Доклад

Мировое антиоффшорное противостояние. Последние события. Политика ФАТФ, ОЭСР.

—

Система антиоффшорных правил, которые формируются международными организациями; борьба с вредоносной налоговой конкуренцией и легализацией преступных доходов; ФАТФ: основные характеристики; Базельский комитет по надзору за банковской деятельностью; группа Эгмонт; Евразийская группа; специфические межправительственные организации: OLAF, OFAC, FinCEN; основные международные нормативные документы; 40 Рекомендаций ФАТФ: общая характеристика; конфискация легализованного имущества; ослабление банковской тайны; «Know your client», раскрытие бенефициара (-ов); надлежащая проверка клиента и его деловых отношений; документальное подтверждение транзакций; анонимные счета и счета на явно вымышленные имена уходят в прошлое; банк не должен сообщать клиенту о причинах и основаниях приостановления операций и о сотрудничестве с гос. органами; контроль операций в зависимости от их размера; проверка личности бенефициара; обмен банковской информацией между ЦБ РФ и ЦБ иностранных государств; информация о целях и предполагаемом характере деловых отношений (Introduction Letter); проверка в отношении политических деятелей; запрет на ведение дел с банками, не выполняющими требования ФАТФ; дистанционное управление счетом; деятельность посредника между клиентом и банком (на примере GSL); хранение информации о клиентах и транзакциях; сделки, подлежащие особому контролю; требования к нефинансовым предприятиям; особенности работы с трастами; Due diligence профессиональных посредников; сообщение информации в правоохранительные органы; несет ли банк ответственность при заморозке счета?; внутренние программы по борьбе с отмыванием денег; другие меры по предупреждению отмывания денег; запрет создания банков-ширм и установления отношений с ними; контроль за перемещением наличности; влияние на нефинансовый бизнес; прозрачность корпоративных образований и структур; взаимная правовая помощь и экстрадиция; сомнительные банковские операции: нормативные критерии и практика применения; ОЭСР: риски налоговых последствий и переквалификации сделок; перспективы налоговой политики в РФ: консолидированная отчетность, правила CFC, трансфертное ценообразование; Treaty shopping, перспективы российских DTA; международный обмен информацией в рамках DTA.