21.05.2015 Форум Александр 1
Доверие к оффшорным компаниям со стороны европейских банков
-
13.09.2021 Юрисдикция
Законодательство США
-
13.09.2021 Юрисдикция
Законодательство Швейцарии
-
19.01.2009 Форум Виктор +1 1
Зарубежные банки: пределы конфиденциальности и вопросы банковской тайны. Точка зрения профессионала
-
Инвестиционные фонды на BVI: вопросы учреждения, управления, налогообложения.
-
21.01.2011 Доклад Александр Алексеев
Иностранные банки – поиск «идеального» счета. Существенные условия, на которые стоит обратить внимание при выборе банка.
-
13.02.2021 Форум Alex +1 1
Использование иностранной компании для Интернет-торговли: образования в РФ постоянного представительства в налоговом смысле
-
23.06.2015 Бумажные и Интернет СМИ Александр Алексеев -3 +17
История о счете в Breder Suasso…
-
26.05.2020 Бумажные и Интернет СМИ Александр Алексеев -1 +8 145
К вопросу о розыске вкладов в Швейцарских банках или удастся ли вернуть средства Вашего дедушки, открывшего счет до революции?
-
07.10.2011 Бумажные и Интернет СМИ +1
К вопросу об изменениях Соглашения между Швейцарией и Россией об избежании двойного налогообложения
-
29.05.2014 Семинар
Как купить оффшор “вбелую”. Правовое регулирование вопросов приобретения и владения иностранным юридическим лицом
Добавить комментарий