Доклад

Мировое антиоффшорное противостояние. Последние события. Политика ФАТФ, ОЭСР.

— Система антиоффшорных правил, которые формируются международными организациями;
— борьба с вредоносной налоговой конкуренцией и легализацией преступных доходов;
— ФАТФ: основные характеристики;
— Базельский комитет по надзору за банковской деятельностью;
— группа Эгмонт;
— Евразийская группа;
— специфические межправительственные организации: OLAF, OFAC, FinCEN;
— основные международные нормативные документы;
— 40 Рекомендаций ФАТФ: общая характеристика;
— конфискация легализованного имущества;
— ослабление банковской тайны;
— «Know your client», раскрытие бенефициара (-ов);
— надлежащая проверка клиента и его деловых отношений;
— документальное подтверждение транзакций;
— анонимные счета и счета на явно вымышленные имена уходят в прошлое;
— банк не должен сообщать клиенту о причинах и основаниях приостановления операций и о сотрудничестве с гос. органами;
— контроль операций в зависимости от их размера;
— проверка личности бенефициара;
— обмен банковской информацией между ЦБ РФ и ЦБ иностранных государств;
— информация о целях и предполагаемом характере деловых отношений (Introduction Letter);
— проверка в отношении политических деятелей;
— запрет на ведение дел с банками, не выполняющими требования ФАТФ;
— дистанционное управление счетом;
— деятельность посредника между клиентом и банком (на примере GSL);
— хранение информации о клиентах и транзакциях;
— сделки, подлежащие особому контролю;
— требования к нефинансовым предприятиям;
— особенности работы с трастами;
— Due diligence профессиональных посредников;
— сообщение информации в правоохранительные органы;
— несет ли банк ответственность при заморозке счета?;
— внутренние программы по борьбе с отмыванием денег;
— другие меры по предупреждению отмывания денег;
— запрет создания банков-ширм и установления отношений с ними;
— контроль за перемещением наличности;
— влияние на нефинансовый бизнес;
— прозрачность корпоративных образований и структур;
— взаимная правовая помощь и экстрадиция;
— сомнительные банковские операции: нормативные критерии и практика применения;
— ОЭСР: риски налоговых последствий и переквалификации сделок;
— перспективы налоговой политики в РФ: консолидированная отчетность, правила CFC, трансфертное ценообразование;
— Treaty shopping, перспективы российских DTA;
— международный обмен информацией в рамках DTA.