Оффшор и конфиденциальность

Доклады обучающего курса

• № 2 Выпускник GSL Law&Consulting

  Акции на предъявителя, как объект собственности, владения и управления бизнесом. Практический анализ достоинств и недостатков (на примере BVI, Belize, Seyсhelles, Luxembourg, Nertherlands, Switzerland).

   

  акция на предъявителя Белиз конфиденциальность

• № 7 Александр Алексеев

  Банковская тайна и гарантии ее соблюдения в условиях международного сотрудничества правоохранительных органов.

   

  банковская тайна конфиденциальность номерной счет раскрытие информации

• №  Сергей Панушко

  — Вопросы конфиденциальности всегда имели ключевое значение при ведении бизнеса за рубежом. И хотя в последнее время мировые тенденции направлены на все большее раскрытие информации, конфиденциальность все еще является крайне важным элементом. В настоящее время надлежащая проверка клиентов проводится как банками при открытии счета, так агентами, предоставляющими услуги в сфере, например, регистрации иностранных компаний. В первую очередь происходит идентификация клиента - владельца счета или бенефициарного собственника компании. Того, кому принадлежит право собственности. Банки также требуют информацию о бизнесе: направление деятельности компании и характер ее деловых отношений.Наступление на конфиденциальность идет и со стороны международных организаций, таких как ФАТФ и ОЭСР. В настоящее время уже более 50 стран подписали документ ОЭСР об автоматическом обмене налоговой информацией, а кроме того, страны ЕС ведут дискуссию о создании централизованных реестров бенефициарных владельцев компаний, зарегистрированных в европейских юрисдикциях. На этой странице мы собрали для Вас все наши материалы, которые касаются вопросов конфиденциальности
  
  

• № 21 Александр Алексеев

  Основные инструменты и институты права, обеспечивающие конфиденциальность. Основные «За» и «Против».

   

  бенефициар

• № 30 Олег Попутаровский

  Международное сотрудничество правоохранительных органов.

   

  блокирование счетов

• № 32 Александр Алексеев

  Мировое антиоффшорное противостояние. Последние события. Политика ФАТФ, ОЭСР.

   

  due diligence банковская тайна информация о клиенте правоохранительные органы

• № 40 Олег Попутаровский

  Отношение российских налоговых, правоохранительных органов к использованию налогоплательщиками оффшорных инструментов.

  — Общая направленность политики государства при определении правил игры с оффшорами (президент и правительство, Центральный банк России, налоговый орган, Федеральная таможенная служба, орган валютного регулирования и валютного контроля, федеральная служба финансового мониторинга, банки);
  — российские налоги и нерезиденты: в каких случаях нерезиденты должны платить налоги в России;
  — типовые схемы предпринимательской деятельности нерезидентов, влекущие налоговые обязательства и/или возникновение постоянного представительства: производственные схемы нерезидента, торговые схемы нерезидента, деятельность по выполнению работ;
  — типовые виды «пассивных» доходов нерезидентов, способные повлечь налоговые обязательства;
  — трансфертное ценообразование;
  — взаимозависимые лица;
  — типовые нарушения нерезидента и его контрагентов законодательства о налогах и сборах: судебная практика;
  — заемные обязательства: возможные риски;
  — примеры международного сотрудничества МНС РФ;
  — юридические, должностные и иные лица, представляющие процессуальный интерес;
  — валютное регулирование и валютный 
  — контроль;
  — борьба с легализацией доходов, полученных преступным путем;
  — потенциальные источники информации;
  — структура российских правоохранительных органов и судов по вопросам международного сотрудничества.
  
  
   

  легализация доходов нерезидент оффшор постоянное представительство судебная практика

• № 50 Сергей Панушко

  Риски и ответственность должностных лиц, собственников, выгодоприобретателей и других участников «оффшорных» правоотношений

   

  налоговый агент налоговый учет оффшор

• № 55 Выпускник GSL Law&Consulting

  Траст как договор. Трактовка траста в контексте англо-саксонской правовой системы. Особенности. Процедурные вопросы. Применимость.

   

  бенефициар конфиденциальность траст трастовый договор

• № 56 Выпускник GSL Law&Consulting

  Траст как юридическое лицо. Трактовка траста в контексте романо-германской правовой системы. Особенности. Процедурные вопросы. Применимость.

   

  бенефициар конфиденциальность налогообложение отчетность траст

• № 1013 Брюс Литман

  Трасты и due diligence. Взгляд иностранного юриста: пределы возможной конфиденциальности и практика взаимодействия бенефициаров и трастовых управляющих.

  — Общие сведения о трастах: институт траста;
  — функции трастов;
  — активы траста: обособленность имущества траста, рекомендации по структурированию активов траста;
  — права бенефициаров траста и их реализация в пользу кредиторов: дискреционный траст, пункт гарантии от растраты, траст поддержки;
  — основания признания траста недействительным;
  — примеры признания траста фиктивным;
  — изменение законодательства офшорных юрисдикций для целей защиты бенефициаров траста от кредиторов;
  — траст как альтернатива завещанию: закрепленный порядок наследования и порядок наследования имущества, находящегося на территории РФ;
  — траст как инструмент оптимизации налогообложения: кипрский траст, «иммиграционный» траст;
  — рекомендации по структуре «иммиграционного» траста;
  — конфиденциальность и принудительное раскрытие информации о бенефициаре траста;
  — способы сохранения конфиденциальности сведений об учредителе;
  — отказ в раскрытии информации о трасте бенефициару;
  — формирование структуры траста: выбор трастового управляющего, выбор протектора, выбор юрисдикции для создания траста, выбор применимого права;
  — трастовый договор: пункт о неоказании давления.
  
  
   

  due diligence бенефициар дискреционный траст конфиденциальность признание траста недействительным раскрытие информации траст

• № 58 Анна Антонова

  Трасты: понятие, типология, особенности каждой из форм трастовых отношений.

  — Траст, участники трастовых правоотношений: учредитель, управляющий, бенефициар, протектор;
  — траст и доверительное управление имуществом: сходства и отличия;
  — трастовое законодательство;
  — имущество, передаваемое в траст, обособление трастовой собственности;
  — создание траста: основные документы;
  — виды трастов, классификация: международные и местные, определенные и дискреционные, частные и публичные, отзывные и безотзывные, торговые и целевые;
  — признание траста недействительным (притворным);
  — досрочное закрытие траста и распределение имущества;
  — смена юрисдикции траста и трастового собственника;
  — банк в качестве трастового управляющего: плюсы и минусы;
  — когда трастовый договор считается исполненным;
  — судебные и внесудебные механизмы контроля за действиями трастового собственника;
  — схемы использования трастов: достоинства и недостатки, конфиденциальность информации и due diligence;
  — трастовый управляющий отказался от исполнения договора или у него отозвали лицензию;
  — разрешение конфликтных ситуаций;
  — российское право и траст: гражданско-правовой аспект и налоговый аспект;
  — могут ли граждане РФ заключать трастовый договор.
  
  
   

  due diligence доверительное управление конфиденциальность траст

• № 70 Выпускник GSL Law&Consulting

  Трасты и due diligence: пределы возможной конфиденциальности и практика взаимодействия бенефициаров и трастовых управляющих.

  — Общие сведения о трастах: институт траста;
  — функции трастов;
  — активы траста: обособленность имущества траста, рекомендации по структурированию активов траста;
  — права бенефициаров траста и их реализация в пользу кредиторов: дискреционный траст, пункт гарантии от растраты, траст поддержки;
  — основания признания траста недействительным;
  — примеры признания траста фиктивным;
  — изменение законодательства офшорных юрисдикций для целей защиты бенефициаров траста от кредиторов;
  — траст как альтернатива завещанию: закрепленный порядок наследования и порядок наследования имущества, находящегося на территории РФ;
  — траст как инструмент оптимизации налогообложения: кипрский траст, «иммиграционный» траст;
  — рекомендации по структуре «иммиграционного» траста;
  — конфиденциальность и принудительное раскрытие информации о бенефициаре траста;
  — способы сохранения конфиденциальности сведений об учредителе;
  — отказ в раскрытии информации о трасте бенефициару;
  — формирование структуры траста: выбор трастового управляющего, выбор протектора, выбор юрисдикции для создания траста, выбор применимого права;
  — трастовый договор: пункт о неоказании давления.
  
  
   

  due diligence бенефициар конфиденциальность траст трастовый договор

• № 6 Олег Попутаровский

  Антиоффшорное противостояние в Российской Федерации: изменения в законодательстве и правоприменительной практике. Позиция налоговых и таможенных органов, судебная практика.

  — Общая направленность политики государства при определении правил "игры" с оффшорами;
  — нормативная база: основные ФЗ и НПА, регламентирующие иностранные инвестиции в РФ;
  — термин "оффшор" в федеральных законах и других НПА;
  — российские налоги для компаний из неналоговых юрисдикций;
  — типовые схемы предпринимательской деятельности между резидентами и нерезидентами, влекущие налоговые обязательства и / или возникновение постоянного представительства;
  — практика работы налоговых органов РФ;
  — трансфертное ценообразование и взаимозависимые лица;
  — экспортно-импортные операции с участием оффшоров;
  — таможенный аспект;
  — доктрина экономической целесообразности;
  — налоговая выгода и необоснованность выгоды;
  — валютное регулирование и валютный контроль;
  — борьба с легализацией преступных доходов;
  — международное сотрудничество и роль международных запросов налоговых органов;
  — основные направления налоговой политики РФ на 2009 - 2012;
  — и прочие "красные флажки".
  
  
   

  деофшоризация иностранные инвестиции нерезидент оффшор

• № 17 Олег Попутаровский

  Изменения в «Соглашении об избежании…» между РФ и Республикой Кипр: Новое в процедурах обмена информацией между уполномоченными органами РФ и Кипром.

   

  двойное налогообложение Кипр обмен информацией соглашение об избежании